EAS資金管理培訓課件

演講人：陳雪暉EAS實施部EAS資金管理培訓1/15/20231提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹EAS資金管理最佳實踐集團企業(yè)資金管理現(xiàn)狀面臨問題管理現(xiàn)狀可能發(fā)生違規(guī)付款行為分散支付：不能有效監(jiān)控子公司支付資金的合理性監(jiān)控資金集中管理籌資投資子公司的籌資、投資決策不規(guī)范存在重大的財務風險子公司的資金緊張和資金冗余現(xiàn)象并存子公司之間交易時資金的體外循環(huán)，財務費用大集團整體資金利用效率不高資金閑散，不能發(fā)揮整體效益調劑賬戶分散、票據(jù)分散：不能迅速掌握集團整體資金的存量、流量、流向家底不清、資金管理薄弱信息資金集中管理“七統(tǒng)一”應對策略統(tǒng)一賬戶，監(jiān)控資金，防止違規(guī)；統(tǒng)一計劃和控制，掌握資金流量、流向；統(tǒng)一內部結算，減少資金體外循環(huán)；統(tǒng)一籌資，增強整體信用度；統(tǒng)一投資，防止財務風險；統(tǒng)一集團票據(jù)管理，全面掌握未來資金；核算資金占有成本，提高資金使用效率；集團資金管理的組織及職能集團企業(yè)（財務總部）結算中心財務公司下屬機構（分子公司、成員單位、客戶）分析、決策、控制預算、授信賬戶、結算、信貸、投資、票據(jù)業(yè)務主體（執(zhí)行）決策（制度）管理平臺（通道）業(yè)務主體（執(zhí)行）資金集中管理模式收支二條線下屬單位在銀行開設收入戶和支出戶，集團在對應的銀行開立資金匯集賬戶（即母賬號）。當下屬單位資金超過限額時，通過銀行網(wǎng)絡，將資金上劃到集團母賬號；當下屬單位資金低于下限時，集團公司根據(jù)資金計劃，將資金從集團母賬戶下?lián)艿较聦賳挝恢С鰬?。保留下屬單位的銀行賬戶對下屬單位的收支能做到事前預算、事中控制和事后分析適應于有異地成員單位的集團公司資金集中管理統(tǒng)收統(tǒng)支分（子）公司不在銀行開立自己的賬戶，所有收支都在資金中心的賬戶上統(tǒng)一進行?，F(xiàn)金收支的批準權高度集中在資金中心最有效的集中開戶單位資金，提高資金流轉效率適應于集團對同城全資分公司的資金管理內部銀行結算中心集團內部設立結算中心，辦理下屬單位現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務。大部分集團的結算中心兼有內部銀行的功能，辦理集團內部存貸業(yè)務。下屬單位在結算中心開立活期結算戶、定期戶、貸款戶等。多結算中心適應于具有較多責任中心的企事業(yè)單位。如企業(yè)集團、大型事業(yè)單位財務公司在集團內部成立財務公司，行使商業(yè)銀行的職能。財務公司是資金操作的執(zhí)行機構，不能對資金支出提供監(jiān)控財務公司需要銀監(jiān)會批準，目前，全國經(jīng)批準成立的財務公司僅79家適應于對集中控制要求不高的集團企業(yè)現(xiàn)金池以公司總部的名義設立集團現(xiàn)金池賬戶。日間，若子公司對外付款時賬戶余額不足，銀行可以提供以其上存總部的資金頭寸額度為限的透支支付；日終，以總部向子公司歸還委托貸款的方式，系統(tǒng)自動將現(xiàn)金池賬戶資金劃撥到成員企業(yè)賬戶用以補足透支金額；適應于跨國企業(yè)和涉及較多外匯資金結算業(yè)務的大型企業(yè)資金集中監(jiān)控平臺集團子公司集團總部戰(zhàn)略業(yè)務資金集中管理（資金業(yè)務的集中管理）非戰(zhàn)略業(yè)務資金集中監(jiān)控（資金存量、流量、流向監(jiān)控）經(jīng)營循環(huán)投資循環(huán)籌資循環(huán)核算系統(tǒng)資金計劃資金結算融資管理票據(jù)管理投資管理存款管理資金監(jiān)控賬戶管理或有負債銀行交易銀企互聯(lián)平臺銀行財務記賬核算系統(tǒng)集成（數(shù)據(jù)交換）平臺經(jīng)營資金融資資金投資資金單體企業(yè)資金管理融資管理存款管理資金監(jiān)控賬戶管理或有負債集團資金管理的多種模式集團資金多種管控模式

