成本會計的工作內(nèi)容

成本會計的作內(nèi)容第一篇范文：成本會計的的工作內(nèi)容和職責成本會計的的工作內(nèi)容和職責工作績效標準（一）成本核算方法科學合理；（二）成本計算準確，能如實反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯；（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準確，無差錯；（四收及應付賬款的核算清晰明確種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準確；（六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯；（七）向管理層提供內(nèi)容翔實、數(shù)據(jù)準確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題；（八）現(xiàn)金收支相符，差錯率為零；（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零；（十）保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實，符合公司的各項規(guī)章制度；（十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務專用章，不出現(xiàn)遺失；（十二真填寫有關財務單據(jù)字跡工整辨認；（十三安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊保證財務檔案完整，尋找方便。

工作職責與任務（一）負責公司的成本核算整理各項費用并進行歸集和分配；做記賬憑證并登賬；月末對費用進行核算；統(tǒng)計各項費用的指標考核結果并上報經(jīng)理。（二）進行公司的成本分析根據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較；成本分析報告。（三）負責公司的固定資產(chǎn)賬負責每月提取折舊；負責固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務登記；新購入固定資產(chǎn)的入賬；年終匯總。（四）負責總賬的一部分匯總總賬，進行試算平衡；與明細賬的核對。（五）負責應付賬款往來核算接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄；審核各業(yè)務部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；

登賬，記賬。（六）負責國內(nèi)銷售應收賬款往來業(yè)務核算核算各國內(nèi)銷售客戶應收賬款和記錄，憑發(fā)票登記，記賬；定期與銷售人員核對銷售明細及監(jiān)督匯款。（七）負責有關報表的報送工作每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細；月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。（八）現(xiàn)金與支票管理保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等務專用章及現(xiàn)金；填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；辦理國際收支申報手續(xù)；每日對庫存現(xiàn)金進行盤點與結算；開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。（九）財務檔案的整理、裝訂

（十）完成上級委派的其他任務作成本會計職責1、收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管倉庫記賬員接口，做好協(xié)調(diào)工作。2、確定最合適你公司材料成本計算方法：先進先出，后進先出，加權平均等。3、建立材料明細賬，確定產(chǎn)品分類。4、月底根據(jù)發(fā)出材料，購進材料單，匯總合計，與倉庫材料會計核對。5、根據(jù)計算方法確定單位成本，及結存成本。6、期間末做材料預算，成本對比，進銷差價分析控制生產(chǎn)成本。1本項目中一個重要的內(nèi)容就是直接消耗的主要原材料，一般企業(yè)都在60以上以就這個問題業(yè)的成本會計和倉庫和車間要密切配合搞好原材料的核算工作歸集原材料成本主要根據(jù)車間開具的領料單這個領料單一般是一式三份車間留存一份；倉庫一份、財務一份。在實際工作中，月末三家要核對領料單差一張也不行之后成本會計根據(jù)領料單編制本月材料耗用明細表，據(jù)此進行會計處理。2、財務制度規(guī)定，要劃分產(chǎn)成本和在產(chǎn)品的成本界限，所以到月末成本會計要和車間一起盤點在產(chǎn)品果主要原材料成

本占總成本的比重比較大，那么在產(chǎn)品成本可以只計算原材料成本不計算加工成本根據(jù)上月在產(chǎn)＋本月領料－本月在產(chǎn)＝本月實際消耗，計算出實際的材料成本。3、正確核算當月的產(chǎn)成數(shù)量，因為這是計算當月成本的基礎這也需要成本會計和成品庫還有車間核對當月的入庫單三家要把產(chǎn)成數(shù)對齊了。工作內(nèi)容：平常就是對成本核算內(nèi)生產(chǎn)費用成本項目進行歸集，月末采取一定的分配方法分配到各成本對象（產(chǎn)品）中去，計算出各完工產(chǎn)品的總成本和單位成本以及在產(chǎn)品成本這個過程需要通過編制產(chǎn)品成本計算單來完成原始資料主要有原材料出（退）庫單；工資計算單等。包括原材料分配表、人工費分配表制造費用分配表沒有專門的格式應根據(jù)企業(yè)的實際情況和需要來自行編制算出來的完工產(chǎn)品成本應從生產(chǎn)成本科目結轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品（或庫存商品）科目。另外，還要根據(jù)企業(yè)的實際情況，采用相應的成本計算方法。這些只是成本核算，至于成本預測、成本控制、成本分析涉及的更多一般來說，成本會計工作包括成本核算和成本分析。成本核算：整理各項費用并進行歸集和分配；做記賬憑證并登賬；月末對費用進行核算；

