某公司對(duì)賬制度

某公司對(duì)賬制度第一章目的第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)督，提高賬務(wù)真實(shí)水平，避免和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。第二章范圍第二條對(duì)賬工作包括內(nèi)部會(huì)計(jì)賬與賬、賬與證的核對(duì)，外部銀行賬的核賬，應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收與其他應(yīng)付的核對(duì)。第三章職責(zé)第三條公司所有的賬由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)。第四條公司有對(duì)賬工作一般都會(huì)相對(duì)固定的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行。在固定的時(shí)點(diǎn)之前，各相關(guān)部門和人員應(yīng)各自完成的自己工作，必要時(shí)要優(yōu)先配合。如出納每天下班前要完成當(dāng)天的收付款業(yè)務(wù)，以便于核對(duì)往來賬和銀行賬；倉庫開單員一定要及時(shí)完成每一筆出入庫業(yè)務(wù)的入賬，以保證往來賬得到及時(shí)更新和存貨賬實(shí)相符。第五條銀行賬的核對(duì)，一定要取得銀行對(duì)賬單。如果存在差異，則要編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明差異。銀行對(duì)賬的責(zé)任人是出納，部門主管負(fù)有監(jiān)督的責(zé)任。第六條應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收與其他應(yīng)付的核對(duì)，由負(fù)責(zé)往來賬的會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)。對(duì)賬時(shí)一定要附上對(duì)賬單，對(duì)賬結(jié)束核對(duì)雙方均要加章公章或財(cái)務(wù)專用章。第七條會(huì)計(jì)賬的核對(duì)，由分管的會(huì)計(jì)或其他相關(guān)人員負(fù)責(zé)。第四章會(huì)計(jì)賬核對(duì)第八條會(huì)計(jì)賬核對(duì)是指每月終了，每位會(huì)計(jì)人員要對(duì)自己負(fù)責(zé)的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，重點(diǎn)是核對(duì)具有勾稽關(guān)系的賬務(wù)是否相符，總賬和明細(xì)賬之間是否相符。第九條次月10日前，會(huì)計(jì)主管在賬套結(jié)賬前，再次對(duì)具有勾稽關(guān)系的賬務(wù)是否相符、總賬和明細(xì)賬之間是否相符進(jìn)行核對(duì)。第五章會(huì)計(jì)賬與業(yè)務(wù)賬的核對(duì)。第十條與銷售臺(tái)賬核對(duì)。往來會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)人員每月核對(duì)一次銷售臺(tái)賬，次月2日前對(duì)上月的銷售臺(tái)賬進(jìn)行全部核對(duì)確認(rèn)。第十一條與存貨臺(tái)賬核對(duì)。存貨會(huì)計(jì)每旬與倉管核對(duì)一次庫存，次月4日前對(duì)上月的存貨臺(tái)賬進(jìn)行全部核對(duì)確認(rèn)。第十二條與車間領(lǐng)料臺(tái)賬核對(duì)。成本會(huì)計(jì)、倉管和車間統(tǒng)計(jì)員每旬核對(duì)車間領(lǐng)料一次，次月6日前對(duì)上月的車間領(lǐng)料數(shù)量、消耗數(shù)量、在產(chǎn)品數(shù)量進(jìn)行全部核對(duì)確認(rèn)。第六章銀企對(duì)賬。第十三條

銀行對(duì)賬單：1、出納每月7日前，從銀行取回銀行的明細(xì)對(duì)賬單，或者自行在公司的網(wǎng)銀系統(tǒng)內(nèi)下載銀行明細(xì)對(duì)賬資料進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于銀行賬和企業(yè)賬不相符的，出納應(yīng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表。2、銀行余額調(diào)節(jié)表的格式如下（僅供參考使用）：第七章應(yīng)付賬款的對(duì)賬第十九條債務(wù)類的往來賬，一般不主動(dòng)發(fā)放對(duì)賬單，但供應(yīng)商發(fā)來的對(duì)賬單要進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于雙方不符的賬務(wù)要及時(shí)查明，需要調(diào)賬的要及時(shí)調(diào)整。對(duì)于核對(duì)后確認(rèn)相符后可以蓋單回復(fù)，對(duì)于不符的對(duì)賬函也要在對(duì)賬函上注明不符的原因和金額。第二十條對(duì)于需要回復(fù)的應(yīng)付賬款對(duì)賬單，一定要與倉庫確認(rèn)每一筆采購的貨物均已入庫。對(duì)于代應(yīng)商在途的貨物不予確認(rèn)。第二十一條負(fù)責(zé)采購的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商對(duì)賬