方案一：多結算中心模式：集團國內公司結算中心、股份公司結算中心，EAS提供多結算中心模式。

方案二：資金監(jiān)控模式（或松散式）：資金監(jiān)控模式目前在國內集團公司運用的也比較多，比如“招商局集團”、“南車集團”等，即集團資金系統(tǒng)使用的是EAS系統(tǒng)，而下屬企業(yè)使用的是金蝶K/3的ERP系統(tǒng)，通過將財務的出納系統(tǒng)中的資金日記帳實時自動的傳輸?shù)紼AS系統(tǒng)中，從而進行資金管理監(jiān)控報表進行資金的各種分析。方案三：海外公司與跨國銀行合作建立“現(xiàn)金池”管理模式提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹總體介紹資金結算銀企直聯(lián)票據(jù)管理投融資管理或有負債資金監(jiān)控EAS資金管理最佳實踐商業(yè)銀行集團資金中心分/子公司資金管理業(yè)務流程應付款管理采購管理應收款管理銷售管理統(tǒng)一對外投資統(tǒng)一對外籌資資金集中管理資金計劃編制資金計劃上報資金計劃匯總資金計劃控制銀行對賬銀企直聯(lián)商業(yè)銀行統(tǒng)一對外結算賬務處理賬務處理資金計劃執(zhí)行跟蹤資金計劃執(zhí)行跟蹤資金分析資金決策資金報表收付款管理付款單收款單銀行日記賬銀行對賬單應收票據(jù)應付票據(jù)內部融資資金集中管理算結算單中心對賬單分戶賬賬戶管理企業(yè)內部貸款集團應收票據(jù)管理集團應付票據(jù)管理統(tǒng)一內部結算總體藍圖單體企業(yè)資金管理資金計劃出納管理期末處理銀企直聯(lián)提交付款接受收款交易查詢賬戶余額查詢票據(jù)管理應收票據(jù)應付票據(jù)支票進賬單投資管理銀行定期存款長期股權投資融資管理額度管理銀行貸款或有負債銀行保函對外擔保資金管理_企業(yè)資金管理資金報表信用證收付款處理現(xiàn)金銀行存款計劃分析計劃編制計劃調整計劃控制其他銀行票據(jù)提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹總體介紹資金結算銀企直聯(lián)票據(jù)管理投融資管理或有負債資金監(jiān)控EAS資金管理最佳實踐單結算中心子公司領導審批結算處理審核銀行接口中心領導審批子公司簽內部單據(jù)受理銀行試算平衡日結手續(xù)費結算利息結算賬務處理三種帳戶管理模式(一)集團結算中心子公司在商業(yè)銀行賬戶集團下屬各子公司付款申請單按預算審批支付收款收款通知區(qū)域結算中心（審核會計）付款申請單審核后蓋章付款申請單松散式各子公司在商業(yè)銀行的現(xiàn)有賬戶不變，保持現(xiàn)有的會計核算流程不變；各子公司在集團結算中心進行內部開戶，各賬戶對應銀行的賬戶；結算中心會計在資金計劃內進行支付單據(jù)的審批；區(qū)域結算中心（審核會計）在子公司所在地進行審批單據(jù)和支付票據(jù)的核對、蓋章；實時掌握了集團資金的流量、流向，存量；通過集團管理措施，在一定程度上對集團資金的使用進行了監(jiān)控；業(yè)務說明：應用價值：三種帳戶管理模式(三)集團賬戶和子公司子賬戶集團下屬各子公司付款申請審批后電子付款付款供應商賬戶銀企直聯(lián)集團結算中心集中式收款通知分子公司只能在結算中心開戶；分子公司收款、付款都必須通過結算中心進行收付業(yè)務，實質是結算中心的代收代付，因此，收付款單據(jù)的收款人、付款人為集團結算中心，代收業(yè)務時需要在摘要或者備注中明確具體的收款單位。