計各項費用的指標考核結果并上報經(jīng)理。成本分析：據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較；本分析報告。除非是新設立的企業(yè)自己的成本會計業(yè)務流程，每家企業(yè)都有自己的成本報表保管理者需要的數(shù)據(jù)和會計信息的一貫性。如果是采用財務軟件的話可以根據(jù)基礎數(shù)據(jù)自動生成報表，只要注意基礎數(shù)據(jù)錄入正確就可以了。成本會計的工作職責20XX/07/1815:57（一）負責公司的成本核算理各項費用并進行歸集和分配；記賬憑證并登賬；末對費用進行核算；計各項費用的指標考核結果并上報經(jīng)理。（二）進行公司的成本分析據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較；本分析報告。（三）負責公司的固定資產(chǎn)賬責每月提取折舊；責固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務登記；

新購入固定資產(chǎn)的入賬；年終匯總。（四）負責總賬的一部分匯總總賬，進行試算平衡；與明細賬的核對。（五）負責應付賬款往來核算接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄；審核各業(yè)務部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；登賬，記賬。（六）負責國內(nèi)銷售應收賬款往來業(yè)務核算核算各國內(nèi)銷售客戶應收賬款和記錄，憑發(fā)票登記，記賬；定期與銷售人員核對銷售明細及監(jiān)督匯款。（七）負責有關報表的報送工作每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細；月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。（八）現(xiàn)金與支票管理保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等

務專用章及現(xiàn)金；填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；辦理國際收支申報手續(xù)；每日對庫存現(xiàn)金進行盤點與結算；開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。（九）財務檔案的整理、裝訂（十）完成上級委派的其他任務工作績效標準（一）成本核算方法科學合理；（二）成本計算準確，能如實反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯；（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準確，無差錯；（四收及應付賬款的核算清晰明確種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準確；（六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯；（七）向管理層提供內(nèi)容翔實、數(shù)據(jù)準確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題；（八）現(xiàn)金收支相符，差錯率為零；（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零；（十）保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實，符合公司的各項規(guī)章

制度；（十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務專用章，不出現(xiàn)遺失；（十二真填寫有關財務單據(jù)字跡工整辨認；（十三安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊保證財務檔案完整，尋找方便。（一）流動資金核算1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法?參與核定流動資金定額?實行管用結合與資金歸口分級管理;編制流動資金計劃和銀行借款計劃負責流動資金調(diào)度?組織流動資金供應;定期考核流動資金使用效果不斷加速流動資金調(diào)動.（二）固定資產(chǎn)核算1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法?劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限?編制固定資產(chǎn)目錄參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃;3.辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移租賃存出售及報廢等會計手續(xù)進行明細登記核算?定期進清查核對做到賬物相符;按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊5.與固定資產(chǎn)的清查盤點分析固定資產(chǎn)的使用效果促進

