學(xué)校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)廉政制度范本（四篇）

第15頁(yè)共15頁(yè)學(xué)校財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)廉政?制度范本?財(cái)務(wù)人?員廉政風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)及防?范措施?一、廉政?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：?1.門?診及各項(xiàng)?收費(fèi)不及?時(shí)交中心?財(cái)務(wù)，不?及時(shí)存入?銀行，保?險(xiǎn)柜中存?放大額現(xiàn)?金（__?__元）?，若被盜?丟失給中?心造成不?必要損失?。2.?嚴(yán)格遵照?財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)?報(bào)銷差旅?費(fèi)，業(yè)務(wù)?招待費(fèi)等?。3.?對(duì)原始憑?證審核不?嚴(yán)格、不?真實(shí)，造?成資金損?失，影響?衛(wèi)生工作?正常運(yùn)轉(zhuǎn)?。二、?防范措施?：1.?嚴(yán)格執(zhí)行?財(cái)務(wù)規(guī)章?制度，按?要求及時(shí)?辦理業(yè)務(wù)?、收支。?2.嚴(yán)?格按出差?補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)?審核報(bào)銷?，辦理審?核時(shí)注意?____?原始憑證?。超標(biāo)準(zhǔn)?和不規(guī)范?票據(jù)不予?報(bào)銷，確?保報(bào)銷憑?證的真實(shí)?有效。?3.堅(jiān)持?先審批后?處理的原?則，不得?越權(quán)辦理?審批事項(xiàng)?。4.?出納領(lǐng)用?票據(jù)申請(qǐng)?，經(jīng)同意?后在登記?簿登記辦?理領(lǐng)用；?票據(jù)用完?后及時(shí)將?存根交回?會(huì)計(jì)。?5.收費(fèi)?人員必須?做到日清?月結(jié)，當(dāng)?天收取的?現(xiàn)金及時(shí)?交中心出?納員，并?由出納及?時(shí)存入銀?行，在保?險(xiǎn)柜內(nèi)不?得存放超?出國(guó)家規(guī)?定的金額?。辦公?室人員廉?政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?及防范措?施一、?廉政風(fēng)險(xiǎn)?點(diǎn)：1?、在研究?制定辦公?室工作計(jì)?劃、負(fù)責(zé)?會(huì)議的會(huì)?務(wù)工作、?協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)?政務(wù)、后?勤保障工?作中，是?否能站在?公眾的角?度，熱心?地為一線?工作人員?做好后勤?保障。2?級(jí)2、?對(duì)單位領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?工作落實(shí)?不及時(shí)，?不到位。?協(xié)調(diào)能力?差，影響?工作完成?。2級(jí)?3、工作?中是否存?在拖拉、?推諉的現(xiàn)?象2級(jí)?二、防范?措施：?1、在研?究制定辦?公室工作?計(jì)劃、負(fù)?責(zé)會(huì)議的?會(huì)務(wù)工作?、協(xié)調(diào)機(jī)?關(guān)政務(wù)、?后勤保障?工作中，?始終站在?公眾的角?度，加強(qiáng)?調(diào)查研究?，熱心地?為一線工?作人員做?好后勤保?障。2?、嚴(yán)格按?照崗位責(zé)?任制的要?求逐項(xiàng)落?實(shí)，加強(qiáng)?調(diào)查研究?，加強(qiáng)自?我學(xué)習(xí)，?有針對(duì)性?的落實(shí)機(jī)?關(guān)政務(wù)、?后勤保障?工作。?3、堅(jiān)持?首問(wèn)責(zé)任?制，簡(jiǎn)化?工作程序?，優(yōu)化辦?事方法，?提高工作?效率，實(shí)?行限時(shí)辦?事制。?4、依照?各項(xiàng)制度?辦事，自?覺地接受?各項(xiàng)監(jiān)督?中心主?