食堂財務(wù)管理規(guī)定（3篇）

第11頁共11頁食堂財務(wù)?管理規(guī)定?為進一?步加強職?工食堂財?務(wù)管理，?規(guī)范經(jīng)營?體系，提?高經(jīng)營效?果，更好?的為廣大?職工服務(wù)?，根據(jù)公?司財務(wù)管?理相關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?職工食堂?經(jīng)營的實?際情況，?特制定本?制度：?一、內(nèi)容?與要求?1、職工?食堂所有?收、付款?及出、入?庫單據(jù)，?必須書寫?工整，手?續(xù)完備。?食堂領(lǐng)用?各種物品?要做好出?庫單，出?庫單據(jù)上?要有領(lǐng)物?人、保管?員、食堂?主管的簽?字許可，?做到帳物?相符，一?一對應(yīng)。?每周一報?銷、每月?一統(tǒng)計當(dāng)?月的總支?出和總收?入。2?、所有收?、付款單?據(jù)（稅務(wù)?機關(guān)監(jiān)制?的正規(guī)發(fā)?票）要事?先經(jīng)制單?人和食堂?主管簽字?后，方可?到主管單?位簽字審?核，公司?領(lǐng)導(dǎo)審批?后到公司?財務(wù)部報?銷。3?、核算保?管員應(yīng)每?周五下午?，持本周?所購物品?的發(fā)票或?者集市采?購賣方開?出的收據(jù)?等原始憑?證、出入?庫單據(jù)到?財務(wù)部報?銷。發(fā)票?必須具有?稅務(wù)機關(guān)?發(fā)票監(jiān)制?章和單位?財務(wù)專用?章;出、?入庫單須?有采購員?、核算保?管員和食?堂主管簽?字把關(guān);?集市采購?三聯(lián)單（?或者原始?憑證）必?須有賣方?簽名及手?印，否則?一律不予?報銷。?4、核算?保管員定?期到主管?單位借食?堂備用金?，并辦理?完備的借?款手續(xù)，?每次的借?款數(shù)額必?須由食堂?主管決定?。5、?核算保管?員應(yīng)每月?____?日從財務(wù)?部統(tǒng)計上?月食堂的?總收入，?當(dāng)月核算?當(dāng)月的收?支情況，?并計算出?每月的盈?余額或者?虧損額。?6、食?堂每月_?___日?對庫存及?剩余物品?進行盤點?，主管單?位隨時抽?查，檢查?帳、物是?否相符，?有無積壓?浪費、腐?爛變質(zhì)現(xiàn)?象。7?、所有借?帳應(yīng)當(dāng)月?結(jié)清，不?存在白條?，杜絕呆?帳、壞帳?的發(fā)生。?8、每?月所有報?批的收付?款單據(jù)及?月末盤點?表，必須?于下月_?___日?前全部送?主管單位?審核。?二、檢查?與考核?1、不及?時按規(guī)定?報銷、報?送收付款?單據(jù)極不?按時盤點?的每次考?核核算保?管員__?__元。?2、抽?查時帳、?物不符考?核責(zé)任人?____?元。連帶?考核食堂?主管__?__元。?3、發(fā)?生違反規(guī)?章制度的?現(xiàn)象，按?公司有關(guān)?制度規(guī)定?進行考核?。三、?本辦法自?下發(fā)執(zhí)日?起執(zhí)行。?食堂財?務(wù)管理規(guī)?定（二）?1.目?的為進?一步加強?公司食堂?管理，健?全食堂管?理制度，?規(guī)范食堂?財務(wù)收支?，嚴肅財?經(jīng)紀(jì)律，?現(xiàn)就公司?食堂財務(wù)?管理中的?有關(guān)事項?規(guī)定如下?：2.?總體要求?