第八章 中間業(yè)務

第八章

商業(yè)銀行中間業(yè)務及其經(jīng)營學習要求：掌握中間業(yè)務含義、種類、特點和經(jīng)營原則掌握商業(yè)銀行的結算方式掌握商業(yè)銀行代理業(yè)務種類熟悉商業(yè)銀行信托業(yè)務種類熟悉商業(yè)銀行信用卡業(yè)務及其風險了解商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務了解商業(yè)銀行的咨詢顧問業(yè)務種類第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概述一、中間業(yè)務的概念及特點1.概念：商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在一般不需要動用自己或較少動用自己的資金的情況下，不以業(yè)務中的債權或債務人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務，替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。

2.特點中間業(yè)務一般不需要動用自己的資金多樣性：以接受客戶委托的方式開展業(yè)務低成本高收益低風險二、中間業(yè)務的種類1.根據(jù)辦理業(yè)務條件不同，分為：1）與支付中介相關業(yè)務：結算業(yè)務，代理工資等2）與信用中介相關業(yè)務：租賃業(yè)務、代理集資業(yè)務3）與信譽相關的業(yè)務：信托業(yè)務、保管業(yè)務4）與銀行技術經(jīng)濟條件相關的業(yè)務：咨詢業(yè)務、代客理財業(yè)務2.按中間業(yè)務的功能和性質分類，可分為:1）結算類中間業(yè)務2）擔保性中間業(yè)務3）融資性中間業(yè)務4）管理性中間業(yè)務4.按中間業(yè)務的服務對象劃分：

1）對外服務型中間業(yè)務2）自我服務型中間業(yè)務3.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務所處的身份，分為：1）委托性業(yè)務：2）代理性業(yè)務3）自營性業(yè)務三、商業(yè)銀行開展中間業(yè)務目的1.增加銀行的收入；2.分散銀行的經(jīng)營風險、提高風險抵御能力；3.擴大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務；4.提高銀行的綜合競爭能力。四、中間業(yè)務開展的經(jīng)營原則1.成本補償原則2.風險補償原則3.區(qū)分客戶原則4.產品創(chuàng)新原則第二節(jié)商業(yè)銀行的結算業(yè)務一、含義結算：是指商業(yè)銀行通過提供結算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉賬劃撥行為的業(yè)務。2.結算業(yè)務：是指在商業(yè)銀行的存款負債業(yè)務基礎上產生的一種業(yè)務?？蛻舻姐y行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是為了利用銀行在轉賬結算方面的便利。商業(yè)銀行為了吸收更多的存款，也盡可能加強和完善結算業(yè)務工作，為客戶提供優(yōu)質、迅速的結算服務。二、結算業(yè)務分類：1.商業(yè)銀行的結算業(yè)務按服務對象所處的區(qū)域可分為：1）同城結算2）異地結算3）國際結算；2.按結算工具可分為：1）匯票結算支票結算2）銀行卡結算3）信用證結算4）電子數(shù)據(jù)交換結算三、結算的意義

商業(yè)銀行通過支付結算業(yè)務成為全社會的轉賬結算中心，規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結算業(yè)務，對市場經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展，具有重大的社會意義：加速資金周轉，促使商品流通，提高資金運轉效率；節(jié)約現(xiàn)金，調節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會流通費用；加強資金管理，提高票據(jù)意識，增強信用觀念；鞏固經(jīng)濟合同和經(jīng)濟核算制；綜合反映結算信息，監(jiān)督國民經(jīng)濟活動，維護社會金融秩序的穩(wěn)定等等。四、主要的結算工具及結算方式我國現(xiàn)行的信用支付工具和結算方式主要有以下八種：銀行匯票；商業(yè)匯票；銀行本票；商業(yè)本票；匯兌；委托收款；異地托收承付；信用卡、貸記和借記。一、結算工具（票據(jù)憑證）：票據(jù)是國際通行的支付結算工具，廣泛使用的有匯票、支票、本票三大類。由于票據(jù)具有要式性、無因性和流通性等特點，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓必須具有真實的交易關系和債權債務關系，因而票據(jù)憑證既具有支付功能，也具有匯兌功能和信用功能。（一）銀行本票結算③將本票交收款人②收妥款項簽發(fā)本票①申請簽發(fā)本票⑥將本票提入辦理轉帳⑤將本票提出交換清單④兌付本票申請人收款人或被背書人簽發(fā)銀行（發(fā)票行）同城票據(jù)交換兌付銀行（二）匯票②簽發(fā)銀行匯票匯款人收款人簽發(fā)行付款人開戶銀行(承兌銀行)⑦通知匯票余款收賬④送交匯票委托收款⑤辦理轉賬或付現(xiàn)金⑥劃借方報單索匯并退回余款①交存款項委托匯款③持票異地采購付款1.銀行匯票結算２．商業(yè)匯票結算商業(yè)承兌匯票：①根據(jù)合同發(fā)貨后，填寫商業(yè)承兌匯票收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行②蓋章確認承兌⑧劃回票款或退票⑨收妥入賬或退票⑦填寫委托收款憑證委托收款⑤交存票款⑥傳遞結算憑證⑦到期轉賬或收取罰金⑦解票托收銀行承兌匯票流程圖

