財務指標計算公式超全

財務指標計算公式超全4.總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100%該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強2.盈利現(xiàn)金比率=（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤）×100%該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量越強，其值一般應大于1越大表明銷售收現(xiàn)能力越強，銷售質(zhì)量越高1.凈運營資本=流動資產(chǎn)-流動負債=長期資本-長期資產(chǎn)對比企業(yè)連續(xù)多期的值，進行2.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債與行業(yè)平均水平相比進行分析3.速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債與行業(yè)平均水5.現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷流動負債與全7.產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率=總負債÷股東權(quán)益，權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益產(chǎn)權(quán)比率越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全8.利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用=（凈利潤+利息費用+所得稅費用）÷利息費用利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障9.現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷利息費用現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障務總額的能力越強四、營運能力分析1.應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷應收賬款應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷2.存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷存貨）存貨與收入比=存貨÷銷售收入與行業(yè)平均水平相比進行分析3.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷4.凈營運資本周轉(zhuǎn)率凈營運資本周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷凈營運資本凈營運資本周轉(zhuǎn)天數(shù)5.非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷非6.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷總資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入3.銷售增長率=（本期營業(yè)收入增加額÷上期營業(yè)收入）×100%對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢；（準：不得低于%)低于%)流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負存貸比例＝各項貸款余額各項存款余額標準：年末不得高于%)對流動負債依存率＝流動負債凈額長期資產(chǎn)標準：不得高于%)準：不得高于%)①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額各項存款余額%;（標準：不得高于%)%;（標準：不得高于%)③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額流動負債%;（標準：不得高于%)得超過各項存款余額的%;得超過各項存款余額的%;準：不得高于%)④不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額各項貸款期末余額%;呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準備呆賬貸款余額標準：不得低于%)①對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額資本總額%;（標準：不得超過%)②對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額資本總額%;資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積①資本充足率＝資本凈額加權(quán)風險資產(chǎn)總額標準：不得低于%)②核心資本充足率＝核心資本加權(quán)風險資產(chǎn)總額標準：不得低于%)）；%)資產(chǎn)利潤率＝利潤總額資產(chǎn)平均余額％；（標準：不得低于%)非利息收入比率＝非利息收入各項收入%;各項收入＝利息收入＋金融機構(gòu)往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營流動比率＝流動資產(chǎn)流動負債%;流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括速動比率速動資產(chǎn)流動負債；速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能%;利潤率＝利潤總額營業(yè)收入%;成本率＝總成本營業(yè)收入%;權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）＝所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額；流動資產(chǎn)比率＝流動資產(chǎn)資產(chǎn)總額；貸款收息率＝貸款利息收入貸款年平均余額；應收利息比率＝應收未收利息利息收入總存款平均付息率＝存款利息支出總額各項存款年均余額；拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額拆入資金年平均余額；利潤完成率＝當年實現(xiàn)利潤總額本年計劃季折舊額＝原值年折舊率；月折舊額＝原值年折舊率；季折舊額＝凈值年折舊率；月折舊額＝凈值年折舊率；實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應在其折舊年限到期前年內(nèi)，將其凈值平現(xiàn)金資產(chǎn)比率現(xiàn)金資產(chǎn)額資產(chǎn)總額%;不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)%;非信貸資產(chǎn)包括短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資不良非信貸資產(chǎn)包括：不