固定資產(chǎn)企業(yè)培訓(xùn)課件

固定資產(chǎn)培訓(xùn)

一、固定資產(chǎn)模塊概述二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程三、固定資產(chǎn)重要專題介紹四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響五、常見問題及解決方法培訓(xùn)大綱固定資產(chǎn)模塊概述

用友固定資產(chǎn)模塊適用于各類企業(yè)和行政事業(yè)單位進(jìn)行固定資產(chǎn)管理、折舊計(jì)提等操作。同時(shí)固定資產(chǎn)的批量制單功能可以生成各類固定資產(chǎn)憑證并傳送到總賬，輕松實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)和總賬模塊的聯(lián)用，并通過對(duì)賬保持固定資產(chǎn)和總賬的賬目平衡。一、固定資產(chǎn)模塊概述二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程三、固定資產(chǎn)重要專題介紹四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響五、常見問題及解決方法培訓(xùn)大綱本章大綱二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程1.初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)流程2.原始卡片和資產(chǎn)增加的區(qū)別3.變動(dòng)單填制注意事項(xiàng)4.計(jì)提折舊5.資產(chǎn)減少和撤銷6.批量制單操作流程2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—初始設(shè)置流程初始設(shè)置流程2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—日常業(yè)務(wù)流程日常業(yè)務(wù)流程否是日常操作2.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—卡片增加卡片增加簡述：

在軟件中固定資產(chǎn)是以卡片形式進(jìn)行保存和管理的，增加卡片有兩種方式：錄入原始卡片和資產(chǎn)增加。錄入原始卡片定義：

指在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，即已使用過并已計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)卡片。為保持歷史資料的連續(xù)性必須將此類卡片資料錄入固定資產(chǎn)模塊。資產(chǎn)增加定義：

即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會(huì)購進(jìn)或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。2.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—卡片增加兩類增加方式的區(qū)別：原始卡片固定資產(chǎn)開始使用日期必須在固定資產(chǎn)錄入會(huì)計(jì)期間之前。資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)開始使用日期必須等于錄入會(huì)計(jì)期間。原始卡片需要手工在總賬中補(bǔ)錄憑證，資產(chǎn)增加可以在批量制單中根據(jù)制單信息生成憑證。原始卡片資產(chǎn)增加2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—計(jì)提折舊計(jì)提折舊概述：自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的核心功能之一。系統(tǒng)每期根據(jù)您錄入系統(tǒng)的固定資產(chǎn)資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。計(jì)提折舊注意事項(xiàng)：1.本系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。2.如果上次計(jì)提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。3.計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—計(jì)提折舊折舊匯總分配周期定義：

企業(yè)在實(shí)際計(jì)提折舊時(shí)，不一定每個(gè)月計(jì)提一次，可能因行業(yè)和自身情況的不同，每季度、半年或一年計(jì)提一次，折舊費(fèi)用的歸集也按照這樣的周期進(jìn)行，如保險(xiǎn)行業(yè)每3個(gè)月計(jì)提和匯總分配一次折舊。所以本系統(tǒng)提供該功能，使用戶可根據(jù)所處的行業(yè)和自身實(shí)際情況確定計(jì)提折舊和將折舊歸集入成本和費(fèi)用的周期。折舊匯總分配周期處理方法：

每個(gè)會(huì)計(jì)月期間均計(jì)提折舊，但折舊的匯總分配按這里設(shè)定的周期進(jìn)行，把該周期內(nèi)各會(huì)計(jì)月計(jì)提的折舊匯總分配。一旦選定折舊匯總分配周期，系統(tǒng)自動(dòng)提示您第一次分配折舊，也是本系統(tǒng)自動(dòng)生成折舊分配表制作記賬憑證的期間。分配周期修改準(zhǔn)則：折舊信息里面的內(nèi)容可以隨時(shí)修改，其中折舊匯總分配周期的修改有以下限制：如果該賬套還沒有進(jìn)行過一次月末結(jié)賬，該分配周期可從1、2、3、4、6、12中選擇。如果該賬套已作過月末結(jié)賬，則改變后的周期必須即滿足是12的除數(shù)，又是該會(huì)計(jì)年度還沒有匯總分配的會(huì)計(jì)期間的除數(shù)，還不能小于還沒有分配已計(jì)提折舊的期間數(shù)。2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—計(jì)提折舊實(shí)際應(yīng)用舉例：