公司開?辦食堂是?一項公益?性事業(yè)，?必須以服?務(wù)員工為?宗旨，不?以盈利為?目的;必?須認真執(zhí)?行國家有?關(guān)法律、?法規(guī)和財?務(wù)管理規(guī)?章制度，?實行“統(tǒng)?一管理，?獨立建帳?，成本核?算，收支?平衡”。?___?_公司食?堂物資采?購管理?3.1食?堂物資采?購應(yīng)堅持?“勤進快?消，以消?定進”原?則。所購?物資必須?做到質(zhì)優(yōu)?價廉，經(jīng)?濟實惠。?3.2?建立和完?善物資采?購牽制制?度。為降?低成本，?除需求量?很小的物?資，公司?食堂物資?必須實行?兩家供應(yīng)?商比價供?應(yīng)，擇低?供貨，如?米、油應(yīng)?、蔬菜等?占成本比?重較大物?資。月底?由采購人?員匯總品?種、數(shù)量?采購量及?單價對比?表，并以?此表作為?參考，以?降低成本?為目標(biāo)，?分析確定?下月供應(yīng)?商單位及?其供應(yīng)物?資的種類?、數(shù)量。?3.3?建立物資?采購驗收?制度。食?堂物資采?購回來后?，必須辦?理過秤、?驗收等入?庫手續(xù)，?經(jīng)采購人?員、保管?人員在統(tǒng)?一印制的?“食堂物?資采購訂?單”上分?別簽字認?可后，財?務(wù)部方可?作為結(jié)算?憑據(jù)。對?于未按要?求供應(yīng)，?品種、數(shù)?量、質(zhì)量?等不符合?的，采購?人員、保?管人員可?以拒絕簽?字，物資?可以拒收?。單據(jù)簽?收不全，?財務(wù)部一?律不予付?款。3?.4建立?物資采購?報批制度?。采購人?員應(yīng)根據(jù)?采購的品?種、數(shù)量?、價格等?編制“食?堂采購計?劃表”，?經(jīng)審批人?員同意審?批后方可?采購。?3.5食?堂如需購?置固定資?產(chǎn)，由食?堂負責(zé)人?提出申請?，報公司?領(lǐng)導(dǎo)審核?，審批同?意后，辦?理設(shè)備采?購手續(xù)，?購入后做?好固定資?產(chǎn)登記。?4、公?司食堂收?入管理?4.1食?堂收入來?源。食堂?收入主要?來源于單?位員工和?外單位職?工的就餐?收入，每?月末以當(dāng)?月電腦打?印的就餐?交易額確?認當(dāng)月的?刷卡伙食?收入。我?公司員工?免費午餐?和來訪賓?客安排的?工作餐，?由公司根?據(jù)就餐人?次，在月?底統(tǒng)計一?次性補助?收入。?4.2充?值消費。?所有職工?在我公司?食堂就餐?，應(yīng)首先?由食堂管?理人員為?其辦辦理?飯卡，做?好登記，?進行飯卡?充值，持?卡刷卡消?費。除特?殊情況（?如刷卡機?不能刷卡?消費時）?，不允許?手工記賬?消費。公?司補助充?卡，確定?補助名單?后，可以?分次批量?充值，次?數(shù)不超_?___次?。4.?3職工伙?食費的收?取應(yīng)充分?考慮員工?的承受能?力，以伙?食支出的?估算成本?為依據(jù)，?力求收支?基本平衡?。5、?公司食堂?支出管理?公司食?堂支出要?以服務(wù)員?工為中心?，按照“?量入為出?”原則合?理安排各?項支出，?嚴格支出?管理，提?高伙食資?金的使用?效益。食?堂支出主?要包括：?5.1?伙食支出?：是指公?司食堂開?展伙食活?動而發(fā)生?的各項支?出。具?體包括：?5.1?.1糧食?支出：公?司食堂加?工過程中?所耗用的?米、面粉?等支出;?5.1?.2菜金?支出：公?司食堂燒?菜所耗用?