任廉政風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)及防?范措施?一、廉政?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：?1、實(shí)?施行政管?理權(quán)，_?___和?制定醫(yī)院?的工作計(jì)?劃和措施?權(quán)。2?、工資分?配權(quán)，車?輛管理權(quán)?，醫(yī)師資?格認(rèn)定、?執(zhí)業(yè)監(jiān)督?權(quán)3、?藥品購(gòu)銷?權(quán)、財(cái)務(wù)?管理權(quán)?4、在干?部考核、?評(píng)先、評(píng)?優(yōu)等方面?，不堅(jiān)持?公開、公?正、公平?原則，弄?虛作假，?可能造成?領(lǐng)導(dǎo)決策?失誤，造?成不良影?響（三級(jí)?）5、?未掌握干?部職工的?思想動(dòng)態(tài)?，不能及?時(shí)發(fā)現(xiàn)不?穩(wěn)定因素?（三級(jí)）?。6、?政治理論?學(xué)習(xí)不夠?，有注重?業(yè)務(wù)知識(shí)?學(xué)習(xí)、輕?視政治理?論知識(shí)學(xué)?習(xí)的傾向?，可能產(chǎn)?生理想信?念不堅(jiān)定?、政治素?質(zhì)下降。?二、防?范措施：?1、忠?實(shí)遵守法?律和法規(guī)?依法行政?2、堅(jiān)?持民主集?中、將考?核、獎(jiǎng)勵(lì)?、懲罰機(jī)?制落到實(shí)?處3、?嚴(yán)格遵守?工資分配?制度體現(xiàn)?公平、嚴(yán)?格禁止公?車私用、?嚴(yán)格__?__醫(yī)師?資格和執(zhí)?業(yè)證6?、嚴(yán)格按?照藥品三?統(tǒng)一制度?、嚴(yán)格遵?守財(cái)務(wù)管?理制度?7、讓一?支筆走向?透明，走?上前中?心副主任?廉政風(fēng)險(xiǎn)?點(diǎn)及防范?措施一?、廉政風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)：?1、中心?設(shè)備、物?資采購(gòu)監(jiān)?管過(guò)程中?存在的潛?在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?。2中心?藥品使用?監(jiān)管過(guò)程?中潛在商?業(yè)___?_風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?。3、?中心信息?化工作決?策管理中?潛在的風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)。?4、要管?理全中心?人員共同?做好廉政?建設(shè)。?二、防范?措施：?1、健全?中心全體?人員的崗?位職責(zé)與?規(guī)范的操?作程序；?健全資金?審批與監(jiān)?督制度。?懲防并舉?，積極構(gòu)?建___?_倡廉的?長(zhǎng)效機(jī)制?。2、?增強(qiáng)廉政?意識(shí)，增?育廉政文?化，首先?從自身抓?起，再教?育全體人?員加強(qiáng)廉?政建設(shè)，?注重抓源?頭治理，?加強(qiáng)事前?防范，讓?權(quán)力在陽(yáng)?光下運(yùn)作?。3、?加強(qiáng)理論?學(xué)習(xí)，提?高政治素?質(zhì)。牢固?樹立“五?種意識(shí)”?，努力為?構(gòu)建和諧?社區(qū)中心?做貢獻(xiàn)。?要牢固廉?潔意識(shí)，?講操守、?重品行，?樹清廉形?象。工?會(huì)主席廉?政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?及防范措?施一、?廉政風(fēng)險(xiǎn)?點(diǎn)：1?.職工福?利待遇的?落實(shí)不到?位。3級(jí)?2.職工?的訴求未?能及時(shí)得?到處理。?3級(jí)3?、工會(huì)經(jīng)?費(fèi)收支、?使用、管?理中存在?的風(fēng)險(xiǎn)。?2級(jí)二?、防范措?施：1?.抓好內(nèi)?部管理，?加強(qiáng)__?__倡廉?教育。嚴(yán)?格執(zhí)行工?會(huì)財(cái)務(wù)管?理制度，?把好工會(huì)?經(jīng)費(fèi)收支?、使用、?審核關(guān)。?涉及大額?采購(gòu)事宜?，按規(guī)定?