2021年津石高速天津西段PPP項(xiàng)目

2021年津石高速天津西段PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告為提高財(cái)政資金使用效益，合理配置公共財(cái)政資源，根據(jù)市委、市政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施方案和《天津市市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（津財(cái)績(jī)效〔2020〕12號(hào)）等文件要求，天津市財(cái)政局引入第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)成立了績(jī)效評(píng)價(jià)組，于2022年7月-11月，對(duì)天津市交通運(yùn)輸委員會(huì)“津石高速天津西段PPP項(xiàng)目”開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)天津市交通運(yùn)輸委員會(huì)（實(shí)施機(jī)構(gòu)）和天津中交津石高速公路建設(shè)發(fā)展有限公司（項(xiàng)目公司）分別設(shè)置了評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并分別進(jìn)行了評(píng)分。該項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為91.79分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”；項(xiàng)目公司的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為89.07分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。有關(guān)情況如下。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目背景津石高速是連通濱海新區(qū)、雄安新區(qū)和石家莊重要的京津冀交通一體化項(xiàng)目，天津段全長(zhǎng)約78公里，其中天津西段12.508公里。為貫徹落實(shí)京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略，完善國(guó)家高速公路網(wǎng)，2017年天津市交通運(yùn)輸委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“市交通運(yùn)輸委”）對(duì)津石高速天津西段工程進(jìn)行了前期論證，初步判定適合采用PPP模式，同時(shí)向天津市政府提出《關(guān)于津石高速公路天津西段PPP項(xiàng)目有關(guān)事項(xiàng)的請(qǐng)示》（津交報(bào)〔2017〕6號(hào)）。經(jīng)天津市政府批準(zhǔn)后，市交通運(yùn)輸委委托天津高速集團(tuán)開(kāi)展前期準(zhǔn)備工作。2018年5月，天津市發(fā)展改革委員會(huì)對(duì)市交通運(yùn)輸委提交的《天津市內(nèi)資企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)表》及有關(guān)材料進(jìn)行審核，同意建設(shè)津石高速天津西段工程項(xiàng)目。2018年9月，天津市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門組織專家對(duì)津石高速天津西段PPP項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“津石高速PPP項(xiàng)目”）開(kāi)展了物有所值和財(cái)政承受能力論證，認(rèn)為項(xiàng)目適宜采用PPP模式。2018年12月，交通運(yùn)輸部下達(dá)《關(guān)于天津至石家莊國(guó)家高速公路天津西段初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（交公路函〔2018〕907號(hào)）。2019年3月，天津市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)津石高速PPP項(xiàng)目實(shí)施方案（以下簡(jiǎn)稱“PPP項(xiàng)目實(shí)施方案”）。市交通運(yùn)輸委通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)確定中交一公局集團(tuán)有限公司為PPP項(xiàng)目社會(huì)資本方。經(jīng)天津市政府授權(quán)，市交通運(yùn)輸委為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，天津高速集團(tuán)代政府出資與中交一公局集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“社會(huì)資本”）組建天津中交津石高速公路建設(shè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目公司”）。隨后，市交通運(yùn)輸委與社會(huì)資本方簽訂《津石高速公路天津西段PPP項(xiàng)目投資協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱“PPP項(xiàng)目合同”）。按照PPP項(xiàng)目合同，項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)津石高速PPP項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)管理以及公路設(shè)施養(yǎng)護(hù)、維修等。2019年7月津石高速PPP項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)，2020年12月正式通車，結(jié)束了天津往返石家莊需繞行保定或滄州的歷史，實(shí)現(xiàn)3小時(shí)直達(dá)。2.