授信調(diào)查報(bào)告格式

PAGEPAGE5關(guān)于對(duì)XX公司綜合授信XX萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告前言部分：XX客戶為我行存量貸款客戶（或新拓展客戶），原信用等級(jí)XX級(jí),授信XX萬(wàn)元,至調(diào)查日(XX年XX月XX日)該客戶在我行非低風(fēng)險(xiǎn)信用余額為XX萬(wàn)元。經(jīng)調(diào)查，同意對(duì)該公司授信（首次授信，增量授信，存量授信）XX萬(wàn)元。經(jīng)我行采取實(shí)地調(diào)查，并與客戶法定代表人XX和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人XX面談，查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)等多種調(diào)查方式，可以認(rèn)定企業(yè)提供給我行的基礎(chǔ)資料、財(cái)務(wù)報(bào)表及其他相關(guān)證明資料真實(shí)、有效。一、客戶基本情況（一）客戶概況：公司成立時(shí)間，法定代表人，注冊(cè)資本、實(shí)收資本（實(shí)收資本是否按期足額繳納到位），出資人、股權(quán)結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)范圍，主導(dǎo)產(chǎn)品。公司經(jīng)營(yíng)地址，占地面積，建筑面積，土地及廠房權(quán)證辦理情況，員工人數(shù)及結(jié)構(gòu)。注：須了解股東之間的合作關(guān)系，如合作時(shí)間、是否為親屬或關(guān)聯(lián)關(guān)系、合作是否順利。（二）組織架構(gòu)：公司組織架構(gòu)、內(nèi)部決策管理及財(cái)務(wù)管理模式；公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，權(quán)力機(jī)構(gòu)決議生效條件。（三）高管資信情況：公司法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要經(jīng)歷、信用情況、管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等情況。（四）證照年檢情況：公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡等主體資格證明文件年檢情況，從事特種行業(yè)的要說(shuō)明特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證的辦理情況；環(huán)保情況。（五）行業(yè)情況：公司所從事的行業(yè)受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的影響、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)；二、客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況（一）生產(chǎn)流程：公司生產(chǎn)工藝流程（是否有核心技術(shù)，產(chǎn)品是否為高附加值產(chǎn)品）、主要設(shè)備（先進(jìn)程度、運(yùn)行狀況）、技術(shù)保障及研發(fā)能力；（二）生產(chǎn)情況：生產(chǎn)能力（共有幾條生產(chǎn)線或其他反映生產(chǎn)能力的設(shè)備）、實(shí)際產(chǎn)量（是否達(dá)產(chǎn)，如未達(dá)產(chǎn)，請(qǐng)分析原因）及成本分析、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期分析。調(diào)查核實(shí)企業(yè)銀行對(duì)賬單、納稅情況、水電費(fèi)使用情況，說(shuō)明是否與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相匹配。xx年主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售情況:產(chǎn)品名稱產(chǎn)量全年累計(jì)銷售數(shù)量收入成本毛利（三）原材料采購(gòu)情況：原材料采購(gòu)的供應(yīng)商的地區(qū)分布情況，采購(gòu)量客戶地區(qū)分布情況，原材料價(jià)格變化情況（例如以年度四個(gè)季末為參考,以表格形式），原材料供應(yīng)渠道是否穩(wěn)定，提供常見(jiàn)合作供應(yīng)商名單及主要供貨商的年供貨量（前5名）。供應(yīng)商名稱年供應(yīng)金額（萬(wàn)元）供應(yīng)品種結(jié)算方式（四）產(chǎn)品銷售情況：產(chǎn)品銷售的銷售商的地區(qū)分布情況，銷售客戶地區(qū)分布情況，產(chǎn)品價(jià)格變化情況（例如以年度四個(gè)季末為參考，以表格形式），市場(chǎng)是否穩(wěn)定，提供常見(jiàn)合作銷售商名單及主要銷售商的年銷售量（前5名）。主要產(chǎn)品的市場(chǎng)前景，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及在競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)、劣勢(shì)比較；銷售商名稱年銷售金額（萬(wàn)元）銷售品種結(jié)算方式（五）在建及擬建項(xiàng)目情況：報(bào)告期購(gòu)進(jìn)大額固定資產(chǎn)設(shè)備情況，在建及擬建項(xiàng)目的主要情況。注：關(guān)注公司有無(wú)核心產(chǎn)品，是否多元化經(jīng)營(yíng)，核心產(chǎn)品在市場(chǎng)中的市場(chǎng)地位及其原材料供應(yīng)到產(chǎn)品銷售整個(gè)供需鏈的穩(wěn)定性；關(guān)注區(qū)域主流產(chǎn)業(yè)、公司所處位置的行業(yè)環(huán)境。