收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行(承兌銀行)⑤送交匯票④查詢或退單⑨收妥通知入帳⑦到期委托收款②出票并申請承兌④承兌及收票⑩傳遞結算賃證⑧銀行劃付清算③簽訂承兌協(xié)議⑥交存票款①雙方簽訂合同（三）支票結算流程圖支票結算適用范圍:同城票據(jù)交換地區(qū)的單位、個體戶和個人之間的一切款項往來，都可使用支票。使用支票是應注意：支票的付款人以經(jīng)中國人民銀行批準的銀行和其他金融機構為限；支票一律記名；支票僅限于見票即付；現(xiàn)金支票可掛失，轉賬支票不可掛失。二、結算方式

1.含義：指經(jīng)濟往來中對貨幣資金收付的程序和方法。其中包括結算地點、委托人、憑證手續(xù)、憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等。（一）匯兌結算:1.匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的一種結算方式它適用于企事業(yè)單位、個體戶和個人的各種款項的異地結算。2.分為：按憑證傳遞方式的不同，可分為信匯和電匯兩種。3.特點：匯兌具有適用范圍大、服務面廣、手續(xù)簡便、靈活易行的優(yōu)點，但也存在匯劃不迅速、遲解付、漏解付、沒有防偽措施等弊端。

①委托匯款并交費⑥辦理退匯手續(xù)③通過聯(lián)行報單劃轉款項⑤來行領取匯款④通知收妥入帳⑦退回匯款②受理匯款退回單匯款人匯款人開戶銀行收款人開戶銀行收款人匯兌結算流程圖

（二）委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務、供應服務，然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項的代收性質結算業(yè)務。托收結算流程圖⑦通知款項收妥入帳銷貨單位購貨單位銷貨單位開戶銀行購貨單位開戶銀行

⑥劃轉款項②委托銀行收款⑤承付付款④通知付款③傳遞委托收款憑證①發(fā)貨（三）異地托收承付結算方式:是收款單位根據(jù)經(jīng)濟合同法發(fā)貨后，委托其開戶銀行向異地的付款單位收取貨款及從屬費用，付款單位根據(jù)經(jīng)濟合同，核對單證或驗貨后，向銀行承認付款，由銀行辦理款項劃轉的一種結算方式。其適用范圍為國有企業(yè)、供銷合作社等單位之間的商品交易以及由于商品交易而產生的勞務供應的款項結算。（四）貸記和定期借記托收承付的結算程序⑧通知款項收妥入帳銷貨單位購貨單位銷貨單位開戶銀行購貨單位開戶銀行

④傳遞托收單據(jù)，承付②委托銀行收款⑤驗單、驗貨⑥付款人付款⑦銀行間劃撥款項①發(fā)貨③傳遞委托收款憑證第三節(jié)信托業(yè)務

一、信托業(yè)務的概念和特征1.信托是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產或有關事物委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟行為。共有三個：委托人，受托人和受益人。2.運作的基本程序：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財產的權力轉讓給受托人，由受托人依據(jù)謹慎人原則占有、管理和使用信托財產，并處分其收益。3.四項必須具備的條件：以信用為基礎；具有特定的目的；以信托財產為標的或主體；為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權受托人行使財產上的法定權利。在現(xiàn)代信托業(yè)務中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。信托業(yè)務不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務，具有以下特點：⑴信托業(yè)務以信用為基礎⑵信托業(yè)務以財產轉移為前提⑶信托資財具有獨立性⑷受托人在管理財產時要謹慎⑸信托存續(xù)的連貫性信托分為：貿易信托、金融信托金融信托：指經(jīng)營金融委托代理業(yè)務的信托行為，以代理他人運用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理財產等為主要業(yè)務。集融資與融物、融資與財產管理相結合的信托業(yè)務。二、信托的分類2.信托業(yè)務的種類

1）按照委托人的身份劃分：個人信托、公司信托、政府信托和公共團體信托等；2）按照信托方式劃分：動產或不動產信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務代理等。3.幾種主要的信托業(yè)務介紹1）信托存款：指銀行信托機構根據(jù)客戶的存款申請吸收存款并代為管理和運用的業(yè)務。按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普通信用存款。2）信托貸款：是銀行信托機構支用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放的貸款。3）信托投資：是銀行信托機構運用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產、經(jīng)營企業(yè)進行投資。其主要方式有股份投資和合作投資。4）公益基金信托、勞?；鹦磐校汗婊鹗侵赣烧?、社會團體、單位或個人資助、贊助、損贈的，用于社會進步和社會福利等公益事業(yè)的基金。勞?；鹗侵赣蓜趧硬块T或街道辦事處組織，實行退休金、福利金統(tǒng)籌的國有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費用的基金。5）個人特約信托：指銀行信托機構接受個人委托，代為管理、經(jīng)營或處理其財產，以實現(xiàn)其指定目的的信托業(yè)務。個人特約信托分為生前信托和遺囑信托兩種。6）動產或不動產信托：指銀行信托機構接受大型設備或財產所有者的委托，以融通資金為目的信托行為。7）公司信托：由法人創(chuàng)立的信托。當一個法人發(fā)行股票或債券時，可以委托銀行機構辦理發(fā)行、登記、過戶、還本付息、支付股利等工作。在發(fā)行抵押公司或設有償債基金的公司債時，法律規(guī)定必須委托信托機構