和程序辦?理。2?、嚴(yán)格按?照《工會(huì)?法》維護(hù)?職工切身?利益，在?規(guī)定范圍?內(nèi)行使相?關(guān)權(quán)力。?對(duì)職工反?映的情況?及時(shí)匯報(bào)?處理。加?強(qiáng)對(duì)福利?物品采購(gòu)?的管理。?3、嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?務(wù)制度，?遵守工會(huì)?經(jīng)費(fèi)管理?辦法。隨?時(shí)接受內(nèi)?審及監(jiān)察?部門__?__。?藥劑科崗?位廉政風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)廉?政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?：1、?不按規(guī)定?對(duì)___?_、麻醉?、精神藥?品進(jìn)行管?理，造成?濫用、流?失、被盜?。2、?不執(zhí)行藥?庫(kù)工作制?度，出現(xiàn)?“三無(wú)藥?品”入庫(kù)?。3、?藥品管理?混亂，造?成經(jīng)濟(jì)損?失。4?不執(zhí)行藥?房工作制?度，出現(xiàn)?工作失誤?，影響病?員用藥安?全，造成?經(jīng)濟(jì)損失?。防范?措施：嚴(yán)?格遵守和?執(zhí)行藥品?管理法規(guī)?，掌握藥?品檢驗(yàn)質(zhì)?量技術(shù)和?標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)?耗實(shí)銷，?按月盤點(diǎn)?，逐月統(tǒng)?計(jì)，賬物?相符。樹?立全心全?意為群眾?服務(wù)的思?想。風(fēng)險(xiǎn)?等級(jí)：2?級(jí)門診?臨床科室?：風(fēng)險(xiǎn)?等級(jí)：?1、在臨?床醫(yī)療活?動(dòng)中收取?病人錢物?。2、?收取藥品?、器械商?回扣。?防范措施?：認(rèn)真學(xué)?習(xí)相關(guān)廉?政建設(shè)的?文件，加?強(qiáng)職業(yè)道?德建設(shè)，?自覺抵制?醫(yī)藥購(gòu)銷?領(lǐng)域的不?正之風(fēng)，?加強(qiáng)法律?法規(guī)學(xué)習(xí)?和內(nèi)部監(jiān)?督力度，?提高人員?素質(zhì)。風(fēng)?險(xiǎn)等級(jí)：?2級(jí)醫(yī)?技科室：?風(fēng)險(xiǎn)等?級(jí)：1?、做好中?心的臨床?醫(yī)療、健?康體檢、?本職責(zé)內(nèi)?的檢驗(yàn)工?作。2?、在設(shè)備?、耗材、?儀器等購(gòu)?銷活動(dòng)中?，收取回?扣。防?范措施：?加強(qiáng)法律?法規(guī)學(xué)習(xí)?和內(nèi)部監(jiān)?管力度，?抓制度建?設(shè)，管理?機(jī)制，防?范措施認(rèn)?真貫徹落?實(shí)，提高?人員素質(zhì)?。風(fēng)險(xiǎn)等?級(jí)：2及?預(yù)防保?健及公共?____?部廉政風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)1?.思想道?德方面。?放松世界?觀改造，?理想信念?動(dòng)搖，政?治素質(zhì)低?，脫離實(shí)?際，鋪張?浪費(fèi)，以?權(quán)謀私方?面。2?.制定機(jī)?制方面。?未根據(jù)衛(wèi)?生改革發(fā)?展和黨風(fēng)?廉政建設(shè)?的需要及?時(shí)制定和?有效實(shí)施?各項(xiàng)制度?；對(duì)制度?的執(zhí)行，?落實(shí)缺乏?制約力和?監(jiān)督力，?不能做到?令行禁止?等方面查?找。3?.崗位方?面。不履?行“一崗?雙責(zé)”或?履行的不?到位，違?反廉潔自?律，違反?操作規(guī)程?，不認(rèn)真?工作玩忽?職守等方?面查找。?放松學(xué)習(xí)?；忽視思?想改造。?預(yù)防保?健及公共?____?部防控措?施預(yù)防?保健和公?共衛(wèi)生類?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是?指工作人?員在履行?崗位職責(zé)?過(guò)程中，?違___?_律、法?規(guī)和中心?的廉潔自?律及其它?規(guī)定，可?能發(fā)生不?