總公司對(duì)分子公司的管理制度

總公司對(duì)分、子公司管理制度第一章總則第一條為規(guī)范總公司對(duì)分、子公司的協(xié)調(diào)管理，幫助分、子公司建立和健全現(xiàn)代企業(yè)制度，指導(dǎo)分、子公司法人治理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作，完善分、分、子公司管理制度，維護(hù)某某股份有限公司（以下簡稱“總公司”）的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)，以及總公司公司章程和規(guī)章制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際狀況，特制定本方法。其次條本方法為原則性規(guī)定，僅規(guī)定各項(xiàng)事務(wù)管理的權(quán)限劃分，各項(xiàng)事務(wù)管理的詳細(xì)實(shí)施程序依照總公司公司其它規(guī)章制度以及各職能部門的詳細(xì)管理細(xì)則。第三條本方法所稱分公司，是指由總公司投資注冊但不具有法人資格的公司；本方法所稱分、子公司，是指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但確定其董事會(huì)半數(shù)以上成員的組成，或者能通過協(xié)議或其他支配能夠?qū)嶋H限制的具有獨(dú)立法人資格的公司。第四條分、子公司應(yīng)遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他內(nèi)部限制制度，依據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定詳細(xì)實(shí)施細(xì)則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。其次章管理模式第五條總公司對(duì)分、子公司的管理重點(diǎn) 1．派駐董事（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；2．制定分、子公司管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；3．確定其戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃；4．確定其重大投資項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)實(shí)施；5．注意風(fēng)險(xiǎn)限制，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的管理；6．幫助其開展外部資源的整合及建立系統(tǒng)的管理和運(yùn)營體系；7．供應(yīng)任何必要的技能和資源支持，如項(xiàng)目開發(fā)、資金、政府關(guān)系等，并培育其建立核心競爭力；8．實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)控。第六條總公司通過外派代表（如董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等）的形式來保障對(duì)分、子公司的有效管理和監(jiān)督。董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等干脆參加分、子公司經(jīng)營管理的外派人員在做好分、子公司管理工作的同時(shí)，應(yīng)切實(shí)保障總公司利益不受損害。第七條總公司決策權(quán)集中于公司高層，包括董事會(huì)、董事長、總經(jīng)理?？偣镜膶徲?jì)部、財(cái)務(wù)部、企管部、人力資源部等職能部門，擔(dān)當(dāng)公司對(duì)分、子公司的相關(guān)管理職能。第八條下列事項(xiàng)，需由總公司確定，通過總公司審批同意后方可執(zhí)行：1．確定外派人員名單及職責(zé)；2．確定分、子公司發(fā)展戰(zhàn)略；3．審批分、子公司重大改革方案；4．審批分、子公司重大項(xiàng)目投資和退出方案；5．審批分、子公司利潤安排和虧損彌補(bǔ)方案；6．審批分、子公司的增資或減資方案；7．審批分、子公司的年度經(jīng)營支配與預(yù)算；8．確定分、子公司的薪酬、考核的基本政策和原則；9．確定對(duì)分、子公司的審計(jì)事項(xiàng)；10．確定分、子公司及參股公司的重大資金支出，重大資產(chǎn)處置，基建投資等重大經(jīng)營決策；11．分、子公司固定資產(chǎn)的購置、調(diào)動(dòng)和處置；12．分、子公司投資性支出；13．分、子公司重大合同;14．需報(bào)總公司審批的其他事項(xiàng)。第三章各職能部門的詳細(xì)管理職能第九條戰(zhàn)略管理董事會(huì)為分、子公司的歸口管理部門，負(fù)責(zé)制定并下達(dá)分、子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。第十條重大事項(xiàng)管理董事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分、子公司的重大事項(xiàng)管理職能，主要包括以下幾個(gè)方面：(一)指導(dǎo)分、子公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序。(二)對(duì)下列管理事項(xiàng),分、子公司進(jìn)行決策前須報(bào)投資部，投資部審議后報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后下達(dá)至分、子公司執(zhí)行:1．章程制定與修改；2．增減資、分立合并、重組、改制；3．發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃調(diào)整；4．利潤安排方案；5．產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；6．對(duì)外投資決策修改；7．全面預(yù)算與經(jīng)營業(yè)績考核。第十一條經(jīng)營管理董事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分、子公司的經(jīng)營管理職能，主要包括以下幾個(gè)方面：（一）董事會(huì)向分、子公司下達(dá)年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書；（二）審議分、子公司月、季、年度經(jīng)營方針和投資支配；（三）對(duì)分、子公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議文件進(jìn)行信息備案；(四)審查分、子公司的經(jīng)營成果,幫助相關(guān)部門對(duì)分、子公司進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；第十二條財(cái)務(wù)管理總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理職能，主要包括以下幾個(gè)方面：1．