海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)高級(jí)認(rèn)證-通用標(biāo)準(zhǔn)

附件2海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)高級(jí)認(rèn)證—通用標(biāo)準(zhǔn)〕認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)情況―、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)0根本達(dá)標(biāo)-1不達(dá)標(biāo)-2不適用1?海關(guān)業(yè)務(wù)〔1〕建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度并有效落實(shí)?！?〕組織機(jī)培訓(xùn)〔2〕法定代表人〔負(fù)責(zé)人〕、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)貿(mào)易平安的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)每年參加2次以XX關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時(shí)了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。構(gòu)控制2?內(nèi)部組織〔1〕進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、貿(mào)易平安、內(nèi)部審計(jì)等部門〔崗位〕職責(zé)分工明確并有效落實(shí)。架構(gòu)〔2〕指定高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)。〔二〕3?單證控制建立進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度并有效落實(shí)。進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制〔1〕建立符合海關(guān)要求的進(jìn)出口單證管理制度，確保歸檔信息的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性與平安性。4?單證保管〔2〕建立符合海關(guān)要求的特殊物品平安管理制度并按照規(guī)定留存特殊物品生產(chǎn)、使用、銷售記錄?！?〕建立符合海關(guān)要求的貨物技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)X保管制度。-可修編..word.word..〔4〕妥善管理報(bào)關(guān)專用印章、海關(guān)核發(fā)的證書(shū)、法律文書(shū)等單證?！?〕建立企業(yè)認(rèn)證的書(shū)面或者電子資料的專門檔案。5?進(jìn)出口活動(dòng)建立進(jìn)出口活動(dòng)的流程管理制度。〔三〕內(nèi)部審計(jì)控制6?內(nèi)審制度〔1〕建立對(duì)進(jìn)出口活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)制度并有效落實(shí)?！?〕每年實(shí)施1次以上的內(nèi)部審計(jì)并建立書(shū)面或者電子資料的檔案?！?〕已成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)每年對(duì)持續(xù)符合海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。7?質(zhì)量管理建立對(duì)應(yīng)的食品、化裝品、動(dòng)植物及產(chǎn)品、工業(yè)品等法檢商品質(zhì)量平安管控制度，并有效落實(shí)。8.改良機(jī)制〔1〕建立對(duì)進(jìn)出口活動(dòng)中已發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的改良機(jī)制和XX行為的責(zé)任追究機(jī)制并有效落實(shí)?！?〕對(duì)海關(guān)要求的改正或者規(guī)X改良等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由法定代表人〔負(fù)責(zé)人〕或者負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員組織實(shí)施。〔四〕信息系統(tǒng)控制9?信息系統(tǒng)具有管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息化系統(tǒng)。10.數(shù)據(jù)管理建立信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理制度，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)3年以上。11.信息平安〔1〕建立信息平安管理制度并有效落實(shí)。〔2〕對(duì)員工進(jìn)展信息平安相關(guān)的培訓(xùn)?！?〕對(duì)違反信息平安管理制度造成損害的行為應(yīng)當(dāng)予以責(zé)任追究。二、財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)0本標(biāo)1根達(dá)-不達(dá)標(biāo)-2

〔五〕財(cái)務(wù)狀況12?會(huì)計(jì)信息企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)X、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)起每年承受會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)X、合法。13?綜合財(cái)務(wù)狀況企業(yè)在償付、盈利、繳稅能力方面整體狀況良好，綜合速動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)狀況在平安或者正常X圍內(nèi)。三、守法規(guī)X標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)0不達(dá)標(biāo)-2不適用〔六〕遵守法律法規(guī)14?人員守法企業(yè)相關(guān)人員2年內(nèi)未因成心犯罪受過(guò)刑事處分。15?企業(yè)守法1年內(nèi)被海關(guān)列人信用信息異常企業(yè)名錄次數(shù)不超過(guò)1次，且不超過(guò)30日?！财摺尺M(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)X16?注冊(cè)信息在海關(guān)的注冊(cè)登記或者備案信息與實(shí)際相符。17?進(jìn)出口記錄2年內(nèi)有進(jìn)出口活動(dòng)或者為進(jìn)出口活動(dòng)提供相關(guān)效勞。18?申報(bào)規(guī)X見(jiàn)單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。19.傳輸規(guī)X見(jiàn)單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。20.稅款繳納〔1〕認(rèn)證期間，沒(méi)有超過(guò)法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒(méi)款項(xiàng)的情形。