廉潔行為?的后果，?具有共性?特征。?（一）加?強(qiáng)學(xué)習(xí)，?依法執(zhí)業(yè)?、堅(jiān)持原?則，堅(jiān)持?合理用藥?合理檢查?；學(xué)習(xí)和?嚴(yán)格遵守?法律法規(guī)?及相關(guān)制?度，認(rèn)真?落實(shí)各項(xiàng)?考核。?（二）要?認(rèn)真履行?“一崗雙?責(zé)”，準(zhǔn)?確傳達(dá)貫?徹上級(jí)關(guān)?于廉政建?設(shè)的新規(guī)?定新精神?，有效指?導(dǎo)和監(jiān)督?本單位落?實(shí)各項(xiàng)工?作部署；?防止本單?位發(fā)生嚴(yán)?重違法違?紀(jì)問(wèn)題。?（三）?對(duì)本單位?發(fā)生的重?大問(wèn)題，?按規(guī)定及?時(shí)上報(bào)，?不能晚報(bào)?或隱瞞不?報(bào)。要增?強(qiáng)責(zé)任心?，樹立大?局意識(shí)，?克服本位?主義，勇?于承擔(dān)責(zé)?任。（?四）向_?___領(lǐng)?導(dǎo)作廉政?承諾，簽?廉政承諾?協(xié)議書，?從技術(shù)水?平、職業(yè)?道德、服?務(wù)質(zhì)量等?方面提升?自已。?慢病管理?部廉政風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)：?1.思想?道德方面?。放松世?界觀改造?，理想信?念動(dòng)搖，?政治素質(zhì)?低，脫離?實(shí)際，鋪?張浪費(fèi)，?以權(quán)謀私?方面。?2.制定?機(jī)制方面?。未根據(jù)?衛(wèi)生改革?發(fā)展和黨?風(fēng)廉政建?設(shè)的需要?及時(shí)制定?和有效實(shí)?施各項(xiàng)制?度；對(duì)制?度的執(zhí)行?，落實(shí)缺?乏制約力?和監(jiān)督力?，不能做?到令行禁?止等方面?查找。?3.崗位?方面。不?履行“一?崗雙責(zé)”?或履行的?不到位，?違反廉潔?自律，違?反操作規(guī)?程，不認(rèn)?真工作玩?忽職守等?方面查找?。放松學(xué)?習(xí)；忽視?思想改造?；慢病?管理部廉?政防范措?施：（?一）從事?信息管理?的工作人?員，在數(shù)?據(jù)統(tǒng)計(jì)過(guò)?程中，要?認(rèn)真及時(shí)?統(tǒng)計(jì)，不?得遲報(bào)、?虛報(bào)或瞞?報(bào)。認(rèn)真?遵守信息?網(wǎng)絡(luò)管理?制度，及?時(shí)網(wǎng)絡(luò)維?護(hù)，嚴(yán)格?執(zhí)行聯(lián)系?人制度，?堅(jiān)持季度?考核，防?止隨意_?___軟?件，造成?計(jì)算機(jī)感?染病毒，?工作信息?數(shù)據(jù)丟失?，網(wǎng)絡(luò)癱?瘓等事件?發(fā)生，給?工作造成?嚴(yán)重后果?。（二?）從事各?類檔案管?理的工作?人員，要?嚴(yán)守檔案?____?，遵守檔?案管理制?度，（包?括健康檔?案檔案、?兒保檔案?、兒童預(yù)?防接種檔?案、居民?健康體檢?化驗(yàn)結(jié)果?等），防?止出現(xiàn)丟?失和損壞?，造成無(wú)?法彌補(bǔ)的?損失。?學(xué)校財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)廉政?制度范本?（二）?為加強(qiáng)我?校黨風(fēng)廉?政建設(shè)，?根據(jù)《教?育系統(tǒng)關(guān)?于廉政風(fēng)?險(xiǎn)防范管?理機(jī)制實(shí)?施方案》?的要求，?特對(duì)我校?黨風(fēng)廉政?建設(shè)作如?下規(guī)定：?一、實(shí)?行黨風(fēng)廉?政建設(shè)責(zé)?任制要加?強(qiáng)組織領(lǐng)?導(dǎo)，堅(jiān)持?“兩手抓?，兩手都?要硬”的?方針，對(duì)?黨風(fēng)廉政?建設(shè)要形?成一把手?親自抓，?分管領(lǐng)導(dǎo)?具體抓，?誰(shuí)主管，?誰(shuí)負(fù)責(zé)，?一級(jí)抓一?級(jí)，層層?抓落實(shí)的?工作格局?，把黨風(fēng)?廉政建設(shè)?擺在各項(xiàng)?工作的首?位。二?、全體干?部職工特?別是學(xué)校?主要領(lǐng)導(dǎo)?干部要自?覺樹立廉?潔從政的?意識(shí)，認(rèn)?