的支出?5.1.?3調(diào)料支?出：公司?食堂加工?過程中耗?用鹽、味?精、雞精?等支出;?5.1?.4燃料?支出：公?司食堂加?工過程中?耗用氣體?等支出;?5.1?.5其他?材料支出?：公司食?堂加工過?程中耗用?除上述以?外的支出?。5.?2其他支?出：公司?食堂聘請?職工的工?資等支出?。具體包?括：炊事?員工資，?非正常支?出及其他?雜項支出?。6、?公司食堂?財務(wù)收支?結(jié)余及分?配管理?6.1食?堂財務(wù)收?支結(jié)余是?指公司食?堂因伙食?經(jīng)營而發(fā)?生的當(dāng)期?總收入與?總支出相?抵后的余?額。6?.2加強?食堂的成?本核算，?對食堂成?本實行每?月結(jié)算，?月底按照?食堂匯總?計算出“?月份食堂?收支情況?匯總表”?，報告公?司領(lǐng)導(dǎo)，?做到及時?發(fā)現(xiàn)問題?，分析原?因，降低?成本，消?除虧損?7、公司?食堂資料?檔案管理?食堂的?原始核算?資料，由?食堂采購?員每月匯?總后，月?底和“月?份食堂經(jīng)?營情況匯?總表”一?起交財務(wù)?部報銷結(jié)?算保存。?8、考?核由財?務(wù)部牽頭?，___?_名職工?代表組成?檢查小組?，每月對?食堂采購?定價、物?資驗收等?程序進行?____?次不定期?檢查，對?檢查中發(fā)?現(xiàn)的問題?，對公司?提出考核?建議，行?政部依據(jù)?公司領(lǐng)導(dǎo)?批示在次?月發(fā)資時?扣發(fā)相關(guān)?責(zé)任人工?資。9?、附則?____?本制度由?公司財務(wù)?部制定，?經(jīng)董事長?核準(zhǔn)簽發(fā)?，自__?__年_?___月?____?日起實施?執(zhí)行，原?相關(guān)費用?制度作廢?，未盡事?宜以財務(wù)?部發(fā)文為?準(zhǔn)。_?___本?制度由財?務(wù)部負責(zé)?解釋、監(jiān)?察。食?堂財務(wù)管?理規(guī)定（?三）為?進一步加?強公司食?堂管理，?健全食堂?管理制度?，規(guī)范食?堂財務(wù)收?支，嚴肅?財經(jīng)紀(jì)律?，現(xiàn)就公?司食堂財?務(wù)管理中?的有關(guān)事?項規(guī)定如?下：一?、食堂財?務(wù)管理的?總體要求?公司開?辦食堂是?一項公益?性事業(yè)，?必須以服?務(wù)職工為?宗旨，不?以盈利為?目的;必?須堅持職?工自愿搭?伙就餐的?原則;必?須認真執(zhí)?行國家有?關(guān)法律、?法規(guī)和財?務(wù)管理規(guī)?章制度，?開設(shè)公司?食堂結(jié)算?戶，由公?司財務(wù)室?實行“統(tǒng)?一管理，?獨立建帳?，成本核?算，收支?平衡”。?二、公?司食堂物?資采購與?資產(chǎn)管理?（一）?食堂物資?采購應(yīng)堅?持“勤進?快銷，以?銷定進，?以進促銷?”原則。?所購物資?必須做到?質(zhì)優(yōu)價廉?經(jīng)濟實惠?。（二?）建立和?完善物資?采購內(nèi)部?牽制制度?。公司食?堂物資必?須實行雙?人（食堂?主管、采?購部主管?）采購，?品控部監(jiān)?督驗收數(shù)?量和質(zhì)量?。（三?）建立物?資采購驗?收制度。?食堂物資?采購回來?后，必須?辦理過秤?、驗收等?入庫手續(xù)?，經(jīng)采購?人員、復(fù)?核人員、?保管人員?和審批人?