三、客戶財(cái)務(wù)情況（一）近三年及報(bào)告期主要財(cái)務(wù)項(xiàng)目單位：萬(wàn)元指標(biāo)名稱年月年年年貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款凈額其他應(yīng)收款預(yù)付賬款存貨凈額流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期投資凈額固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值在建工程固定資產(chǎn)合計(jì)無(wú)形及其他資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付工資應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本(或股本)凈額資本公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)六、凈利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（二）報(bào)告期主要財(cái)務(wù)科目分析：1、應(yīng)收賬款XXXX萬(wàn)元，其中XXX公司XXXX萬(wàn)元，XXX公司XXXX萬(wàn)元……。賬齡在XXX個(gè)月以內(nèi)。應(yīng)收賬款比年初增加（或減少）原因分析。2、存貨XXX萬(wàn)元，其中原材料XXX萬(wàn)元，在產(chǎn)品XXX萬(wàn)元，產(chǎn)成品XXX萬(wàn)元。賬齡分析。公司存貨比年初增加（或減少）原因分析。3、其他應(yīng)收款XXXX萬(wàn)元，其中XXX公司XXXX萬(wàn)元，XXX公司XXXX萬(wàn)元……。賬齡分析。分別主要款項(xiàng)的借款用途，能否正常收回。4、固定資產(chǎn)XXX萬(wàn)元，其中房地產(chǎn)XXX萬(wàn)元，機(jī)器設(shè)備XXX萬(wàn)元。比年初增加X(jué)XXX萬(wàn)元，原因分析。5、銀行借款XXX萬(wàn)元，其中XXX銀行XXX萬(wàn)元（說(shuō)明擔(dān)保方式），XXX銀行XXX萬(wàn)元（說(shuō)明擔(dān)保方式、利率、費(fèi)率等）……。比年初增加的是哪幾家行，進(jìn)行說(shuō)明。6、應(yīng)付賬款XXX萬(wàn)元，其中XXX公司XXXX萬(wàn)元，XXX公司XXXX萬(wàn)元……。比年初增加的原因進(jìn)行分析。7、其他應(yīng)付款XXX萬(wàn)元，其中XXX公司XXXX萬(wàn)元，XXX公司XXXX萬(wàn)元……。比年初增加的原因進(jìn)行分析。說(shuō)明是否有民間借款，如有，利息怎樣支付？（三）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，要對(duì)近三年財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行靜態(tài)、動(dòng)態(tài)，并與最近年度行業(yè)指標(biāo)或主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手作比較分析：指標(biāo)名稱年月年年年一、償債能力資產(chǎn)負(fù)債率(%)流動(dòng)比率(倍)速動(dòng)比率(倍)二、盈利能力總資產(chǎn)收益率(%)銷售凈利率(%)銷售毛利率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)三、經(jīng)營(yíng)能力應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)存貨周轉(zhuǎn)率(次)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)四、其他財(cái)務(wù)指標(biāo)銷售收入增長(zhǎng)率1、償債能力分析：對(duì)比近3年及近期的資產(chǎn)負(fù)債率變動(dòng)情況，分析客戶長(zhǎng)期償債能力如何；對(duì)比近3年及近期的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率變動(dòng)情況，分析客戶客戶短期償債能力；判斷資產(chǎn)的流動(dòng)性與負(fù)債的流動(dòng)性是否匹配，是否存在“短貸長(zhǎng)用”的現(xiàn)象。2、盈利能力分析：對(duì)比近3年及近期的銷售毛利潤(rùn)率變動(dòng)情況，分析客戶的利潤(rùn)空間大小；對(duì)比近3年及近期的銷售凈利潤(rùn)率變動(dòng)情況，并參照行業(yè)平均值，分析客戶實(shí)際盈利能力；對(duì)比近3年及近期的總資產(chǎn)報(bào)酬率及凈資產(chǎn)收益率變動(dòng)情況，分析客戶利用資產(chǎn)獲取收益的水平；根據(jù)銷售收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)的額度和增減變化情況判斷其經(jīng)營(yíng)狀況，根據(jù)增長(zhǎng)率指標(biāo)判斷贏利能力如何和發(fā)展情況如何；3、營(yíng)運(yùn)能力分析：對(duì)比近兩年及近期的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率變動(dòng)情況，分析客戶的營(yíng)運(yùn)能力及管理水平如何；根據(jù)應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等科目判斷主要參與流轉(zhuǎn)的資產(chǎn)占用是否合理。4、現(xiàn)金流量分析：對(duì)現(xiàn)金凈流量及經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量及負(fù)值的，要解釋原因。