〔2〕上年度以及本年度1月至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超過(guò)3%?！舶恕澈ｊP(guān)管理要求21.管理要求〔1〕2年內(nèi)無(wú)海關(guān)責(zé)令限期改正，但逾期不改正的情形。〔2〕2年內(nèi)無(wú)向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞事實(shí)的情形?！?〕2年內(nèi)無(wú)由海關(guān)要求承當(dāng)技術(shù)處理、退運(yùn)、銷毀等義務(wù)，但逾期不履行的情形?！?〕2年內(nèi)無(wú)明知其產(chǎn)品存在風(fēng)險(xiǎn)未主動(dòng)向海關(guān)報(bào)告相關(guān)信息，或者存在瞞報(bào)、漏報(bào)的情形。〔5〕2年內(nèi)無(wú)拒絕、拖延向海關(guān)提供賬簿、單證或海關(guān)歸類、價(jià)格、原產(chǎn)地、減免稅核查所需資料等有關(guān)材料的情形。〔6〕2年內(nèi)無(wú)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄報(bào)關(guān)單證、進(jìn)岀口單證、合同、與進(jìn)岀口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的其他資料的情形?！?〕2年內(nèi)無(wú)拒不配合海關(guān)執(zhí)法的情形?！?〕2年內(nèi)無(wú)未按海關(guān)要求辦理保金保函的延期、退轉(zhuǎn)手續(xù)的情形?！?〕2年內(nèi)無(wú)向海關(guān)人員行賄的行為?！?0〕屬于中國(guó)外貿(mào)岀口先導(dǎo)指數(shù)樣本企業(yè)的，1年內(nèi)填報(bào)問(wèn)卷及時(shí)率在90%以上、問(wèn)卷答案與岀口增速的吻合度在0.3以上的；屬于進(jìn)口貨物使用去向調(diào)查樣本企業(yè)、其他統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)調(diào)查樣本企業(yè)的，1年內(nèi)填報(bào)問(wèn)卷及時(shí)率和復(fù)核準(zhǔn)確率在90%以上?！?1〕2年內(nèi)無(wú)未按規(guī)定向海關(guān)報(bào)告減免稅貨物使用狀況的情形?！簿拧惩獠啃庞?2.外部信用企業(yè)和企業(yè)相關(guān)人員2年內(nèi)均未被列人國(guó)家失信聯(lián)合懲戒。四、貿(mào)易平安標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)根本達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)不適用

0-1-2—〔十〕場(chǎng)所平安控制措施23?場(chǎng)所平安〔1〕建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所平安的管理制度并有效落實(shí)?！?〕企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)設(shè)施防止未載明貨物和未經(jīng)許可人員進(jìn)人?！彩?〕進(jìn)入平安控制措施24?進(jìn)入平安〔1〕建立人員和車輛岀人管理制度并有效落實(shí)?！?〕對(duì)企業(yè)員工進(jìn)展身份識(shí)別和岀人權(quán)限控制，限制未經(jīng)授權(quán)員工進(jìn)人敏感區(qū)域，對(duì)員工身份標(biāo)識(shí)的發(fā)放和回收進(jìn)展統(tǒng)一管理。員工的車輛進(jìn)人企業(yè)應(yīng)當(dāng)停放在指定區(qū)域?！?〕實(shí)行訪客登記管理，登記時(shí)必須檢查帶有照片的XX件。訪客進(jìn)人企業(yè)應(yīng)當(dāng)佩戴臨時(shí)身份標(biāo)識(shí)，進(jìn)人企業(yè)重點(diǎn)敏感區(qū)域應(yīng)當(dāng)有企業(yè)內(nèi)部人員陪同。訪客的車輛進(jìn)人企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洸⑼７旁谥付▍^(qū)域?！?〕對(duì)未經(jīng)許可進(jìn)人、身份不明的人員能夠識(shí)別并加以處置?！彩橙藛T平安控制措施25?人員平安〔1〕建立員工人職、離職停職等管理制度并有效執(zhí)行?！?〕實(shí)行員工檔案管理，具有動(dòng)態(tài)的員工清單?！?〕聘用員工前，核實(shí)應(yīng)聘人員的身份、就業(yè)經(jīng)歷等信息，對(duì)擬聘用人員進(jìn)展XX記錄調(diào)查?！?〕對(duì)離職停職員工及時(shí)收回工作證件、設(shè)備，并制止其進(jìn)人企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。

〔十三〕商業(yè)伙伴平安控制措施26?商業(yè)伙伴平安建立評(píng)估、檢查商業(yè)伙伴供給鏈平安的管理制度并有效落實(shí)。〔十四〕貨物平安控制措施27.貨物、物品平安建立保證進(jìn)岀口貨物、進(jìn)岀境物品在運(yùn)輸、裝卸和存儲(chǔ)過(guò)程中的完整性、平安性的管理制度并有效落實(shí)?！彩濉臣b箱平安控制措施28.集裝箱平安建立保證集裝箱完整性、平安性的管理制度并有效落實(shí)?！彩尺\(yùn)輸工具平安控制措施29?運(yùn)輸工具平安建立保證運(yùn)輸工具的完整性、平安性的管理制度并有效落實(shí)。

〔十七〕危機(jī)管理控制措施30.危機(jī)管理〔1〕建立應(yīng)對(duì)災(zāi)害、緊急情況的應(yīng)急預(yù)案?！?〕對(duì)發(fā)生的災(zāi)害或者緊急情況進(jìn)展應(yīng)急處置，降低上述情形對(duì)企業(yè)進(jìn)岀口活動(dòng)的影響?！?〕發(fā)生的災(zāi)害或者緊急情況涉及海關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向海關(guān)報(bào)告。31.平安