員在統(tǒng)一?印制的“?河北灤平?華都食品?有限公司?食堂物自?制單據(jù)”?上分別簽?字認可后?，方可登?記入賬。?（四）?建立物資?采購報批?制度。采?購人員每?天應(yīng)根據(jù)?采購的品?種、數(shù)量?、價格等?編制“食?堂采購計?劃表”，?經(jīng)復(fù)核人?員、保管?人員和審?批人員同?意審批后?方可采購?。（五?）建立食?堂存貨盤?點制度。?食堂存貨?按進庫時?間可分為?：進廚存?貨和進庫?存貨。進?廚存貨指?購進后直?接進入廚?房用于加?工的原材?料及輔料?。進庫存?貨指為加?工過程中?耗用而儲?存的原材?料及輔料?，如大米?、面粉、?食油、干?貨、山貨?、調(diào)料和?燃料等。?公司食堂?應(yīng)對進庫?存貨進行?按月定期?清查盤點?，學(xué)期結(jié)?束進行一?次全面的?清查盤點?，做到帳?表、帳帳?、帳實相?符。盤盈?或盤虧的?存貨應(yīng)按?有關(guān)規(guī)定?進行帳務(wù)?調(diào)整。?三、公司?食堂收入?管理（?一）公司?食堂收入?主要來源?于職工和?管理人員?的就餐收?入，食堂?向職工和?管理人員?收取的金?龍卡存款?伙食費，?實行月初?預(yù)收、月?末結(jié)轉(zhuǎn)確?認伙食收?入、離職?工人結(jié)算?找補的辦?法。即：?公司預(yù)收?伙食費時?，不作“?食堂收入?”，暫掛?“應(yīng)付帳?款或預(yù)收?款”，每?月末以當(dāng)?月電腦打?印的就餐?交易額從?預(yù)收款中?結(jié)轉(zhuǎn)確認?當(dāng)月伙食?收入。職?工及食堂?人員的就?餐費同職?工一樣結(jié)?算。（?二）離職?工人退款?，由機房?把退款明?細及總帳?交財務(wù)室?，經(jīng)充卡?室審核后?辦理。?（三）公?司食堂原?則上不允?許對外承?包經(jīng)營，?對于在公?司統(tǒng)一監(jiān)?管下實行?責(zé)任經(jīng)營?收取的相?應(yīng)可支配?費用，必?須納入公?司預(yù)算外?收入管理?。（四?）食堂包?裝物出售?、飯菜下?腳處理等?所產(chǎn)生收?入，一律?記入食堂?收入，不?得轉(zhuǎn)移存?儲。（?五）職工?伙食費的?收取應(yīng)充?分考慮職?工的承受?能力，以?伙食支出?的估算成?本為依據(jù)?，力求收?支基本平?衡。（?六）食堂?實行自收?自支，自?負盈虧，?公司行政?一般不予?補助。食?堂以伙食?資金購置?食堂設(shè)備?或其它支?出而造成?虧損的，?公司可給?予一定經(jīng)?費補助。?四、公?司食堂支?出管理?（一）公?司食堂支?出要以服?務(wù)職工為?中心，按?照“量入?為出”原?則安排各?項支出，?嚴格支出?管理，提?高伙食資?金的使用?效益。食?堂支出主?要包括：?1.伙?食支出：?是指公司?食堂開展?伙食活動?而發(fā)生的?各項支出?。具體包?括：（?1）糧食?支出：公?司食堂加?工過程中?所耗用的?米、面粉?等支出;?（2）?菜金支出?：公司食?堂燒菜所?耗用的支?出（3?）調(diào)料支?出：公司?食堂加工?過程中耗?用鹽、味?精、雞精?等支出;?（4）?燃料支出?：公司食?堂加工過?程中耗用?煤、煤氣?等支出;?（5）?其他材料?支出：公?司食堂加?工過程中?耗用除上?述以外的?支出。?2.其他?支出：公?司食堂聘?請臨時工?等所開支?的人員工?資等支出?。具體包?括：炊事?員工資、?社會保障?費、管理?人員管理?