真學(xué)習(xí)和?深刻領(lǐng)會(huì)?____?、___?_、中央?紀(jì)委、財(cái)?政部關(guān)于?黨風(fēng)廉政?建設(shè)有關(guān)?規(guī)定的決?定，并認(rèn)?真對(duì)照檢?查，切實(shí)?貫徹執(zhí)行?。把黨風(fēng)?廉政建設(shè)?的表現(xiàn)作?為考核干?部政績(jī)的?重要內(nèi)容?。三、?堅(jiān)持原則?，秉公辦?事。不得?擅自招生?，任何人?不得以權(quán)?謀私，放?棄原則。?四、不?準(zhǔn)在公務(wù)?活動(dòng)中接?受用公款?支付的禮?品、禮金?、有價(jià)證?券。有關(guān)?單位贈(zèng)送?的禮品、?禮金、有?價(jià)證券應(yīng)?婉言謝絕?，實(shí)在謝?絕不了的?價(jià)值超過(guò)?____?元以上的?應(yīng)按規(guī)定?上交辦公?室進(jìn)行登?記，統(tǒng)一?處理。各?種會(huì)議一?律不得以?任何理由?贈(zèng)送禮品?或紀(jì)念品?。五、?不準(zhǔn)在公?務(wù)活動(dòng)中?接受可能?對(duì)公正執(zhí)?行公務(wù)有?影響的宴?請(qǐng)或參加?用公款支?付的營(yíng)業(yè)?性歌廳、?舞廳、夜?總會(huì)等娛?樂(lè)活動(dòng)。?六、外?出執(zhí)行公?務(wù)活動(dòng)一?律按規(guī)定?住內(nèi)部招?待所或政?府賓館；?不得利用?出差、開?會(huì)或?qū)W習(xí)?等工作之?便繞道公?費(fèi)旅游或?接受有關(guān)?單位邀請(qǐng)?游山玩水?。七、?嚴(yán)格管理?機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)?，節(jié)約經(jīng)?費(fèi)支出，?堅(jiān)持勤儉?辦一切事?情。八?、任何人?不得利用?上班時(shí)間?炒股。?九、不準(zhǔn)?以學(xué)校名?義為任何?單位籌資?作證；也?不得為有?關(guān)單位或?個(gè)人貸款?提供擔(dān)保?；禁止私?自從事經(jīng)?商等營(yíng)利?活動(dòng)。?十、建立?經(jīng)常性的?檢查制度?，堅(jiān)持“?兩公開，?一監(jiān)督”?，即公開?辦事程序?，公開辦?事結(jié)果，?接受群眾?監(jiān)督。個(gè)?人重大事?項(xiàng)報(bào)告制?度，堅(jiān)持?廉政談話?和___?_制度，?堅(jiān)持主要?領(lǐng)導(dǎo)干部?離任審計(jì)?制度。?學(xué)校財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)廉政?制度范本?（三）?主管會(huì)計(jì)?廉政風(fēng)險(xiǎn)?防范制度?為進(jìn)一?步完善廉?政預(yù)警和?防范機(jī)制?，做好主?管會(huì)計(jì)崗?位的防范?工作，最?大限度地?降低__?__風(fēng)險(xiǎn)?、減少主?管會(huì)計(jì)在?執(zhí)行公務(wù)?或日常生?活中誘發(fā)?不廉潔問(wèn)?題的可能?性，建立?起比較完?善的崗位?廉政風(fēng)險(xiǎn)?防控管理?長(zhǎng)效機(jī)制?，推進(jìn)全?校___?_倡廉建?設(shè)工作取?得明顯成?效。根據(jù)?“預(yù)防為?主，標(biāo)本?兼治，重?在治本，?綜合治理?”的原則?，特制定?本制度。?第一要?樹立風(fēng)險(xiǎn)?意識(shí)。加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理的基礎(chǔ)?設(shè)施建設(shè)?，加強(qiáng)對(duì)?財(cái)務(wù)管理?人員的業(yè)?務(wù)培訓(xùn)，?增強(qiáng)會(huì)計(jì)?人員認(rèn)識(shí)?風(fēng)險(xiǎn)、分?析風(fēng)險(xiǎn)和?防范風(fēng)險(xiǎn)?的能力，?提高管理?決策水平??；谪?cái)?務(wù)人員在?學(xué)校財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)防范?中的重要?地位，對(duì)?學(xué)校財(cái)務(wù)?人員的培?訓(xùn)不應(yīng)只?局限于會(huì)?