費(fèi)用報銷管理規(guī)定

費(fèi)用報銷管理規(guī)定目的為了規(guī)范全體員工費(fèi)用報銷管理，合理控制費(fèi)用開支，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。范圍適用于全體員工因公司經(jīng)營管理發(fā)生的費(fèi)用報銷，包括：運(yùn)費(fèi)、倉儲費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、汽（柴）油費(fèi)、停車過路費(fèi)、招待費(fèi)等涉及制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用支出，其中差旅費(fèi)報銷按《差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定》執(zhí)行。職責(zé)財務(wù)部負(fù)責(zé)審核費(fèi)用報銷的合規(guī)性、合理性，以預(yù)算控制費(fèi)用支出。3.2各部門負(fù)責(zé)對本部費(fèi)用支出的真實性、成果等情況負(fù)責(zé)，并控制本部門的費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)總體管控各部門費(fèi)用支出。費(fèi)用報銷審批流程4.1審批流程流程圖權(quán)責(zé)要求權(quán)責(zé)部門I〈經(jīng)辦制14一T)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)整理并粘貼好附件，單據(jù)齊全、發(fā)票真實。按業(yè)務(wù)類型分別填寫相應(yīng)單據(jù)（如：現(xiàn)金報銷單、招待費(fèi)報銷單、出租車報銷單，需銀行轉(zhuǎn)帳的填寫銀行請款單），要求正楷字，填寫完整、清晰，不得涂改，不得用鉛筆、圓珠筆或紅色字體的筆填寫。對業(yè)務(wù)的真實性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。經(jīng)辦部門部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人審核相關(guān)工作完成情況，對經(jīng)辦人費(fèi)用支出進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)保證業(yè)務(wù)的真實性、費(fèi)用的合理性、票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給經(jīng)辦人整改。經(jīng)辦部門?L財務(wù)部會計審核負(fù)責(zé)審核單據(jù)是否齊全，書寫是否規(guī)范，報銷費(fèi)用是否符合規(guī)定，發(fā)票是否真實，是否有借款，相關(guān)簽字是否真實。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給經(jīng)辦人整改。財務(wù)部+財務(wù)部副總審批負(fù)責(zé)對財務(wù)管理的執(zhí)行情況全局監(jiān)督，審核業(yè)務(wù)的合法性，負(fù)責(zé)全面管控資金風(fēng)險，統(tǒng)籌安排支付方式、資金情況。財務(wù)部總體管控費(fèi)用支出，具有審批決定權(quán)?？偨?jīng)理(總經(jīng)理審批負(fù)責(zé)按審批通過的費(fèi)用報銷單進(jìn)行排款，確認(rèn)支付。財務(wù)部,1、［財務(wù)部出納］

4.2審批附件要求費(fèi)用類型提供附件運(yùn)費(fèi)1、發(fā)票；2、雙方簽字蓋章確認(rèn)對賬單，自制對賬匯總表（如涉及物流責(zé)任需索賠，則附物流方的確認(rèn)索賠函）；3、托運(yùn)單；4、對應(yīng)的送貨單；5、合同（（如有年度合同并已提供，則不需）。物流配送費(fèi)、倉儲費(fèi)1、發(fā)票；2、對賬表（如需業(yè)務(wù)部確認(rèn)掛帳數(shù)計算相關(guān)費(fèi)用的，則需對口業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)費(fèi)用；涉及索賠的則需確認(rèn)函）；3、合同（如有年度合同并已提供，則不需）。外協(xié)維修費(fèi)1、發(fā)票；2、外協(xié)加工申請單（經(jīng)申請部門負(fù)責(zé)人或技術(shù)部項目經(jīng)理驗收簽署）租賃費(fèi)（設(shè)備、房屋）1、付款通知書2、發(fā)票3、合同（如有年度合同并已提供，則不需）招待費(fèi)1、發(fā)票；2、消費(fèi)清單辦公費(fèi)1、發(fā)票；2、費(fèi)用清單汽/柴油費(fèi)1、發(fā)票；2、用油統(tǒng)計表水電費(fèi)1、發(fā)票；2、繳費(fèi)通知單福利費(fèi)1、發(fā)票；2、福利費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)文件或福利活動方案；3、福利費(fèi)發(fā)生清單會議費(fèi)1、發(fā)票；2、會議通知或會議簽到表財產(chǎn)保險費(fèi)1、發(fā)票；2、保險收費(fèi)單；3、保險合同工程款單個項目金額1萬元以上：1、發(fā)票；2、合同；3、工程結(jié)算書；4、竣工驗收合格書1萬元以下零星工程：1、發(fā)票；2、工程費(fèi)用計算清單；3、驗收合格說明其他費(fèi)用1、發(fā)票；2、相關(guān)業(yè)務(wù)資料管理要求所有票據(jù)必須是合法的，包括：正規(guī)發(fā)票或財政票據(jù)，白條或非財政收據(jù)不予報銷，因個人原因違章的罰款、個人消費(fèi)不予報銷。