業(yè)務說明：需要集團總部具有強有力的管理手段和措施，取消分子公司所有的外部銀行賬戶。實現(xiàn)條件：集團能夠完全實現(xiàn)對資金的集中管理。達到效果：業(yè)務流程_對內付款結算單受理業(yè)務審批登記分戶賬成員單位A發(fā)起方成員單位B接收方資金計劃控制提交結算中心收款單付款單結算中心生成憑證生成憑證生成憑證業(yè)務流程_對外付款成員單位客戶結算中心銀行結算單受理業(yè)務審批登記分戶賬資金計劃控制提交結算中心付款單生成憑證生成憑證結算單付款登記日記賬銀企直聯(lián)收款單銀行受理業(yè)務流程_收支二條線銀行子公司收入戶環(huán)球集團環(huán)球集團賬戶（收支戶）客戶A公司收入戶銀行日記賬收款單供應商銀行對賬單余額調節(jié)表銷貨款采購款勾對單據(jù)登賬A公司支出戶母賬戶付款單支出戶單據(jù)登賬定期上收按計劃下?lián)芏嘟Y算中心子公司領導審批結算處理股份子公司簽內部單據(jù)試算平衡日結手續(xù)費結算利息結算銀企直聯(lián)付款股份分子公司股份結算中心集團分子公司集團結算中心受理銀行交換員提出結算單(往賬)提回結算單(來賬)中心之間資金調撥賬務處理子公司領導審批集團子公司簽內部單據(jù)交換員受理銀企直聯(lián)付款賬務處理銀行結算處理提出結算單(往賬)提回結算單(來賬)中心之間資金調撥試算平衡日結手續(xù)費結算利息結算業(yè)務流程_多結算中心(對內付款)成員單位A1成員單位B1結算中心A結算中心B結算單受理業(yè)務審批登記分戶賬資金計劃控制提交結算中心付款單生成憑證生成憑證往賬來賬收款單結算單受理生成憑證生成憑證提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹總體介紹資金結算銀企直聯(lián)票據(jù)管理投融資管理或有負債資金監(jiān)控EAS資金管理最佳實踐銀企互聯(lián)工商銀行業(yè)務系統(tǒng)EAS資金結算中心EAS終端用戶付款結算數(shù)據(jù)對賬數(shù)據(jù)查詢對賬付款單結算單銀企互聯(lián)工行接口農行接口中行接口建行接口交行接口農業(yè)銀行業(yè)務系統(tǒng)中國銀行業(yè)務系統(tǒng)建設銀行業(yè)務系統(tǒng)交通銀行業(yè)務系統(tǒng)招行接口招商銀行業(yè)務系統(tǒng)銀行專網(wǎng)銀行專網(wǎng)銀行專網(wǎng)銀行專網(wǎng)銀行專網(wǎng)銀行專網(wǎng)擴展接口EAS系統(tǒng)銀企互聯(lián)的安全性n

工行銀行客戶端服務程序、讀卡器中國工商銀行招商銀行中國建設銀行招行IC卡身份認證農行銀行客戶端服務程序、讀卡器中國農業(yè)銀行建行銀行客戶端服務程序企業(yè)局域網(wǎng)安全性：SSL站點方案銀行接口提交密碼和EAS密碼分離銀行接口登陸的雙重校驗主要數(shù)據(jù)進行加密校驗處理，防止非法修改COM+安全性保證

互聯(lián)網(wǎng)安全性：完全采用銀行的安全機制，由銀行保證數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩?。信息的下載的平臺收款信息下載INTERNET從各銀行下載收款記錄后，系統(tǒng)自動形成一張收款單。