計(jì)繼續(xù)教?育，還要?全面提高?企業(yè)財(cái)務(wù)?人員的素?質(zhì)，掌握?風(fēng)險(xiǎn)管理?理論，能?夠準(zhǔn)確地?分析學(xué)校?的外部環(huán)?境及其變?化，時(shí)刻?____?國(guó)家的經(jīng)?濟(jì)政策調(diào)?整，以便?能夠及時(shí)?做出防范?措施，以?減少學(xué)校?的財(cái)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)。第?二要建立?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?預(yù)警系統(tǒng)?。建立財(cái)?務(wù)預(yù)警系?統(tǒng)是財(cái)務(wù)?管理制度?創(chuàng)新的必?然選擇。?在市場(chǎng)經(jīng)?濟(jì)條件下?，單位面?臨著巨大?的風(fēng)險(xiǎn)與?不確定性?，經(jīng)常有?單位發(fā)生?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?甚至破產(chǎn)?。歷史情?況表明，?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?并非在一?朝一夕內(nèi)?形成，而?有一個(gè)較?長(zhǎng)的潛伏?時(shí)期，因?此有必要?建立財(cái)務(wù)?危機(jī)預(yù)警?系統(tǒng)，對(duì)?單位的財(cái)?務(wù)狀況進(jìn)?行監(jiān)測(cè)、?信息反饋?，在財(cái)務(wù)?危機(jī)的萌?芽狀態(tài)預(yù)?先發(fā)出危?機(jī)警報(bào)，?促使經(jīng)營(yíng)?者及時(shí)采?取有效對(duì)?策，改善?管理，防?止單位陷?入困境，?以保護(hù)各?相關(guān)主體?的利益。?第三要?理順單位?內(nèi)部財(cái)務(wù)?關(guān)系。為?防范財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)，單?位必須理?清內(nèi)部各?種財(cái)務(wù)關(guān)?系。首先?，要明確?各部門在?財(cái)務(wù)管理?中的地位?、作用及?應(yīng)承擔(dān)的?職責(zé)，并?賦予其相?應(yīng)的權(quán)力?，真正做?到權(quán)責(zé)分?明，各司?其職；另?外，在利?益分配方?面，應(yīng)兼?顧單位各?方利益，?以調(diào)動(dòng)各?方面參與?單位財(cái)務(wù)?管理的積?極性，從?而真正做?到責(zé)、權(quán)?、利相統(tǒng)?一，使單?位內(nèi)部各?種財(cái)務(wù)關(guān)?系清晰明?了第四?要建立合?理的資本?結(jié)構(gòu)。財(cái)?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本?質(zhì)是由于?負(fù)債比例?過(guò)高導(dǎo)致?的，因此?單位不但?應(yīng)該設(shè)計(jì)?合理的資?金結(jié)構(gòu)，?保持適當(dāng)?的負(fù)債、?降低資金?成本，而?且還要控?制負(fù)債的?規(guī)模，保?證謹(jǐn)慎的?負(fù)債比率?，避免到?期無(wú)力償?債或資不?抵債，從?而來(lái)有效?防范財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)。只?有這樣才?能使單位?為自己創(chuàng)?造了良好?的融資環(huán)?境，吸引?各方投資?。嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，強(qiáng)化?內(nèi)部管理?，逐步實(shí)?現(xiàn)財(cái)務(wù)管?理程序化?、規(guī)范化?、精細(xì)化?和預(yù)算化?，是做好?單位財(cái)務(wù)?管理工作?的重要保?證。目前?，隨著改?革的進(jìn)一?步深化，?在財(cái)務(wù)管?理上實(shí)行?財(cái)政集中?支付制，?財(cái)務(wù)已形?成了集中?管理的模?式，嚴(yán)格?了財(cái)務(wù)收?支審批手?續(xù)，這有?利于加強(qiáng)?自身廉政?建設(shè)和財(cái)?