發(fā)票內(nèi)容和項目必須完整，涂抹、刮擦、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。特殊業(yè)務(wù)，未取得正式發(fā)票的費(fèi)用支出，應(yīng)由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《未取得發(fā)票說明》，方可申請報銷。費(fèi)用報銷遵守實事求是原則，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)以業(yè)務(wù)內(nèi)容一致。報銷單內(nèi)容應(yīng)清楚寫明時間、內(nèi)容等事件情況，對不清晰的費(fèi)用，財務(wù)有權(quán)不予審核。原始票據(jù)的粘貼：所有附件粘貼以半張A4紙大小（長210mm，寬145mm）為參照，不得超出界限范圍粘貼，所有票據(jù)必須正面、橫向粘貼，不允許附件倒放，交通發(fā)票等小票據(jù)應(yīng)平鋪粘貼在粘貼單上，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始憑證基本要求：（1）原始憑證真實、完整、準(zhǔn)確，按租賃費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)等分門別類進(jìn)行粘貼、歸集。（2）原始憑證上的大小寫金額相符，印章清晰。（3）原始憑證所標(biāo)明附件張數(shù)與實際張數(shù)相符。（4）經(jīng)辦人、審核人、審批人的簽字手續(xù)完備。（5）原始憑證及所填制的有關(guān)單據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)填寫有誤時，應(yīng)重開或更換。各部門發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)按照不同的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容歸類填寫報銷單，屬于同一事項、同一時間或同一性質(zhì)的費(fèi)用按照單筆費(fèi)用報銷，嚴(yán)禁分拆、分次報銷。原則上單筆費(fèi)用超過2000元的支出需通過銀行轉(zhuǎn)賬到合作方賬戶,不允許大額現(xiàn)金報銷，特殊業(yè)務(wù)費(fèi)除外。按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，當(dāng)月報銷，特殊情況可延期到次月。未在規(guī)定期限內(nèi)報銷的費(fèi)用，從業(yè)務(wù)實際發(fā)生日期算起，逾期三十天，給予報銷金額為該項費(fèi)用的50%；逾期六十天，則不再給予報銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指企業(yè)為經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要而發(fā)生并支付的招待費(fèi)用，包括：（1）招待來訪客人準(zhǔn)備的餐飲等費(fèi)用（2）因業(yè)務(wù)需要宴請的開支（3）因業(yè)務(wù)需要購買的必要禮品等（4）因業(yè)務(wù)需要報銷來企業(yè)辦事非本單位員工的差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則能不宴請的不宴請，必須宴請的提倡勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi).宴請前必須電話請示總經(jīng)理或董事,告知招待事由、人物、預(yù)計費(fèi)用開支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)需附相關(guān)餐飲清單及發(fā)票，如相關(guān)單位不提供發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)報經(jīng)審批的《未取得發(fā)票說明》。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單上需列明招待人員、陪同人員，及招待原因說明。本公司員工聚餐不屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)范圍，應(yīng)根據(jù)聚餐實際事件作為福利費(fèi)或會議費(fèi)等。福利費(fèi)支出應(yīng)有福利費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)文件或福利活動方案，公司員工工作聚餐應(yīng)有聚餐人員的名單。財務(wù)部要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不符合財務(wù)制度要求的單據(jù)應(yīng)拒絕報銷，否則進(jìn)行相應(yīng)處罰。每月1日到7日為財務(wù)部結(jié)賬時間，不接受費(fèi)用報銷審核。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷填寫《招待費(fèi)