固定資產(chǎn)的合理使用?提固定資產(chǎn)利用率.（三）材料核算1.會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法?立健全材料收發(fā)、保管和領用手續(xù)制度;根據(jù)需要及市場情況會同有關單位制定采購計劃;3.審計材料采購用款計劃?制材料采?掌握市場價審查發(fā)票等憑證?考核材料的第二篇范文：成本會計的工作內(nèi)容是什么成本會計的工作內(nèi)容是什么成本會計的基礎工作內(nèi)容主要包括以下五個方面：1、健全原始記錄；原始記錄是指按照規(guī)定的格式對企業(yè)的生產(chǎn)技術經(jīng)濟活動的具體事實所做的最初書面記載是進行各項核算的前提條件，是編制費用預算，嚴格控制成本費用支出的重要依據(jù)。成本會計有關的原始記錄主要包括以下內(nèi)容：（1）反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中物化勞動消耗的原始記錄。（2）反映活勞動消耗的原始記錄。（3）反映在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種費用支的原始記錄。（4）其他原始記錄。原始記錄是一切核算的基礎，成本核算更是如此。因此，原

始記錄必須真實正確，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全，要素完備，以便為成本計算、控制、預測和決策提供客觀的依據(jù)。2、健全存貨的計量、驗收、領退和盤點制度；為了保證入庫材料物資數(shù)量與質(zhì)量須搞好計量與驗收工作確的計量和嚴格的質(zhì)量檢測是保證原始記錄可靠性的前提；為了保證領退的材料物資準確無誤還必須及時辦好領料和退料憑證手續(xù)使成本中的材料費用相對準確由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進出頻繁，盡管嚴格管理，但由于種種原因，賬面不符還經(jīng)常存在，所以對材料物資還得進行定期或不定期的清查盤點進行賬面調(diào)整以保證庫存材料物資的真實性，確保成本中的材料等費用更加準確。3、實施有效的定額管理；定額是指在一定生產(chǎn)技術組織條件下，對人力、財力、物力的消耗及href=class="keylink"加盟規(guī)定的數(shù)量標準學先進的定額對產(chǎn)品成本進行預測、核算、控制和考核的依據(jù)。與成本核算有關的消耗定額，主要包括：工時定額、產(chǎn)量定額、材料、燃料、動力、工具等消耗的定額有關費用的定額如制造費用的預算等消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費應該掌握的標準由于消耗定額服務于不同的成本管理目的表現(xiàn)為不同的消耗水平當企業(yè)編制成本計劃時是根據(jù)計劃期內(nèi)平均消耗水平所制定的定額當定額作為分配實際成本標準時是以能體現(xiàn)現(xiàn)行消

耗水平的定額為依據(jù)來衡量的企業(yè)為實現(xiàn)預期利潤而控制成本時根據(jù)企業(yè)實現(xiàn)預期利潤必須達到的消耗水平作為衡量的尺度。定額制定后，為了保持它的科學性和先進性，還必須根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展術的進步生產(chǎn)率的提高行不斷的修，使它為成本管理與核算提供客觀的依據(jù)?/p4、建立適合企業(yè)內(nèi)部的結算價格；在生產(chǎn)經(jīng)營過程中業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會相互提供半成品、材料、勞務等等，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟責任，明確各單位工作業(yè)績以及總體評價與考核的需要制定企業(yè)內(nèi)部結算價格。制定結算價格的主要依據(jù)有：（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移的材料物資等，應以當時的市場格作為內(nèi)部結算價格；（2）材料物資、勞務等也可以以市場價格為基，雙方協(xié)商定價，即我們通常所說的“議價，作為內(nèi)部的結算價格；（3）企業(yè)生產(chǎn)的零部件、半成品等在內(nèi)部轉(zhuǎn)移，可以用標準成本或計劃成本作為內(nèi)部結算價格；（4）在原有成本的基礎上，加上合理的利潤（一定利潤率計算）作為內(nèi)部的價格。除上述計價方法外，企業(yè)也可以根據(jù)生產(chǎn)特點和管理要求以及結算上具體情況來確定其合理的結算價格進行結算。5、頒布科學、完善的規(guī)章制度。