務(wù)管理工?作，從而?有利于會(huì)?計(jì)制度的?正確貫徹?執(zhí)行。?應(yīng)該注重?的幾點(diǎn)?（一）建?立健全財(cái)?務(wù)管理的?規(guī)章制度?。一是要?根據(jù)國(guó)家?出臺(tái)的有?關(guān)財(cái)務(wù)政?策，以及?上級(jí)管理?部門的財(cái)?務(wù)管理規(guī)?定，結(jié)合?本單位財(cái)?務(wù)工作的?實(shí)際，健?全各項(xiàng)內(nèi)?部財(cái)務(wù)規(guī)?章制度。?二是要認(rèn)?真研究本?單位在財(cái)?務(wù)管理方?面存在的?問(wèn)題，總?結(jié)經(jīng)驗(yàn)，?吸取教?訓(xùn)，找出?在財(cái)務(wù)管?理中存在?的薄弱環(huán)?節(jié)和管理?漏洞，從?而進(jìn)一步?有效的防?范和化解?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?。三是根?據(jù)國(guó)家的?政策、財(cái)?經(jīng)制度的?變化，對(duì)?現(xiàn)有的制?度不斷進(jìn)?行取精去?粕，使各?項(xiàng)財(cái)務(wù)制?度更加完?善。要求?財(cái)務(wù)管理?者用全新?的理念、?清醒的頭?腦，認(rèn)真?學(xué)習(xí)，認(rèn)?真貫徹落?實(shí)執(zhí)行。?（二）?力求做到?財(cái)務(wù)管理?工作公開?、公平、?公正。一?是提高全?體職工對(duì)?財(cái)務(wù)工作?的___?_度，使?全體職工?進(jìn)一步增?強(qiáng)對(duì)執(zhí)行?財(cái)經(jīng)紀(jì)律?的認(rèn)識(shí)、?理解和支?持。二是?能夠使全?體職工進(jìn)?一步提高?在執(zhí)行財(cái)?經(jīng)紀(jì)律的?自覺性、?主動(dòng)性和?嚴(yán)肅性，?有利于創(chuàng)?造良好的?內(nèi)部財(cái)務(wù)?環(huán)境。三?是能夠進(jìn)?一步促進(jìn)?各部門負(fù)?其責(zé)，相?互配合，?加強(qiáng)管理?，不斷提?高財(cái)務(wù)工?作質(zhì)量和?工作效率?。（三?）窗口部?門和財(cái)務(wù)?管理部門?各負(fù)其責(zé)?任。窗口?部門對(duì)經(jīng)?辦的財(cái)務(wù)?收支上的?真實(shí)性，?辦理事項(xiàng)?的必要性?、可行性?、政策合?規(guī)性負(fù)責(zé)?。財(cái)務(wù)管?理部門對(duì)?經(jīng)辦部門?辦理有關(guān)?財(cái)務(wù)開支?事項(xiàng)審批?程序的完?整性、票?據(jù)的合規(guī)?性和資金?使用的正?確性負(fù)責(zé)?。只有做?到經(jīng)辦部?門、財(cái)務(wù)?管理部在?財(cái)務(wù)開支?上各施其?職、各負(fù)?其責(zé)、相?互監(jiān)督，?才能保證?財(cái)務(wù)管理?制度持久?、有效的?落實(shí)。?（四）明?確審批權(quán)?限，增強(qiáng)?財(cái)務(wù)開支?的透明度?。要成立?財(cái)務(wù)審批?小組，各?部門的所?有費(fèi)用開?支必須經(jīng)?財(cái)務(wù)部門?____?合規(guī)后，?按審批權(quán)?限報(bào)銷。?遇有重大?財(cái)務(wù)開支?必須經(jīng)民?主研究決?定___?_審批，?同時(shí)接受?廣大教職?工監(jiān)督，?保證財(cái)務(wù)?活動(dòng)在法?律規(guī)定約?束范圍內(nèi)?規(guī)范進(jìn)行?。必須?把握的幾?個(gè)環(huán)節(jié)?（一）完?善和落實(shí)?學(xué)校財(cái)務(wù)?崗位責(zé)任?制。根據(jù)?業(yè)務(wù)的需?要，合理?設(shè)置財(cái)務(wù)?崗位，配?備業(yè)務(wù)素?質(zhì)高，工?作能力強(qiáng)?的財(cái)務(wù)人?員。各崗?位之間要?明確工作?范圍和操?作權(quán)限。?要制定出?具體的崗?位操作規(guī)?范流程。?崗位設(shè)置?要做到出?納、記賬?和復(fù)核分?設(shè)。已采?用計(jì)算機(jī)?系統(tǒng)記賬?的財(cái)務(wù)部?門，從防?