5、負(fù)債及或有負(fù)債結(jié)構(gòu)分析；（四）財(cái)務(wù)狀況綜合評(píng)價(jià)結(jié)論：通過(guò)以上財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)分析，對(duì)客戶的總體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行整體判斷（如財(cái)務(wù)狀況優(yōu)秀、良好、正常、一般、較差、很差）。1、對(duì)于事業(yè)類法人客戶，根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)查說(shuō)明；但必須調(diào)查說(shuō)明以下因素（包括但不限于）：（1）當(dāng)?shù)亟逃?、衛(wèi)生和財(cái)政部門(mén)等對(duì)該類客戶的預(yù)算外和預(yù)算內(nèi)資金的政策和管理方式，其資金預(yù)算的管理方式和資金分割、劃撥方式，測(cè)算其實(shí)際的年可剩余支配資金，并據(jù)此測(cè)算其實(shí)際的還本付息能力。（2）對(duì)于學(xué)校類客戶，其收取的各項(xiàng)收費(fèi)的構(gòu)成和結(jié)構(gòu)，其捐助學(xué)費(fèi)的收取情況，其捐資助學(xué)費(fèi)的上繳情況和使用情況，提出應(yīng)從捐資助學(xué)費(fèi)中提取的財(cái)政統(tǒng)一核算因素、辦公經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充因素、教師工資和福利等因素，每年的實(shí)際剩余。（3）對(duì)于醫(yī)院類客戶，其醫(yī)療收入的結(jié)余情況和藥品收入的結(jié)余情況，當(dāng)?shù)匦l(wèi)生和財(cái)政部門(mén)對(duì)該類客戶的預(yù)算外和預(yù)算內(nèi)資金的政策和管理方式，并注意核實(shí)對(duì)于醫(yī)院收費(fèi)后當(dāng)?shù)匦l(wèi)生和財(cái)政部門(mén)的統(tǒng)籌因素和實(shí)際可支配額度。2、對(duì)于房地產(chǎn)公司和新成立的項(xiàng)目公司等，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)等對(duì)以上財(cái)務(wù)情況可以適當(dāng)簡(jiǎn)化。應(yīng)重點(diǎn)結(jié)合項(xiàng)目的投入情況、資金來(lái)源等情況與其財(cái)務(wù)核算情況進(jìn)行對(duì)比分析。四、客戶資信狀況（一）開(kāi)戶情況、基本帳戶行，近三年度評(píng)級(jí)、授信額度及使用情況、貸款五級(jí)分類情況，本年度信用等級(jí)及動(dòng)態(tài)測(cè)評(píng)情況等。年年年信用等級(jí)授信額度用信余額（二）報(bào)告期的銀行信用總額及明細(xì)、我行信用總額及明細(xì)、對(duì)外擔(dān)?？傤~及明細(xì)。借款人報(bào)告期用信情況信用實(shí)施金融機(jī)構(gòu)用信金額業(yè)務(wù)種類期限綜合收益利率浮比擔(dān)保方式擔(dān)保人合計(jì)銀票僅指敞口部分對(duì)外擔(dān)保情況若征信查詢的結(jié)果和實(shí)際調(diào)查不一致，需詳細(xì)說(shuō)明五、擔(dān)保單位情況（抵質(zhì)押擔(dān)保說(shuō)明抵質(zhì)押物情況）：（一）采用抵押擔(dān)保方式的須詳細(xì)描述抵押物的種類、名稱、權(quán)屬、數(shù)量（面積）、結(jié)構(gòu)（鋼混、混合、磚混等）等基本情況，位置是否良好、變現(xiàn)能力如何、評(píng)估單價(jià)是否合理，是否出具抵押物價(jià)值評(píng)估確認(rèn)單；是否有拆遷規(guī)劃及拆遷意向；抵押物已出租的，是否按規(guī)定提供了出租人、承租人簽訂的制式承諾）；抵押率是否在規(guī)定的范圍內(nèi)；判斷抵押物是否合規(guī)合法，提出對(duì)抵押物價(jià)值和變現(xiàn)能力的調(diào)查核實(shí)意見(jiàn)。（二）采用質(zhì)押擔(dān)保方式的詳細(xì)描述質(zhì)押物的種類、名稱、權(quán)屬、數(shù)量等基本情況，判斷質(zhì)押物是否合規(guī)合法，提出對(duì)質(zhì)押物價(jià)值和變現(xiàn)能力的調(diào)查核實(shí)意見(jiàn)。（三）采用保證擔(dān)保方式的簡(jiǎn)要描述保證擔(dān)保人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、資信狀況、對(duì)外保證擔(dān)保情況、是否有重大經(jīng)濟(jì)糾紛等，判斷保證人是否具備擔(dān)保資格及擔(dān)保能力。（四）采用信用方式的須就是否符合信用貸款的條件逐條判斷。對(duì)于不符合信用條件而突破制度的，須詳細(xì)說(shuō)明突破信用貸款的理由和原因。六、授信額度核定及用途情況（一）授信額度理論值、實(shí)際信用需求測(cè)算依據(jù)及結(jié)果，擬核定的授信額度；1、授信額度理論值測(cè)算：經(jīng)采用公式測(cè)算法測(cè)算，該客戶最高理論授信額度最高授信額度=（調(diào)整后所有者權(quán)益*行業(yè)系數(shù)-負(fù)債合計(jì)）*信用等級(jí)系數(shù)*擔(dān)保系數(shù)=（XXX×XXX-XXX）×XXX×XXXX=XXXX萬(wàn)元。（二）授信原因及用途分析可以結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)管理水平、所處行業(yè)、發(fā)展階段、實(shí)際經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、訂單簽訂情況、市場(chǎng)行情變化以及還款能力等情況，認(rèn)真分析企業(yè)實(shí)際資金需求，明確授信的用途，合理確定授信額度。七、合作效益預(yù)測(cè)包括信貸業(yè)務(wù)