項(xiàng)目PPP模式（1）項(xiàng)目運(yùn)作模式及回報(bào)機(jī)制津石高速PPP項(xiàng)目采用建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交（BOT）運(yùn)作模式，天津市人民政府授權(quán)項(xiàng)目公司特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，投資回報(bào)方式是使用者付費(fèi)+可行性缺口補(bǔ)助，特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)項(xiàng)目公司通過(guò)車輛通行費(fèi)收入、廣告收益、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)收入（含加油站、服務(wù)區(qū)等）獲取收益，實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)PPP項(xiàng)目合同約定，授權(quán)天津市公路事業(yè)發(fā)展服務(wù)中心（原高速公路管理處）每年組織對(duì)項(xiàng)目公司開(kāi)展運(yùn)營(yíng)期考核，按照考核結(jié)果給予可行性缺口補(bǔ)助。根據(jù)《津石高速公路天津西段PPP項(xiàng)目補(bǔ)充協(xié)議》，可行性缺口補(bǔ)助資金調(diào)整為3636萬(wàn)元/年。（2）項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)按照PPP合同，項(xiàng)目公司由高速集團(tuán)和社會(huì)資本共同出資組建，項(xiàng)目注冊(cè)資本金79136.23萬(wàn)元（原設(shè)計(jì)概算的25%）。高速集團(tuán)按5%的股權(quán)比例出資，社會(huì)資本按95%的股權(quán)比例出資。雙方股東按照股權(quán)比例分配利潤(rùn)和其他經(jīng)濟(jì)收益，社會(huì)資本承擔(dān)項(xiàng)目的投資建設(shè)運(yùn)營(yíng)責(zé)任。津石高速PPP項(xiàng)目的交易結(jié)構(gòu)圖如下：圖1津石高速天津西段PPP項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖3.主要內(nèi)容津石高速PPP項(xiàng)目原設(shè)計(jì)概算316544.91萬(wàn)元，根據(jù)《天津市交通運(yùn)輸委員會(huì)關(guān)于天津至石家莊國(guó)家高速公路天津西段取消省界收費(fèi)站設(shè)計(jì)變更的批復(fù)》（津交發(fā)〔2020〕105號(hào)），因取消省界收費(fèi)站，核減投資10875.21萬(wàn)元，項(xiàng)目概算調(diào)整為305669.7萬(wàn)元。津石高速PPP項(xiàng)目起于京滬高速胡辛莊互通立交，在東辛莊北與津石高速河北段相接，自K0+000至K12+507.528，路線全長(zhǎng)12.508公里。建設(shè)內(nèi)容包括：全線共設(shè)置特大橋1座，大橋2座；互通式立交2處，其中樞紐立交和單喇叭型立交各1處；分離式立交1處，全為主線上跨；通道5處；主線橋梁長(zhǎng)4.2km，占路線總長(zhǎng)的33.6%；主線路基長(zhǎng)度8.3km，占全線的66.4%；匝道收費(fèi)站1處；服務(wù)區(qū)1處；涵洞11道。運(yùn)營(yíng)內(nèi)容包括：道路路面、路基、橋涵結(jié)構(gòu)物及防護(hù)工程、安全設(shè)施、服務(wù)設(shè)施、管理設(shè)施等日常運(yùn)營(yíng)維護(hù)保養(yǎng)、中修工程和大修工程；對(duì)工程設(shè)計(jì)范圍內(nèi)的道路、橋梁、排水、交通標(biāo)識(shí)設(shè)施、收費(fèi)站、服務(wù)區(qū)、監(jiān)控設(shè)施等主體及附屬設(shè)施進(jìn)行及時(shí)維修、正常養(yǎng)護(hù)及必要的更新。4.資金投入和使用情況（1）資金投入情況津石高速PPP項(xiàng)目建設(shè)總投入為305669.7萬(wàn)元。其中，項(xiàng)目注冊(cè)資本金79136.23萬(wàn)元，交通運(yùn)輸部投資補(bǔ)助70000萬(wàn)元，天津市人民政府投資補(bǔ)助30000萬(wàn)元，項(xiàng)目公司通過(guò)對(duì)外融資126533.47萬(wàn)元。（2）資金到位情況截至2021年12月31日，建設(shè)投資資金305669.7萬(wàn)元全部足額到位。2019年天津高速集團(tuán)和社會(huì)資本向項(xiàng)目公司注資79136.23萬(wàn)元，項(xiàng)目公司通過(guò)對(duì)外融資126533.47萬(wàn)元。天津市財(cái)政局共撥付建設(shè)補(bǔ)助資金100000萬(wàn)元。其中2019年通過(guò)燃油稅轉(zhuǎn)移支付、市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金、車輛購(gòu)置稅撥付40000萬(wàn)元，2020年通過(guò)車輛購(gòu)置稅撥付30000萬(wàn)元，2021年通過(guò)車輛購(gòu)置稅、地方政府一般債券撥付建設(shè)補(bǔ)助資金30000萬(wàn)元。（3）資金使用情況截至2021年12月31日，津石高速PPP項(xiàng)目建設(shè)投資資金實(shí)際支出258487.53萬(wàn)元。其中建安工程費(fèi)用173924.37萬(wàn)元，設(shè)備及工具、器具購(gòu)置費(fèi)10.77萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用84552.39萬(wàn)元。建設(shè)投資資金具體使用情況見(jiàn)表1。