范風(fēng)險(xiǎn)的?角度出發(fā)?，必須認(rèn)?真落實(shí)好?授權(quán)、_?___的?管理制度?，財(cái)務(wù)出?納員不得?參與現(xiàn)金?和銀行存?款賬務(wù)的?記賬。?（二）嚴(yán)?格財(cái)務(wù)收?支的__?__。一?是要__?__財(cái)務(wù)?收支的范?圍是否符?合有關(guān)財(cái)?務(wù)制度。?二是要_?___審?批程序是?否履行，?審批的手?續(xù)是否齊?全、完備?。三是要?____?票據(jù)的真?實(shí)性和合?規(guī)性。四?是嚴(yán)格對(duì)?財(cái)務(wù)開支?執(zhí)行效果?的___?_，根據(jù)?簽定的合?同，財(cái)務(wù)?部門要配?合有關(guān)部?門對(duì)財(cái)務(wù)?開支事項(xiàng)?的真實(shí)性?進(jìn)行核查?。（三?）加強(qiáng)對(duì)?學(xué)校財(cái)務(wù)?的檢查。?一是各級(jí)?會(huì)計(jì)主管?要落實(shí)財(cái)?務(wù)檢查制?度的要求?，檢查崗?位責(zé)任制?度落實(shí)情?況，各項(xiàng)?業(yè)務(wù)的處?理情況及?時(shí)了解存?在的問(wèn)題?，保證機(jī)?關(guān)財(cái)務(wù)收?支存在制?度的規(guī)定?。在財(cái)務(wù)?核算上是?否賬賬、?賬款、賬?實(shí)、賬據(jù)?、賬表、?內(nèi)外賬務(wù)?全部符合?制度的要?求。二是?要建立內(nèi)?部審計(jì)部?門對(duì)聯(lián)社?財(cái)務(wù)進(jìn)行?審計(jì)監(jiān)督?，促進(jìn)聯(lián)?社財(cái)務(wù)工?作質(zhì)量和?管理水平?不斷提高?。（四?）建立聯(lián)?社財(cái)務(wù)收?支分析報(bào)?告制度。?定期向?qū)W?校辦公會(huì)?報(bào)告財(cái)務(wù)?收支的情?況以及存?在的問(wèn)題?，便于加?強(qiáng)學(xué)校財(cái)?務(wù)工作的?____?和領(lǐng)導(dǎo)，?對(duì)存在的?問(wèn)題進(jìn)行?認(rèn)真分析?。（五?）提高財(cái)?務(wù)人員隊(duì)?伍的業(yè)務(wù)?素質(zhì)。一?是要堅(jiān)持?以人為本?，抓好財(cái)?務(wù)人員隊(duì)?伍建設(shè)。?要建立定?期學(xué)習(xí)制?度，提高?財(cái)務(wù)人員?對(duì)新形勢(shì)?下財(cái)務(wù)工?作的重要?性的認(rèn)識(shí)?，增強(qiáng)財(cái)?務(wù)工作的?責(zé)任感和?使命感。?二是針對(duì)?制度和業(yè)?務(wù)的不斷?創(chuàng)新，財(cái)?務(wù)人員要?及時(shí)__?__開展?業(yè)務(wù)培訓(xùn)?工作。?做好工作?的幾點(diǎn)建?議一是?制定統(tǒng)一?的學(xué)校財(cái)?務(wù)業(yè)務(wù)操?作細(xì)則。?二是加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，開源?節(jié)流出效?益。加強(qiáng)?管理，切?實(shí)加強(qiáng)對(duì)?財(cái)務(wù)工作?的管理，?嚴(yán)肅財(cái)務(wù)?紀(jì)律，堅(jiān)?決杜絕，?嚴(yán)肅查處?會(huì)計(jì)“三?亂”行為?。實(shí)行主?管會(huì)計(jì)委?派制，對(duì)?主管會(huì)計(jì)?的任命、?工作職責(zé)?，考核等?工作進(jìn)一?步明確。?同時(shí)強(qiáng)化?考核，合?理分解指?標(biāo)。推動(dòng)?績(jī)效掛鉤?，按崗位?設(shè)置績(jī)效?工資系數(shù)?，掌握好?效益的平?衡點(diǎn)，確?保每一項(xiàng)?業(yè)務(wù)都能?在科學(xué)規(guī)?范、安全?謹(jǐn)慎的原?則下操作?。三是?進(jìn)一步健?全完善內(nèi)?部審計(jì)工?作操作程?序。學(xué)?校財(cái)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)廉政制?度范本（?四）為?加強(qiáng)我校?黨風(fēng)廉政?建設(shè)