家族財(cái)富傳承法商

家族財(cái)富傳承法商之道浙江工業(yè)大學(xué)MBACFP金融理財(cái)規(guī)劃師中國壽險(xiǎn)管理師中國財(cái)富傳承管理師聯(lián)盟浙江站負(fù)責(zé)人中華遺囑庫義工美國富爸爸CFT財(cái)商特許訓(xùn)練師美國明心文化大中華區(qū)負(fù)責(zé)人澤大律師事務(wù)所財(cái)富傳承辦公室合伙人從事金融行業(yè)二十年，其間為多家銀行，保險(xiǎn)公司，證券公司和大型企業(yè)學(xué)校多次做企業(yè)管理培訓(xùn)和金融理財(cái)講座。李智德財(cái)富傳承的道路并非一帆風(fēng)順經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)婚姻風(fēng)險(xiǎn)國家政策人身風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境萬一保險(xiǎn)網(wǎng)制作收集整理，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處，違者必究萬一保險(xiǎn)網(wǎng)中國最大的保險(xiǎn)資料下載網(wǎng)萬一保險(xiǎn)網(wǎng)制作收集整理，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處，違者必究萬一保險(xiǎn)網(wǎng)中國最大的保險(xiǎn)資料下載網(wǎng)人生概述目錄婚姻關(guān)系中的財(cái)產(chǎn)安全資產(chǎn)傳承中的法律風(fēng)險(xiǎn)婚姻分割家庭財(cái)富面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)

民政部發(fā)布的《2014年社會(huì)服務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，去年全國依法辦理離婚363.7萬對(duì)，連續(xù)12年攀升，離結(jié)比約為27.8%，這意味著，每4對(duì)人結(jié)婚的同時(shí)就有1對(duì)人離婚。20年前的離婚率僅0.7%

離婚率到底有多高？大陸共有制香港分別制夫妻財(cái)產(chǎn)制16年，娛樂頭條…..“寶馬”之爭(zhēng)時(shí)間時(shí)間備注2007年戀愛2008-2011年結(jié)婚2011年承認(rèn)結(jié)婚2010年生育兒子2011年底赴美待產(chǎn)生育女兒2016年3、4月北京寶億嶸影業(yè)公司股東變更王寶強(qiáng)唯一自然人股東婚后財(cái)產(chǎn)由馬蓉保管“錢都轉(zhuǎn)到你爸媽那里，然后又轉(zhuǎn)到我卡上了”2016年8月12日離婚聲明2016年10月18日朝陽法院庭前會(huì)議案值1億，訴訟費(fèi)25萬寶寶心里苦：婚內(nèi)出軌：重婚或同居轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)：提交證據(jù)損害賠償：凈身出戶……財(cái)產(chǎn)協(xié)議能解決多少問題？！第十九條

【夫妻財(cái)產(chǎn)約定】夫妻可以約定婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)歸各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。約定應(yīng)當(dāng)采用書面形式。沒有約定或約定不明確的，適用本法第十七條、第十八條的規(guī)定。夫妻對(duì)婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)的約定，對(duì)雙方具有約束力。夫妻對(duì)婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)約定歸各自所有的，夫或妻一方對(duì)外所負(fù)的債務(wù)，第三人知道該約定的，以夫或妻一方所有的財(cái)產(chǎn)清償。第十七條夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有：

(一)工資、獎(jiǎng)金；

(二)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的收益；

(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益；

(四)繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)，但本法第十八條第三項(xiàng)規(guī)定的除外；

(五)其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。第十八條有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：