規(guī)章制度是企業(yè)為了進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營和管理而制定的有關制度、章程和規(guī)則。規(guī)章制度是人們行動的準繩，是實施有效的成本管理的保證。企業(yè)內(nèi)與成本會計有關的規(guī)章制度主要包括量驗收制度、定額管理制度、崗位責任制、考勤制度、質(zhì)量檢查制度、設備管理和維修制度、材料收發(fā)零用制度、物資盤存制度、費用開支規(guī)定以及其他各種成本管理制度等種規(guī)章制度的具體內(nèi)容應隨著生產(chǎn)發(fā)展經(jīng)營情況的變化管理水平的提高等客觀條件和變化，不斷改進，逐步完善。成本會計工作的口訣眾所周知成本會計是會計的一個重要分支涉及到企業(yè)經(jīng)營中的大量信息綱舉目張如何抓住關鍵呢？簡言之抓住三三得九，九九八十一”個節(jié)點。一、九宮格前三格是品種法、分批法、分步法，附分類法、定額法；中三格是生產(chǎn)成本――基本生產(chǎn)成本產(chǎn)成本――助生產(chǎn)成本、制造費用，制造費用相當飛機起落架，起飛前先收起落架，即核算成本時先把制造費用轉(zhuǎn)入基本生產(chǎn)成本及輔助生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本可看作空中加油機要輸油到主機上，即要歸結分配入生產(chǎn)成本中去；后三格是完全/變動成本財務核算體系、實際成本/標準成本財務核算體系、產(chǎn)量/作業(yè)成本財務核算體系，此為“三三得九。

二、九九分九九八十一個節(jié)點，分為九組。（一）一九是成本龍龍頭是成本計劃，龍身是成本核算，龍尾是成本分析，四個金爪是成本控制本獎懲本預測本決策角是定額、標準成本。（二）二九是成本預測方法即趨勢預測、本量利分析、敏感度分析、經(jīng)濟模型預測、目標倒推、經(jīng)驗值、同行參考、彈性預算、限額成本，可產(chǎn)生標準成本、目標成本、計劃成本。（三）三九是成本管理原則樹立全員成本管理意識原則；實用價值原則（既不搞煩瑣哲學，又不片面追求簡化有章可循原則（加強材料物資的收發(fā)領退和盤點管理，做好定額、記錄的設計和制定，表格要簡單明了因地制宜（采用適當成本計算方法）原則；抓住成本信息五性原則（全面性、真實性、及時性、可比性、可操作性成本與利潤非完全翹翹板關系（要具有成本周期、戰(zhàn)略成本觀念具體情況具體分析原則（能分清受益對象的直接記入，分不清的按標準分配計入

分配標準與待分配費用之間有一定聯(lián)系原則；成本數(shù)據(jù)是為信息使用者服務原則。（四）四九是九個歸集的費用要素即主要材料、燃料動力、應付職工薪酬、其他直接費用、折舊費、機物料、車間經(jīng)費、停工損失、其他間接費用。（五）五九是簡化九步核算模板制定產(chǎn)品生產(chǎn)標準卡片（標準耗用及標準單價查詢期初在產(chǎn)品成本（量、價進行原材料盤點；4.計算材料分配和制造費用分配得出實際發(fā)生的生產(chǎn)費用；進行半成品盤點；根據(jù)定額資料將月末半成品進行材料還原；計算完工產(chǎn)品成本，得出半成品成本資料；根據(jù)標準成本計算材料差異；第三篇范文：成本會計的崗位職責(共篇)第一篇范文：成本會計崗位職責成本會計崗位職責1.在財務主管的領導下照國家財經(jīng)法規(guī)企財會制度、成本管理核算管理及有關規(guī)定擬訂公司各項成本核算實施細則，報上級批準后執(zhí)行。2.主動會同有關人員對企業(yè)項目工程進行成本預算、編制

