關聯(lián)交易管理流程圖

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔MP02.06.01關聯(lián)交易1.風險（1）F1納入關聯(lián)交易的業(yè)務范圍不完整（2）F2關聯(lián)交易總/分協(xié)議沒有書面存檔（3）F3關聯(lián)交易協(xié)議簽訂不及時（K）（4）F4關聯(lián)交易定價原則制定不合理（5）F5關聯(lián)交易未經(jīng)有效授權批準2.控制措施1）F:納入關聯(lián)交易的業(yè)務范圍不完整（1）F1.1M企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科關聯(lián)交易崗位在起草關聯(lián)交易協(xié)議時，按照股份公司關聯(lián)交易協(xié)議原則，確保納入關聯(lián)交易的業(yè)務范圍的完整性、準確性、及時性及定價原則合理性。（2）F1.2M公司各專業(yè)部門對關聯(lián)交易協(xié)議進行會簽，審查關聯(lián)交易的業(yè)務范圍的完整性、準確性、及時性及定價原則合理性。（3）F1.3M公司主管領導審查關聯(lián)交易業(yè)務范圍、定價原則是否符合股份公司關聯(lián)交易協(xié)議及協(xié)議有關政策。2）F:關聯(lián)交易總/分協(xié)議沒有書面存檔（1）F2.1M企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科在簽訂關聯(lián)交易協(xié)議后，將所有有效文件按檔案管理規(guī)定保存。3）F:關聯(lián)交易協(xié)議簽訂不及時（1）F3.1K企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科提交公司有關處室對關聯(lián)交易協(xié)議審核后會簽。審查內(nèi)容包括：關聯(lián)交易業(yè)務的完整性、準確性、及時性及定價原則合理性。公司總經(jīng)理或授權代表及時與關聯(lián)方簽署關聯(lián)交易協(xié)議.（2）F3.1M企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科提交公司有關處室對關聯(lián)交易協(xié)議審核后會簽。審查內(nèi)容包括：關聯(lián)交易業(yè)務的完整性、準確性、及時性及定價原則合理性。（3）F3.2M公司領導及時對協(xié)議進行審批。（4）F3.3M公司總經(jīng)理或授權代表及時與關聯(lián)方簽署關聯(lián)交易協(xié)議.4）F:關聯(lián)交易定價原則制定不合理（1）F4.1M企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科按照股份公司集團公司關聯(lián)交易協(xié)議的有關規(guī)定，起草關聯(lián)交易協(xié)議。協(xié)議中關聯(lián)交易價格需經(jīng)定額定價中心定額科審查。（2）F4.2M各專業(yè)部門對關聯(lián)交易定價原則的合理性進行審查，并在關聯(lián)交易審批單上簽字。（3）F4.3M公司主管領導審查關聯(lián)交易價格，同時審查關聯(lián)交易價格是否符合集團公司與股份公司關聯(lián)交易的協(xié)議的規(guī)定，依據(jù)集團公司與股份公司關聯(lián)交易實施意見審查確認關聯(lián)交易定價原則制定的合理性。5）F:關聯(lián)交易未經(jīng)有效授權批準（1）F5.1M企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科在組織簽訂關聯(lián)交易協(xié)議時，簽約人必須經(jīng)公司總經(jīng)理授權。3.流程步驟編號業(yè)務活動操作崗位/部門業(yè)務表單描述01起草關聯(lián)交易協(xié)議企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科關聯(lián)交易管理崗關聯(lián)交易協(xié)議草稿02審核關聯(lián)交易協(xié)議草稿企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科科長03審核關聯(lián)交易協(xié)議草稿吐哈油田企業(yè)管理法規(guī)處處長04各專業(yè)部門組織討論各專業(yè)部門關聯(lián)交易協(xié)議修改意見05根據(jù)討論意見形成待審稿企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科關聯(lián)交易管理崗關聯(lián)交易協(xié)議待審稿06審核關聯(lián)交易協(xié)議待審稿企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科科長07審核關聯(lián)交易協(xié)議待審稿吐哈油田企業(yè)管理法規(guī)處處長08審批關聯(lián)交易協(xié)議待審稿吐哈油田總會計師09組織簽訂審議關聯(lián)交易協(xié)議公司總經(jīng)理或授權代表關聯(lián)交易協(xié)議10監(jiān)督關聯(lián)交易協(xié)議執(zhí)行情況企業(yè)管理法規(guī)處關聯(lián)交易科關聯(lián)交易管理崗4.流程接口無精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔關于埃森哲公司培訓提綱的討論送交： 北京移動人力資源部、計劃建設部提交人: 埃森哲全面預算管理小組抄送: 日期： 二零零三年三月十七日內(nèi)容： 培訓課程提綱討論p 請收閱 t 請批復 在全面預算管理項目工作的開展過程中，我們發(fā)現(xiàn)北京移動的很多項目管理人員工作積極努力，以公司利益為重，嚴謹認真地希望能夠做好項目的決策及管理工作。這些項目管理人員大多是專業(yè)業(yè)務領域的專家、精英，但是在項目的投資決策，尤其是從財務角度的分析上，往往欠缺科學地決策方法與稱手決策工具。在北京移動即將采取的新的項目申報與審批程序中，“業(yè)務案例”（BusinessCase）將作為非常重要的項目申請人員與審批人員的溝通工具。這個工具不但可以幫助項目審批人員判斷項目的經(jīng)濟效益，更是可以幫助項目運作的負責人仔細考慮項目的投入、產(chǎn)出、對其它部門的影響等，從而對項目的投資做出更科學的判斷。為了使北京移動項目管理人員提高決策分析能力，掌握項目評價、分析、決策的工具，更順利地完成日后的項目申請工作，埃森哲公司建議在全面預算管理項目結束前，開展一次培訓。建議培訓主題：項目的財務分析方法與工具建議培訓對象：項目負責人，包括網(wǎng)絡項目、工程項目、IT項目、咨詢項目以及日常工作中其它項目的負責人建議培訓提綱： 第一部分項目評價、決策體系 第二部分項目的財務評價 1項目邊際收益的確定 2項目邊際投資的確定 3項目邊際運營成本的確定 4財務評價的常用關鍵指標 5北京移動項目申報審批流程簡介 第三部分案例分析 1案例背景介紹 2案例項目財務評價 3案例項目投資決策分析 第四部分練習與結果分享內(nèi)容介紹：該培訓將結合北京移動公司的實際案例介紹項目評價及投資決策的各個維度，如戰(zhàn)略維度、技術維度等，并著重介紹其中的財務維度評價。該培訓將逐一介紹項目各項收益與成本可能來自哪些方面，如何區(qū)分出邊際效益與成本，如何對它們進行量化分析；并將介紹NPV,IRR,投資回收期等常用的項目評價關鍵指標，以及這些指標是如何通