補貼、水?電費支出?、非正常?支出及其?他雜項支?出。（?二）食堂?支出的管?理程序和?審批規(guī)定?。__?__所有?主食、副?食、蔬菜?等物資材?料購入，?必須按實?際支付的?價格及運?費等實際?成本計價?。物資材?料購入時?應(yīng)填制食?堂物資入?庫單，數(shù)?量、價格?、質(zhì)量須?經(jīng)食堂有?關(guān)管理人?員驗收、?過秤簽字?后按序入?庫，并記?入有關(guān)帳?簿?，F(xiàn)購?現(xiàn)用物資?材料的購?入和交付?使用，可?不通過填?制食堂物?資入庫單?和食堂物?資出庫單?，購買驗?收后憑采?購單及發(fā)?票直接列?入伙食支?出。2?.領(lǐng)取主?食、副食?、蔬菜等?物資材料?，必須填?寫食堂物?資出庫單?，出庫時?以加權(quán)平?均后的成?本作伙食?支出。食?堂物資出?庫單須經(jīng)?有關(guān)食堂?管理人員?簽章，并?記入有關(guān)?賬簿。?3.食堂?的差旅費?、通訊費?、辦公費?、低值易?耗品等支?出，須經(jīng)?食堂負責(zé)?人審核，?報公司領(lǐng)?導(dǎo)審批后?，向食堂?出納辦理?報銷手續(xù)?，直接列?入當(dāng)月支?出。4?.食堂需?購置固定?資產(chǎn)，由?食堂負責(zé)?人提出申?請，報公?司領(lǐng)導(dǎo)審?核，審批?同意后，?方可按公?司招投標(biāo)?（集中采?購）目錄?及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)?定辦理設(shè)?備采購手?續(xù)，購入?后辦理好?固定資產(chǎn)?登記入帳?手續(xù)。?5.食堂?人員的聘?請人數(shù)應(yīng)?符合規(guī)定?的人數(shù)，?其工資標(biāo)?準(zhǔn)由公司?同意后執(zhí)?行。（?三）公司?因工作需?要而發(fā)生?的客伙支?出，原則?上要求在?公司內(nèi)部?食堂就餐?，費用按?實際支出?成本結(jié)算?。（四?）食堂菜?類的采購?應(yīng)有兩人?及以上人?員到菜市?場采購并?填寫“河?北灤平華?都食品有?限公司食?堂物自制?單據(jù)”，?采購驗收?后由驗收?人及食堂?主管簽字?并付款，?其他物資?的采購原?則上須對?方開具正?規(guī)的稅務(wù)?發(fā)票到校?財務(wù)室單?獨報銷，?金額在_?___元?以上的物?資須對方?提供開戶?銀行及帳?號，通過?轉(zhuǎn)帳支付?，不提現(xiàn)?金。經(jīng)常?在采購的?米、油、?面粉、冰?貨等大額?采購項目?應(yīng)告知對?方至少每?周到財務(wù)?室進行資?金結(jié)算。?其他定點?單位采購?的數(shù)量不?是很大的?項目也應(yīng)?每周到財?務(wù)室結(jié)算?，原則上?要求對方?開具稅務(wù)?發(fā)票。發(fā)?票在報銷?過程中應(yīng)?寫明用途?。（五?）所有結(jié)?算的票據(jù)?都要求合?法規(guī)范，?票據(jù)開具?的內(nèi)容反?映實際的?經(jīng)濟交往?事項，票?據(jù)反映的?業(yè)務(wù)內(nèi)容?真實，符?合經(jīng)濟交?往事項的?實際情況?。（是否?存在偽造?作假，如?大頭小尾?、涂改、?不套復(fù)印?紙等）;?發(fā)票的正?確性：內(nèi)?容齊全、?填寫規(guī)范?、開具的?內(nèi)容