建立賬套的時(shí)候，折舊匯總分配周期為4個(gè)月，1-6月已計(jì)提折舊，1-5月已經(jīng)結(jié)賬，1-4月已經(jīng)完成折舊分配，5、6月未分配，那么現(xiàn)在如果修改折舊匯總分配周期，應(yīng)該是什么數(shù)字？1.周期必須既滿足是12的除數(shù)。2.還沒有匯總分配的會(huì)計(jì)期間8的除數(shù)。3.不能小于還沒有分配已計(jì)提折舊的期間數(shù)2。答案：2、42.5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—資產(chǎn)減少撤銷減少操作方法：a.登陸卡片管理b.將卡片顯示類型由在役資產(chǎn)更改為已減少資產(chǎn)c.單擊選中減少的固定資產(chǎn),點(diǎn)擊左方的撤銷減少撤銷減少注意事項(xiàng)：1.當(dāng)月較少的資產(chǎn)可以直接撤銷，之前月的需要重新錄入原始卡片增加。2.如果資產(chǎn)減少已經(jīng)生成憑證，需要?jiǎng)h除憑證后再撤銷。2.6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—批量制單批量制單概述：凡是業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)時(shí)沒有制單的，該業(yè)務(wù)自動(dòng)排列在批量制單表中，表中列示應(yīng)制單而沒有制單的業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、類型、原始單據(jù)號(hào)，缺省的借貸方科目和金額，可以在此處進(jìn)行設(shè)置并生成憑證。批量制單注意事項(xiàng)：1.可以通過填寫設(shè)置下的各類缺省入賬科目，生成憑證時(shí)自動(dòng)帶出科目。2.通過設(shè)置合并號(hào)，可以實(shí)現(xiàn)合并制單功能。3.批量制單下刪除的只是制單信息，而不是此次操作的業(yè)務(wù)。4.可在憑證查詢下查詢、修改、刪除、沖銷生成的憑證一、固定資產(chǎn)模塊概述二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程三、固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響五、常見問題及解決方法培訓(xùn)大綱3.1固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹—登陸日期固定資產(chǎn)模塊基本原則：

固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理采用嚴(yán)格的序時(shí)管理，序時(shí)到日，當(dāng)以一個(gè)日期登錄對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行編輯操作后，以后只能以該日期或本月以后的日期登錄才能再次進(jìn)行編輯操作。如果登錄日期不符合要求只能以查詢功能進(jìn)入。實(shí)際業(yè)務(wù)舉例：

以2006-11-30登陸固定資產(chǎn)模塊并錄入了資產(chǎn)卡片，退出后改用2006-11-12日期登陸，系統(tǒng)會(huì)有提示此時(shí)只能以查詢模式登陸。3.2固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹—卡片拆分實(shí)際業(yè)務(wù)舉例：之前年度合并錄入三臺(tái)計(jì)算機(jī)，卡片信息：原值3W，累計(jì)折舊0.3W，現(xiàn)在需要將合并的卡片拆分。拆分卡片操作流程：a.填寫折舊方法變動(dòng)單將三合一卡片折舊方法變更為不計(jì)提折舊b.分別錄入三張?jiān)伎ㄆ?，原值和累?jì)折舊分別為金額為1W、0.1W，其他信息和之前三合一卡片一致c.計(jì)提本月折舊d.將之前的三合一卡片進(jìn)行資產(chǎn)減少拆分卡片注意事項(xiàng)：1.這一系列操作都不生成憑證，屬于模塊內(nèi)部調(diào)整2.錄入的三張卡片一定要是原始卡片3.計(jì)提折舊后才能進(jìn)行資產(chǎn)減少操作3.3固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹—卡片復(fù)制卡片復(fù)制功能：

同時(shí)填制多張內(nèi)容基本相同的卡片時(shí)，使用卡片復(fù)制功能可以將卡片復(fù)制出指定張數(shù)?？ㄆ瑥?fù)制操作流程：a.進(jìn)入卡片管理界面，雙擊打開需要復(fù)制的卡片b.點(diǎn)擊編輯的下拉菜單，點(diǎn)擊復(fù)制按鈕c.填寫復(fù)制范圍和復(fù)制張數(shù)d.對(duì)復(fù)制生成的卡片進(jìn)行調(diào)整等后續(xù)處理卡片復(fù)制注意事項(xiàng)：1.雙擊打開卡片后才可以進(jìn)行復(fù)制功能。2.錄入的復(fù)制卡片編號(hào)范圍和復(fù)制張數(shù)對(duì)應(yīng)。3.復(fù)制后可以對(duì)每張復(fù)制出的卡片進(jìn)行調(diào)整。一、固定資產(chǎn)模塊概述二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程三、固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響五、常見問題及解決方法培訓(xùn)大綱4新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則中固定資產(chǎn)主要變動(dòng):1.生物資產(chǎn)分為消耗性生物資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)。2.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不再強(qiáng)調(diào)計(jì)提折舊的期間。3.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對(duì)子公司、聯(lián)營公司和合營的長期股權(quán)投資，資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。U8產(chǎn)品的應(yīng)對(duì)方案:1.新增資產(chǎn)組設(shè)置，將各個(gè)資產(chǎn)明細(xì)劃分2.將資產(chǎn)對(duì)應(yīng)入賬和對(duì)賬科目明細(xì)化3.變動(dòng)單的生效期間修改4.新增資產(chǎn)可當(dāng)月計(jì)提折舊5.增加資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回選項(xiàng)解決方案：打開報(bào)表點(diǎn)擊維護(hù)下的輸出按鈕，87版本特殊。解決方案：使用列頭編輯將需要的卡片項(xiàng)目顯示出來。5常見問題及解決方法6.問題現(xiàn)象：卡片管理下顯示的卡片信息不全？7.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)模塊的報(bào)表如何輸出？8.問題現(xiàn)象：在卡片上如何知道這個(gè)固定資產(chǎn)是否有附屬設(shè)備。解決方案：填寫