項目工程成本計劃，提供有關成本資料。3.公司實行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行等制度，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬部門推廣培訓。4.不斷監(jiān)督調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況現(xiàn)問題及時上報。5.學習掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議織項目財務對項目工程成本控制立財務成本控制體系目工程的原材料備賃、周轉(zhuǎn)材料工等費用與工程部共商討論以挖掘降低成本的潛力和控制，保證項目工程生產(chǎn)經(jīng)營目標及利潤目標的實現(xiàn)。6.做好相關成本資料的整理檔和數(shù)據(jù)庫的建立查詢更新工作。7.根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真、準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚、數(shù)字正確、登記及時、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。8.及時了解審核原材料設備產(chǎn)品的進場情況并建立明細賬和明細核算了解項目工程合同履約情況催促經(jīng)辦的材料員及時辦理結算和出入庫材料手續(xù)，進行應收應付款項的清算。9.依照稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相關的繳納記錄。10.負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助

明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。11.負責公司的各項債權、債務的清理結算工作。12.正確進行會計核算電腦的處理，提高會計核算工作的速度和準確性。13.協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證賬冊表等會計檔案的管理、歸檔工作，對職業(yè)范圍內(nèi)的問題提出工作建議。14.對原始憑證應分別按會計科目記賬憑證的順序目裝訂成冊加封面記起訖日期計科目種類訖號碼等。記賬憑證應按月編號，并按日裝訂成冊，另加封面，詳記日期、起訖號碼、記賬憑證張數(shù)。15.負責“應稅金”、“應付工資”、付福利”等科目及賬戶的管理與核算。16.負責涉稅報表的填制和申報以及普通發(fā)票的領購管和發(fā)放。17.負責公司員工工資和獎金核算、管理、計算、編制。18.完成公司領導交辦的其他工作。第二篇范文：成本會計崗位職責xxxx餐飲有限公司文件崗位職責成本會計崗位職責圖片已關閉顯示，點此查看第頁共頁

圖片已關閉顯示，點此查看第頁共頁第三篇范文：成本會計的的工作內(nèi)容和職責成本會計的的工作內(nèi)容和職責工作績效標準（一）成本核算方法科學合理；（二）成本計算準確，能如實反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯；（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準確，無差錯；（四收及應付賬款的核算清晰明確種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準確；（六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯；（七）向管理層提供內(nèi)容翔實、數(shù)據(jù)準確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題；（八）現(xiàn)金收支相符，差錯率為零；（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零；（十）保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實，符合公司的各項規(guī)章制度；（十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務專用章，不出現(xiàn)遺失；（十二真填寫有關財務單據(jù)字跡工整辨認；（十三安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊保證財務檔案完整，尋找方便。工作職責與任務

（一）負責公司的成本核算整理各項費用并進行歸集和分配；做記賬憑證并登賬；月末對費用進行核算；統(tǒng)計各項費用的指標考核結果并上報經(jīng)理。（二）進行公司的成本分析根據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較；成本分析報告。（三）負責公司的固定資產(chǎn)賬負責每月提取折舊；負責固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務登記；新購入固定資產(chǎn)的入賬；年終匯總。（四）負責總賬的一部分匯總總賬，進行試算平衡；與明細賬的核對。（五）負責應付賬款往來核算接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄；審核各業(yè)務部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；登賬，記賬。

（六）負責國內(nèi)銷售應收賬款往來業(yè)務核算核算各國內(nèi)銷售客戶應收賬款和記錄，憑發(fā)票登記，記賬；定期與銷售人員核對銷售明細及監(jiān)督匯款。（七）負責有關報表的報送工作每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細；月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。（八）現(xiàn)金與支票管理保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等務專用章及現(xiàn)金；填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；辦理國際收支申報手續(xù)；每日對庫存現(xiàn)金進行盤點與結算；開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。（九）財務檔案的整理、裝訂（十）完成上級委派的其他任務