ERP系統(tǒng)網(wǎng)上銀行銀企平臺收款信息收款單資金在線收支的平臺根據(jù)付款單向銀行發(fā)送付款指令INTERNET由平臺判斷銀行接口類型后提交到不同的外部銀行ERP系統(tǒng)網(wǎng)上銀行銀企平臺付款指令付款單銀行付款確認付款確認招商銀行工商銀行資金交易查詢的平臺賬戶余額和交易記錄查詢INTERNET可以查詢各個銀行賬戶的實時信息和脫機信息可以指定時間內自動同步銀行的賬戶信息ERP系統(tǒng)網(wǎng)上銀行銀企平臺實時賬戶信息脫機賬戶信息實時賬戶信息提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹總體介紹資金結算銀企直聯(lián)票據(jù)管理投融資管理或有負債資金監(jiān)控EAS資金管理最佳實踐票據(jù)管理集團分子公司支票進賬單電匯單收據(jù)應收票據(jù)登記應付票據(jù)登記應收票據(jù)背書應收票據(jù)貼現(xiàn)應收票據(jù)托管應收票據(jù)收款應收票據(jù)受托應收票據(jù)登記應收票據(jù)退票空白票據(jù)查詢應收票據(jù)查詢應付票據(jù)查詢空白票據(jù)應收票據(jù)應付票據(jù)應付票據(jù)兌付應付票據(jù)退票應收票據(jù)質押抵質押物管理授信額度管理對內背書應付票據(jù)登記應付票據(jù)兌付全生命周期管理_支票管理全生命周期管理_應收票據(jù)應收票據(jù)全生命周期管理_應付票據(jù)應付票據(jù)提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹總體介紹資金結算銀企直聯(lián)票據(jù)管理投融資管理或有負債資金監(jiān)控EAS資金管理最佳實踐投融資管理集團分子公司授信用途融資形式融資品種保證方式融資費用基礎設置抵質押物種類投資管理融資管理融資報表查詢投資報表查詢授信額度查詢授信額度銀行借款企業(yè)借款銀行定期存款企業(yè)定期存款還款展期/逾期預提利息解活/續(xù)存解活/續(xù)存還款展期/逾期預提利息銀行借款還款展期/逾期預提利息銀行定期存款解活/續(xù)存抵質押物管理信用證信用證授信額度借款企業(yè)貸款信用證銀行定期存款企業(yè)定期存款提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹總體介紹資金結算銀企直聯(lián)票據(jù)管理投融資管理或有負債資金監(jiān)控EAS資金管理最佳實踐銀行保函擔保提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹總體介紹資金結算銀企直聯(lián)票據(jù)管理投融資管理或有負債資金監(jiān)控EAS資金管理最佳實踐資金匯總表分析資金存量變動分析資金存量結構分析提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹EAS資金管理最佳實踐執(zhí)行決策實時了解資金流的整個動態(tài)情況，財務風險得到有效監(jiān)控；建立集團資金統(tǒng)籌優(yōu)勢，內部平衡資金盈缺；集中利用資金，降低融資成本，提高資金使用效率；集團信貸統(tǒng)管，增強集團融資能力；業(yè)務流程得到優(yōu)化，各系統(tǒng)協(xié)同更加有效；促進了商業(yè)銀行對集團服務的改善；規(guī)范資金管理，提升財務管理水平，增強企業(yè)競爭力;EAS集團資金管理帶給企業(yè)的價值提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹EAS資金管理最佳實踐萬科集團招商局集團萬科企業(yè)股份有限公司是中國房地產行業(yè)龍頭企業(yè)之一（成立于1984年）中國首批公開上市的企業(yè)之一（總資產212億元，凈資產67億元）榮獲2005年中國最佳表現(xiàn)公司，年度納稅總額14億。