(一)一方的婚前財(cái)產(chǎn)；

(二)一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用；

(三)遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；

(四)一方專用的生活用品；

(五)其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。福建一中產(chǎn)家庭，嫁女兒，婚禮上陪嫁299萬現(xiàn)金。案例1：婚后一年，夫妻感情不和決定訴訟離婚。訴訟前，女兒將父母給的299萬用剩下的270萬轉(zhuǎn)回給父親。雙方就270萬的資金分配訴諸法院：男方：要求分割270萬女方：299萬是我爸爸送給我的錢，我現(xiàn)在不需要了，還給我爸爸，我們?cè)诨槎Y現(xiàn)場(chǎng)有錄像，這筆錢是我父親給我的陪嫁。這筆錢不會(huì)分割給你一分錢！訴訟：法院判決：在婚禮上父親贈(zèng)與的299萬，女方與起訴前將270萬返還給其父親，此行為視為離婚前惡意轉(zhuǎn)移夫妻共同財(cái)產(chǎn)，故女方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不利分財(cái)后果。270萬的70%應(yīng)返還給男方，270萬的30%歸女方所有。案例2：時(shí)間事態(tài)經(jīng)過2006年7月母親給小王一張存單400萬元2006年8月小王登記結(jié)婚2006年12月存單到期到期后100萬元繼續(xù)按定期在原賬戶做滾存；剩余的300萬元取出做各種投資，收益用于二人旅游及日常生活；2013年，女方提出離婚，雙方均無異議；400萬元婚嫁金產(chǎn)生分歧。法院判決：2011年8月，最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國婚姻法》若干問題的解釋(三)：第五條：夫妻一方個(gè)人財(cái)產(chǎn)在婚后產(chǎn)生的收益，除孳息和自然增值外，應(yīng)認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。案例3：時(shí)間事態(tài)經(jīng)過2010年7月家族企業(yè)老板兒子登記結(jié)婚2010年8月出資1000萬購房（2000萬貸款）2011年10月兒子兒媳離婚1000萬元首付是否分割？；裝修500萬，奔馳車100萬如何處理？啟示：不要讓婚姻為財(cái)富重新分配的契機(jī)離的是兒女的婚破的是父母的財(cái)解決方法-----不動(dòng)產(chǎn)部分出資資金單方贈(zèng)予公證購買房屋共有登記（三分之一）按份共有產(chǎn)權(quán)證作用------控制權(quán)利全部出資資金銀行單線轉(zhuǎn)賬：開發(fā)商賬戶產(chǎn)權(quán)登記為自己的子女所有費(fèi)用自己支付（契稅、印花稅）解決方法-----動(dòng)產(chǎn)金融資產(chǎn)資金單方贈(zèng)予公證人壽保險(xiǎn)結(jié)論1-子女婚姻風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避不動(dòng)產(chǎn)根據(jù)實(shí)際情況選擇全額出資和部分出資；用人壽保險(xiǎn)金代替現(xiàn)金贈(zèng)與；人生概述目錄婚姻關(guān)系中的財(cái)產(chǎn)安全資產(chǎn)傳承中的法律風(fēng)險(xiǎn)1、繼承《中華人民共和國繼承法》2009年版第一順位繼承人：配偶、父母、子女第二順位繼承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母按順序繼承原則；人均等分（對(duì)弱勢(shì)人群酌情照顧）原則案例：傳統(tǒng)遺囑繼承方法難以實(shí)現(xiàn)愿望私下協(xié)議