作成本會計職責1、收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管倉庫記賬員接口，做好協(xié)調(diào)工作。2、確定最合適你公司材料成本計算方法：先進先出，后進先出，加權平均等。3、建立材料明細賬，確定產(chǎn)品分類。4、月底根據(jù)發(fā)出材料，購進材料單，匯總合計，與倉庫材料會計核對。5、根據(jù)計算方法確定單位成本，及結存成本。6、期間末做材料預算，成本對比，進銷差價分析控制生產(chǎn)成本。1本項目中一個重要的內(nèi)容就是直接消耗的主要原材料，一般企業(yè)都在60以上以就這個問題業(yè)的成本會計和倉庫和車間要密切配合搞好原材料的核算工作歸集原材料成本主要根據(jù)車間開具的領料單這個領料單一般是一式三份車間留存一份；倉庫一份、財務一份。在實際工作中，月末三家要核對領料單差一張也不行之后成本會計根據(jù)領料單編制本月材料耗用明細表，據(jù)此進行會計處理。2、財務制度規(guī)定，要劃分產(chǎn)成本和在產(chǎn)品的成本界限，所以到月末成本會計要和車間一起盤點在產(chǎn)品果主要原材料成本占總成本的比重比較大，那么在產(chǎn)品成本可以只計算原材料

成本不計算加工成本根據(jù)上月在產(chǎn)＋本月領料－本月在產(chǎn)＝本月實際消耗，計算出實際的材料成本。3、正確核算當月的產(chǎn)成數(shù)量，因為這是計算當月成本的基礎這也需要成本會計和成品庫還有車間核對當月的入庫單三家要把產(chǎn)成數(shù)對齊了。工作內(nèi)容：平常就是對成本核算內(nèi)生產(chǎn)費用成本項目進行歸集，月末采取一定的分配方法分配到各成本對象（產(chǎn)品）中去，計算出各完工產(chǎn)品的總成本和單位成本以及在產(chǎn)品成本這個過程需要通過編制產(chǎn)品成本計算單來完成原始資料主要有原材料出（退）庫單；工資計算單等。包括原材料分配表、人工費分配表制造費用分配表沒有專門的格式應根據(jù)企業(yè)的實際情況和需要來自行編制算出來的完工產(chǎn)品成本應從生產(chǎn)成本科目結轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品（或庫存商品）科目。另外，還要根據(jù)企業(yè)的實際情況，采用相應的成本計算方法。這些只是成本核算，至于成本預測、成本控制、成本分析涉及的更多一般來說，成本會計工作包括成本核算和成本分析。成本核算：整理各項費用并進行歸集和分配；做記賬憑證并登賬；月末對費用進行核算；統(tǒng)計各項費用的指標考核結果并上報經(jīng)理。

成本分析：根據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較；成本分析報告。除非是新設立的企業(yè)有自己的成本會計業(yè)務流程般，每家企業(yè)都有自己的成本報表確保管理者需要的數(shù)據(jù)和會計信息的一貫性。如果是采用財務軟件的話般可以根據(jù)基礎數(shù)據(jù)自動生成報表，只要注意基礎數(shù)據(jù)錄入正確就可以了。成本會計的工作職責年/07/1815:57（一）負責公司的成本核算整理各項費用并進行歸集和分配；做記賬憑證并登賬；月末對費用進行核算；統(tǒng)計各項費用的指標考核結果并上報經(jīng)理。（二）進行公司的成本分析根據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較；成本分析報告。（三）負責公司的固定資產(chǎn)賬負責每月提取折舊；負責固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務登記；新購入固定資產(chǎn)的入賬；

年終匯總。（四）負責總賬的一部分匯總總賬，進行試算平衡；與明細賬的核對。（五）負責應付賬款往來核算接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄；審核各業(yè)務部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；登賬，記賬。（六）負責國內(nèi)銷售應收賬款往來業(yè)務核算核算各國內(nèi)銷售客戶應收賬款和記錄，憑發(fā)票登記，記賬；定期與銷售人員核對銷售明細及監(jiān)督匯款。（七）負責有關報表的報送工作每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細；月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。（八）現(xiàn)金與支票管理保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等務專用章及現(xiàn)金；

填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；辦理國際收支申報手續(xù)；每日對庫存現(xiàn)金進行盤點與結算；開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。（九）財務檔案的整理、裝訂（十）完成上級委