分、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總公司財(cái)務(wù)中心提出建議人選，董事會(huì)探討通過后向分、子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；對(duì)分、子公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，其他財(cái)務(wù)人員的續(xù)聘、提拔、工資提升、獎(jiǎng)金發(fā)放等有相關(guān)的建議權(quán)；2．審核分、子公司財(cái)務(wù)預(yù)算，定期編制財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際對(duì)比分析報(bào)告，實(shí)時(shí)監(jiān)控各分、子公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況；3．審核分、子公司財(cái)務(wù)管理制度；規(guī)范并統(tǒng)一分、子公司的會(huì)計(jì)核算相關(guān)內(nèi)容，包括但不限于會(huì)計(jì)制度的選用、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)政策的制定、核算流程的組織等；4．依據(jù)總公司資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，審核分、子公司的資金支配、資金支付；審核分、子公司對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、資金調(diào)度等重大資金支付事項(xiàng)；5．對(duì)于分、子公司出納、銷售回款等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位實(shí)施定期監(jiān)控；6．對(duì)分、子公司涉稅事項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)管理；7．收集匯總分、子公司會(huì)計(jì)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)資料并匯總分析；8．對(duì)公司審計(jì)分、子公司的相關(guān)工作供應(yīng)業(yè)務(wù)支持。第十三條審計(jì)管理總公司審計(jì)部每年定期或不定期組織財(cái)務(wù)部等相關(guān)職能部門對(duì)分、子公司進(jìn)行審計(jì)，主要包括以下幾個(gè)方面：預(yù)算內(nèi)、外資金的管理和運(yùn)用狀況的審計(jì)；經(jīng)營者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；經(jīng)營管理和績效審計(jì)；基建、大修等工程項(xiàng)目的預(yù)算和決算；重大資產(chǎn)重組、兼并、收購、戰(zhàn)略投資行為的專項(xiàng)審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)限制審計(jì)；法人治理結(jié)構(gòu)問題評(píng)審；內(nèi)部限制制度的健全性和有效性審計(jì)；財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；執(zhí)行公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度狀況；總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)。第十四條信息管理總公司公司對(duì)分、子公司的信息限制包括財(cái)務(wù)信息報(bào)告、經(jīng)營管理信息報(bào)告、重大專項(xiàng)事務(wù)報(bào)告、重大突發(fā)事務(wù)報(bào)告等內(nèi)容。1.公司建立財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，以剛好了解分、子公司的財(cái)務(wù)狀況，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況、財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告、管理報(bào)表。2.建立經(jīng)營管理信息報(bào)告機(jī)制，將相關(guān)經(jīng)營管理信息剛好上報(bào)企管部，定期召開經(jīng)營分析會(huì)議，以便公司剛好了解分、子公司的經(jīng)營管理狀況。3.政府及行業(yè)主管部門進(jìn)行檢查、新聞媒體進(jìn)行采訪、員工越級(jí)反映狀況等可能對(duì)總公司形象產(chǎn)生影響的事項(xiàng)產(chǎn)生時(shí)，分、子公司應(yīng)剛好向公司相關(guān)部門報(bào)告。如遇重大平安事故、職工集體上訪等重大突發(fā)事務(wù)，分、子公司可以越級(jí)向總公司領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告，接到報(bào)告的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)馬上實(shí)行相應(yīng)措施。第十五條人力資源管理公司人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分、子公司的人力資源管理職能，主要包括以下幾個(gè)方面：1.審核分、子公司人員管理配置方案。2.審核分、子公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。3.審核分、子公司人員聘請工作。4.審核并監(jiān)督分、子公司員工培訓(xùn)工作。5.分、子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公司人力資源部負(fù)責(zé)制定績效考核方案并組織考評(píng)，各分分、子公司幫助執(zhí)行。中層及以下管理人員和一般工作人員由各分分、子公司自行制定考核方案報(bào)總公司審批后執(zhí)行。6.分、子公司高層管理人員和總公司派駐人員