繼承權(quán)公證

繼承訴訟和諧、節(jié)費(fèi)、快捷爭(zhēng)議大、耗時(shí)長(zhǎng)、稅費(fèi)多和諧、快捷、有稅費(fèi)繼承程序風(fēng)險(xiǎn)提示：傳統(tǒng)財(cái)富傳承方式困難重重遺囑效力關(guān)隱私曝光關(guān)遺產(chǎn)析產(chǎn)關(guān)繼承權(quán)公證關(guān)遺囑方案哪種最好？公證遺囑自書遺囑錄音遺囑口頭遺囑代書遺囑公證不重要遺囑才重要！遺囑不一定要公證！諧捷、有稅費(fèi)公證遺囑的誤區(qū)爭(zhēng)議大、耗時(shí)長(zhǎng)、稅費(fèi)多和諧、快捷、有稅費(fèi)第三條遺囑公證是公證處按照法定程序證明遺囑人設(shè)立遺囑行為真實(shí)、合法的活動(dòng)。經(jīng)公證證明的遺囑為公證遺囑。公證遺囑細(xì)則中華人民共和國司法部令第５７號(hào)結(jié)論2-遺囑繼承風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避1、遺囑不避人，以在繼承過程中快速達(dá)成協(xié)議或獲得繼承權(quán)公證書，從而最大程度解決財(cái)產(chǎn)糾紛；2、對(duì)特別的資產(chǎn)安排，采用秘密的身后資產(chǎn)傳承方式，解決大額資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。2、生存贈(zèng)與李女士女兒女婿前夫聯(lián)名房產(chǎn)資產(chǎn)情況：北京房產(chǎn)3套；深圳房產(chǎn)1套；金融資產(chǎn)：若干；資產(chǎn)流失：北京深圳房產(chǎn)4套，總價(jià)1800萬左右，

1800萬*50%*2/3=600萬；

金融資產(chǎn)：若干重點(diǎn)提示：財(cái)產(chǎn)生存?zhèn)鞒校ㄙ?zèng)與）的優(yōu)劣勢(shì)分析：結(jié)論3-生存贈(zèng)與1、至少給自己留一套不動(dòng)產(chǎn)；2、算清楚自己的養(yǎng)老金，并提前做好規(guī)劃；3、生前不喪失財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)。3、稅費(fèi)成本費(fèi)用高昂Ａ、訴訟相關(guān)費(fèi)用：訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、鑒定費(fèi)、評(píng)估費(fèi)Ｂ、公證費(fèi)用：以房屋為例：現(xiàn)繼承公證，按房屋現(xiàn)值收費(fèi)Ｃ、生前贈(zèng)與：以房屋為例，按平米收取公證費(fèi)用，因此大部分生前贈(zèng)與實(shí)際以買賣形式進(jìn)行；相關(guān)稅費(fèi)案例：遺產(chǎn)稅對(duì)中國富豪意味著什么？國家稅率澳大利亞45%（無遺產(chǎn)稅，但對(duì)子女征收增值稅）美國18%—55%英國40%加拿大29%（無遺產(chǎn)稅，但需征收所得稅）香港取消遺產(chǎn)稅日本10%—70%新加坡取消遺產(chǎn)稅，但征收房產(chǎn)稅及所得稅各國遺產(chǎn)稅規(guī)定全世界有114個(gè)國家和地區(qū)征收遺產(chǎn)稅或相關(guān)稅收財(cái)富稅收平衡遺產(chǎn)稅征收目的天羅地網(wǎng)關(guān)鍵點(diǎn)：唯一稅號(hào)提高財(cái)產(chǎn)的透明度中國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）我們要如何應(yīng)對(duì)？遺產(chǎn)稅開征需關(guān)注以下幾點(diǎn)：⑴五年內(nèi)的贈(zèng)予等同于遺產(chǎn)，繳納相同稅收；⑵繳納稅金必須是子女合法的收入，不包含要繼承的財(cái)產(chǎn)；⑶納稅前要凍結(jié)遺產(chǎn)；⑷以現(xiàn)金的方式上繳；⑸遺產(chǎn)稅免除：珠寶，文物，但如果變現(xiàn)，需追繳遺產(chǎn)稅；⑹指定受益人的人壽保險(xiǎn)理賠金不計(jì)入遺產(chǎn)。我們要如何應(yīng)對(duì)？遺產(chǎn)稅五級(jí)超額累進(jìn)稅率表級(jí)別應(yīng)納遺產(chǎn)凈額稅率速算扣除數(shù)１不超過80萬元的部分0％0２超過80萬至200萬元的部分20％16萬元３超過200萬元至500萬元的部分30％36萬元４超過500萬元至1000萬元的部分40％86萬元５超過1000萬元的部分50％186萬元《遺產(chǎn)稅法草案》第八條遺產(chǎn)稅的計(jì)算公式：應(yīng)征遺產(chǎn)稅稅額＝應(yīng)征稅遺產(chǎn)凈額*適用稅率-速算扣除數(shù)遺產(chǎn)稅這樣算5000萬不動(dòng)產(chǎn)3500萬動(dòng)產(chǎn)1500萬＋=財(cái)產(chǎn)凈額*稅率-累進(jìn)差額=應(yīng)繳稅額