公司的核心業(yè)務是大眾住宅開發(fā),目前已經(jīng)擴展到21個城市。以珠江三角洲、長江三角洲和環(huán)渤海灣區(qū)域為中心發(fā)展策略。萬科集團集團財務部組織結構集團財務部資金管理中心會計部信貸部風管部出納1會計1主管1經(jīng)理1對內對外對外收支/網(wǎng)銀記賬審批綜合/網(wǎng)銀企業(yè)貸款銀行貸款風險管理額度管理其他部門。。。目前網(wǎng)銀開通：工行、中行、招行；網(wǎng)銀權限和密碼雙人管理資金管理的應用方案財務系統(tǒng)商業(yè)銀行集團子公司出納管理賬務處理資金占有成本資金分析資金決策資金報表資金計劃資金計劃銀行對賬統(tǒng)一投資統(tǒng)一內部結算統(tǒng)一籌資銀行對賬單總賬應收管理資金收款單銷售管理資金付款單應付管理出納管理成本管理資金管理系統(tǒng)銀企直聯(lián)商業(yè)銀行統(tǒng)一對外結算業(yè)務系統(tǒng)業(yè)務系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)編制資金計劃資金計劃編制流程2、公司支出營銷費用管理費用財務費用相關稅金3、內部往來歸還資金中心借款歸還內部往來權益性投資支出4、外部融資歸還銀行借款工程項目地價類工程類保證金協(xié)同平臺商業(yè)銀行預算系統(tǒng)編制非項目資金預算成本系統(tǒng)編制項目收支預算資金分析資金報表。。。。銀企直聯(lián)資金控制1、收入預算內部往來外部融資公司收入資金管理的模式萬科集團集團資金管理中心使用EAS資金結算、出納管理、銀企直聯(lián)、等系統(tǒng)形成了資金集中管理與監(jiān)控的管理體系。帳戶管理的模式價值體現(xiàn)：增強資金集中監(jiān)控力度、提高資金結算效率、節(jié)約成本。

集團控制分支機構控制集團自己在深圳開的賬戶A類：集團名義在當?shù)亻_立的賬戶B類：分支機構名義在當?shù)亻_立賬戶控制流資金流集團提供集團母子管理模式，母子帳戶之間免手續(xù)費、異地子帳戶之間劃轉通過集團帳戶代付免去手續(xù)費。下屬公司結算中心銀行總賬系統(tǒng)出納管理資金結算銀企直聯(lián)收款憑證付款憑證填付款單內部審批計劃控制內部審批結算單受理結算單結算提交銀行生成憑證經(jīng)辦授權資金結算的流程資金管理應用價值萬科資金結算部應用資金管理系統(tǒng)，下屬十八家子公司應用網(wǎng)上結算系統(tǒng)，處理收付款業(yè)務、內部結算業(yè)務、資金集中監(jiān)控與管理。業(yè)務量雖然增加了7~8數(shù)倍，但資金管理中心始終保持了最初的6名員工。萬科將北京、上海、成都等全國十八家分公司的賬戶進行了集中管理，并且由集團資金管理中心通過銀企互聯(lián)，在深圳總部進行付款處理，達到了賬號集中，收付款集中。建立了子公司、集團、銀行業(yè)務系統(tǒng)化、連貫性處理，達到了集團統(tǒng)一監(jiān)管、集團總體掌控資金流量、流向、余額，掌控未來資金需求量，加速資金周轉、提高了集團資金使用效率，解決了集團跨地域的資金管理。提綱EAS對資金管理的理解EAS資金管理產品介紹EAS資金管理最佳實踐萬科集團招商局集團招商局集團創(chuàng)立于1872年12月26日，1873年1月17日在上海正式開業(yè)，已走過130余年的歷程，是中國民族工商業(yè)的先驅，被譽為“中國民族企業(yè)百年歷程縮影”。進入新世紀以來，在新的發(fā)展戰(zhàn)略的指導下，立志創(chuàng)造某歷史上的第三次輝煌。招商局集團現(xiàn)為國家駐港大型企業(yè)集團、香港四大中資企