第二十一章-FI21-非采購性供應商應付款流程

第二十一章-FI21_非采購性供應商應付款流程流程說明此流程描述因應不采用采購定單進行采購作業(yè)的供應商應付款作業(yè)的管理需要，于SAP系統(tǒng)中相應的作業(yè)處理過程。本流程所謂非PO采購作業(yè)，系在系統(tǒng)中不通過采購定單方式進行供應商付款的采購作業(yè)，用于依公司管理需求而予以預算管控的費用支出。本流程涉及各專案業(yè)務部門、權責主管和財務部AP會計。業(yè)務部門對需要預算控制且在預算控制范圍內的付款需求及其他付款需求填寫原始憑證，交權責主管審核。AP會計根據(jù)經權責主管審核后的憑證判斷是否需要追加預算，如果需要追加預算，轉入預算修改流程，否則AP會計填寫記帳憑證，在SAP系統(tǒng)中完成供應商應付款帳務處理。注意事項: 1）本流程需審核其是否已建立內部定單并分配有預算金額，并依系統(tǒng)功能進行預算控制，對于未建內部定單的預算及超預算未獲追加預算的費用，AP會計人員不得予以報支或以其他費用科目變通列支。2）對于未取得采購發(fā)票的非PO采購預付款及其清帳作業(yè)，同于PO采購供應商之預付款及其清帳作業(yè)。 相關附件：供應商應付款原始憑證流程圖

系統(tǒng)操作操作范例建立內部定單，用于管控華南一區(qū)主客管室差旅費，預算額為20,000.00元；輸入華南一區(qū)主管報支之差旅費發(fā)票，金額為8,000.00元；查詢內部定單報表，列示實際與計劃之比較狀況。系統(tǒng)菜單及交易代碼1）建立內部訂單路徑：會計控制內部訂單主數(shù)據(jù)特殊功能訂單創(chuàng)建交易代碼：KO012）設定內部訂單計劃路徑：會計控制內部訂單計劃成本和作業(yè)輸入更改交易代碼：KPF63）設定內部訂單預算路徑：會計控制內部訂單制定預算最初預算更改交易代碼：KO224）費用報支路徑：會計財務會計應付帳款憑證輸入其他發(fā)票-一般交易代碼：F-435）費用管控路徑：會計控制內部訂單信息系統(tǒng)內部訂單的報表計劃/實際比較訂單：實際/計劃/變式交易代碼：S_ALR_87012993

系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1）建立內部訂單路徑：會計控制內部訂單主數(shù)據(jù)特殊功能訂單創(chuàng)建交易代碼：KO01選擇訂單類型為Z999-家具公司其他專項費用按<Enter>進入下一畫面

欄位名稱欄位說明資料范例訂單指內部訂單編號，由系統(tǒng)自動給定系統(tǒng)內定簡要說明必選項，指該專項費用或資本化支出的主要內容華南一區(qū)主客管室差旅費公司代碼必選項，指該筆專項費用或資本化支出在哪個公司下發(fā)生的。本例為廣州分公司發(fā)生F015業(yè)務范圍必選項，指該筆專項費用或資本化支出在董事會還是家具事業(yè)部發(fā)生。就家具公司而言，只有家具事業(yè)部才會進行預算控制，本例選10021002對象分類必選項。由于該欄位對家具公司不適用，故采系統(tǒng)缺省值。系統(tǒng)缺省值成本中心申請必選項。指定費用歸集對象F0154078按<保存>生成內部訂單。

2）設定內部訂單計劃路徑：會計控制內部訂單計劃成本和作業(yè)輸入更改交易代碼：KPF6欄位名稱欄位說明資料范例版本必選項。SAP系統(tǒng)設定中，在一個控制范圍下所有計劃只有在0版本中才會與實際（包括計劃價格計算在內）進行比較，其他計劃版本僅是供參考依據(jù)用，不作其他用途。因此對震旦中國而言，另外已事先設定了計劃版本號Q1、Q2、Q3分別對應為：震旦中國第一次計劃修正版、震旦中國第二次計劃修正版、震旦中國第三次計劃修正版。以便當正在使用之0版本計劃修改前可以復制到另外版本中作備份。0從期間費用管控起始期1終止期費用管控終止期12會計年度費用管控年度2001訂單費用管控依據(jù)之訂單號100000087成本要素在成本控制范圍中記錄生成要素中的相關費用的會計科目5131020300按<概覽屏幕>進入下一畫面

欄位名稱欄位說明資料范例成本要素在成本控制范圍中記錄生成要素中的相關費用的會計科目5131020300總計劃成本費用管控限額20000按<保存>建立計劃。

3）設定內部訂單預算路徑：會計控制內部訂單制定預算最初預算更改交易代碼：KO22欄位名稱欄位說明資料范例訂單需要設定預算的訂單編號100000087按<初始預算>進入下一畫面