5000萬元50%186萬元2314萬元第二代實(shí)得2686萬元結(jié)論4-關(guān)于稅費(fèi)1、不動(dòng)產(chǎn)：根據(jù)各地市的贈(zèng)與、繼承和買賣收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行選擇；2、公司股權(quán)：遺囑訂立和公證；3、金融資產(chǎn)避稅：信托或保險(xiǎn)；4、身故時(shí)獲得大額現(xiàn)金，且最好實(shí)現(xiàn)秘密傳承。遺囑優(yōu)勢(shì)局限保險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)局限保險(xiǎn)在財(cái)富傳承中的突出優(yōu)勢(shì)優(yōu)勢(shì)1——保值增值的功效對(duì)于客戶而言，繼承的方式，財(cái)產(chǎn)將被損耗，而不是增值的。但是如果富豪生前作為投保人投保，的資產(chǎn)肯定是增值的，不會(huì)損耗。優(yōu)勢(shì)2——能保證財(cái)富所有人的意愿繼承不一定能保證。正如前面的案例，公正遺囑也可能有假的。而保單能保證，因?yàn)橥ㄟ^保險(xiǎn)公司的合同履行，只要資金來源合法，程序正當(dāng)。優(yōu)勢(shì)3——避債、避稅目前繼承沒有稅，但費(fèi)用特別高。首先請(qǐng)律師做公正做遺囑，這是一筆費(fèi)用。第二，公正遺囑本身在公證處公正，是一筆費(fèi)用。第三，最貴的是死者死亡以后繼承權(quán)公正特別貴。繼承遺產(chǎn)總資產(chǎn)額的2%。如果繼承1000萬，就要交20萬，不交不行。保單的財(cái)富傳承不收錢。保險(xiǎn)公司通知受益人來領(lǐng)收益金時(shí)，不會(huì)收取手續(xù)費(fèi)。

繼承的方式，無法避債，繼承遺產(chǎn)之前需要清償被繼承人的債務(wù)。如果被保險(xiǎn)人身故，受益人申領(lǐng)的保險(xiǎn)金賠款不是遺產(chǎn)，被保險(xiǎn)人生前的債權(quán)人無權(quán)要求償付，也是所謂保險(xiǎn)“避債”功能最重要的體現(xiàn)之一。《合同法》第七十三條因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（一）》第十二條的規(guī)定，合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等權(quán)利?！侗ｋU(xiǎn)法》第二十三條任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利?！侗ｋU(xiǎn)法》第二十六條

人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為二年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。

人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。

從上述法律和司法解釋的明文規(guī)定來看，法律與司法解釋確實(shí)對(duì)人壽保險(xiǎn)給予了特別保護(hù)，對(duì)其不得行使代位求償權(quán)，其立法目的是出于對(duì)人壽保險(xiǎn)社會(huì)保障功能的特殊保護(hù)。我國法律中關(guān)于保險(xiǎn)所謂“避債”的依據(jù)主要體現(xiàn)在：《遺產(chǎn)稅法草案》第五條下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：一、遺贈(zèng)人、受贈(zèng)人或繼承人捐贈(zèng)給各級(jí)政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn);二、經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中各類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)方面的圖書資料、物品，但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時(shí)，仍需自動(dòng)申請(qǐng)補(bǔ)稅;三、被繼承人自己創(chuàng)作，發(fā)明或參與創(chuàng)作，發(fā)明并歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù);四、被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金;五、……《個(gè)人所得稅法》第四條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：一、省級(jí)人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；四、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；

五、保險(xiǎn)賠款；