欄位名稱欄位說明資料范例總體設定專項費用管控的總額200002001分配至2001年的費用管控額度20000按<保存>設定訂單預算。

4）費用報支路徑：會計財務會計應付帳款憑證輸入其他發(fā)票-一般交易代碼：F-43欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/04/19憑證類型以區(qū)分不同交易業(yè)務產生的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)KR：供應商發(fā)票公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部記帳日期發(fā)票入帳日期。2001/04/19記帳期間記帳期間4貨幣/匯率為會計憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務貨幣則有美元（USD）等RMB財務憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。系統(tǒng)自動編號憑證抬頭文本會計憑證摘要王強差旅費報支記帳碼指定過帳的借貸方31：供應商發(fā)票帳戶指定總帳科目。對于員工費用報支，指定員工工號80000003 按<Enter>鍵進入下一個畫面。

欄位名稱欄位說明資料范例金額報支金額8000計算稅額確定此項交易是否需要計算增值稅業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具收付條款現(xiàn)金折扣計算條件0001：無現(xiàn)金折扣的立即付款方式收付基準日期帳齡計算起始日2001/04/19文本會計項目憑證摘要王強差旅費報支記帳碼指定行項目的借貸方和科目40：總帳借方帳戶指定總帳科目5131020300：銷售費用-事務費用-差旅費按<Enter>進入下一畫面

欄位名稱欄位說明資料范例金額報支金額8000稅碼商品流轉過程中所應交之增值稅稅率成本中心管理會計中組織結構的基本單位，用于歸集成本/費用。其中成本中心前四位為成本中心所在公司代碼F0154078：華南區(qū)主管室訂單費用管控依據(jù)100000087文本會計項目憑證摘要王強差旅費報支按<模擬>進入下一畫面。

欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目31：應付帳款貸方業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具帳戶科目編號。對于員工報支，指定員工工號80000003科目簡短說明科目短描述王強金額憑證金額。8000按<保存>完成費用報支過帳Dr:5131020300 銷售費用-事務-差旅費 8000Cr:2171030000 其他應付款-員工 8000

5）費用管控路徑：會計控制內部訂單信息系統(tǒng)內部訂單的報表計劃/實際比較訂單：實際/計劃/變式交易代碼：S_ALR_87012993欄位名稱欄位說明資料范例成本控制范圍成本組織結構中的最高級1001：震旦中國會計年度費用管控年度2001從期間費用管控起始期1到期間費用管控終止期12計劃版本必選項。SAP系統(tǒng)設定中，在一個控制范圍下所有計劃只有在0版本中才會與實際（包括計劃價格計算在內）進行比較，其他計劃版本僅是供參考依據(jù)用，不作其他用途。因此對震旦中國而言，另外已事先設定了計劃版本號Q1、Q2、Q3分別對應為：震旦中國第一次計劃修正版、震旦中國第二次計劃修正版、震旦中國第三次計劃修正版。以便當正在使用之0版本計劃修改前可以復制到另外版本中作備份0訂單費用管控依據(jù)100000087 按<執(zhí)行>進入下一畫面

欄位名稱欄位說明資料范例成本要素在成本控制范圍中記錄生成要素中的相關費用的會計科目5131020300實際的實際發(fā)生的應管控費用8000計劃計劃管控的費用額度20000

財務預算管理表格一、支出預計明細匯總表支出預計明細匯總表單位：千元年月資料提供部門：項目日期內購材料外購材料薪資水電費各項稅損利息支出租金支出經常費用其他支出工程款償還借款設備款合計一式二聯(lián)：（1）會計（2）財務科12345678910111213141516171819202122232425262728293031合計二、資金差異報告表資金差異報告表單位：千元年月資料提供部門：項目實際數(shù)預計數(shù)比較增減差異原因說明備注金額%金額%金額%凡實際數(shù)與預計數(shù)比較，每項差異在10%以上者，均應由資料提供部門列明差異原因，于每月10日前就上月份數(shù)填送財務部。本表由財務部填列實際數(shù)、預計數(shù)、比較增減后送各資料提供部門說明差異原因三、資金調度計劃表資金調度計劃表編號：年月日單位：摘要合計現(xiàn)金銀行存款本月（周）結存加預計銷售收入預計其他收入減預計票據(jù)到期預計薪資支出預計水電支出預計利息支出預計經常支出預計購料還款預計償還借款預計其他支出下月（周）余額經調度后結存資金調度計劃四、收支預計表收支預計表年月單位：資金預付內容月（次月）月（次一月）月（次二月）項目代號預付日期金額主管：經辦人：五、預算申請表預算申請表編號：月日單位：預算編號預算名稱用途說明單價數(shù)量申請金額合計批示審核：_________填寫：________六、預算控制表預算控制表預算編號：________________月份：_________________預算科目：________________預算金額：_____________日期憑證編號摘要支付金額累計金額超支金額備注月日說明：備注中應填寫“變更”或“追加”并注明理由七、收入及支出金額預計表收入及支出金額預計表日期：____年____月____日單位：付款期項目月日月日月日月日月日月日收