表1項(xiàng)目建設(shè)投資資金使用情況單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱調(diào)整后概算實(shí)際支出1建安工程費(fèi)用173924.37173924.372設(shè)備及工具、器具購(gòu)置費(fèi)3288.7510.773工程建設(shè)其他費(fèi)用114086.9684552.393.1土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)88251.9569887.573.2建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)5671.434736.243.3研究試驗(yàn)費(fèi)40403.4建設(shè)項(xiàng)目前期工作費(fèi)4969.794143.073.5專項(xiàng)評(píng)價(jià)（估）費(fèi)268.596053.6聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)92.4-3.7生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)10-3.8建設(shè)期貸款利息14782.795140.514預(yù)備費(fèi)用（9%）14369.62-合計(jì)305669.70258487.53（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)一是完成津石高速PPP項(xiàng)目建設(shè)，滿足公路正常使用功能，完善國(guó)家高速公路網(wǎng)的結(jié)構(gòu)，提高區(qū)域交通物流運(yùn)輸效率；二是對(duì)項(xiàng)目范圍內(nèi)的道路、橋梁、排水、交通標(biāo)識(shí)設(shè)施、收費(fèi)站、服務(wù)區(qū)、監(jiān)控設(shè)施等主體及附屬設(shè)施進(jìn)行維修、正常養(yǎng)護(hù)及必要的更新，保證在特許經(jīng)營(yíng)期屆滿后全部設(shè)施能繼續(xù)保持正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（一）實(shí)施機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)過(guò)綜合評(píng)價(jià)，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的績(jī)效得分91.79分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。其中，產(chǎn)出26.4分，效果19.09分，管理46.3分。具體情況見(jiàn)表2。表2項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果匯總表評(píng)價(jià)指標(biāo)產(chǎn)出效果管理合計(jì)權(quán)重分值302050100評(píng)價(jià)得分26.419.0946.391.79得分率88%95.45%92.6%91.79%評(píng)價(jià)結(jié)論：項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)能夠按照PPP項(xiàng)目合同約定內(nèi)容及時(shí)、有效履約，承諾的建設(shè)補(bǔ)助資金及時(shí)到位，有效保障了津石高速天津西段順利通車。同時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)能夠按照《津石高速公路天津西段PPP項(xiàng)目績(jī)效考核辦法》對(duì)項(xiàng)目公司開(kāi)展日常、半年和年終考核，社會(huì)公眾滿意度較高。但存在可行性缺口補(bǔ)助未能嚴(yán)格按照考核辦法實(shí)施按效付費(fèi)，對(duì)項(xiàng)目公司的運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本和收入的財(cái)務(wù)監(jiān)管不夠，信息公開(kāi)內(nèi)容不夠完善，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置質(zhì)量不高等問(wèn)題。（二）項(xiàng)目公司的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)過(guò)綜合評(píng)價(jià)，項(xiàng)目公司的績(jī)效得分89.07分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。其中，產(chǎn)出72.17分，效果8.62分，管理8.28分。具體情況見(jiàn)表3。表3項(xiàng)目公司績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果匯總表評(píng)價(jià)指標(biāo)產(chǎn)出效果管理合計(jì)權(quán)重分值801010100評(píng)價(jià)得分72.178.628.2889.07得分率90.2186.2%82.8%89.07%評(píng)價(jià)結(jié)論：項(xiàng)目公司按照PPP項(xiàng)目合同約定，一次性通過(guò)交工驗(yàn)收，確保津石高速天津西段2020年12月正式通車。基本能夠按照《天津市高速公路設(shè)施維護(hù)與運(yùn)營(yíng)服務(wù)考核辦法》對(duì)所屬路段主體及附屬設(shè)施開(kāi)展運(yùn)營(yíng)及維護(hù)，整體運(yùn)行情況良好，社會(huì)公眾滿意度較高。但存在以下問(wèn)題：產(chǎn)出方面，服務(wù)區(qū)加油站尚未建成投運(yùn)，部分路面養(yǎng)護(hù)不夠及時(shí)，存在垃圾、雜草，服務(wù)區(qū)個(gè)別地方地磚有破損、翹板，養(yǎng)護(hù)制度不夠健全；效果方面，項(xiàng)目實(shí)際收入與預(yù)期存在一定差異，高速車流量、租金收入不及預(yù)期；管理方面，人事合同簽訂不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)審核有待進(jìn)一步加強(qiáng)，檔案需盡快規(guī)范整理，信息公開(kāi)內(nèi)容仍需提升。三、主要績(jī)效（一）有效發(fā)揮PPP模式優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)建設(shè)和管理優(yōu)化一是通過(guò)引進(jìn)社會(huì)資本參與建設(shè)，有效緩解了財(cái)政資金投入壓力。社會(huì)資本通過(guò)向項(xiàng)目公司注資、對(duì)外融資等方式投入建設(shè)資金201712.89萬(wàn)元，并以使用者付費(fèi)作為主要的投資回報(bào)方式，減少了財(cái)政補(bǔ)貼。二是通過(guò)引進(jìn)社會(huì)資本先進(jìn)的開(kāi)發(fā)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，加快了項(xiàng)目前期工作和施工進(jìn)度，項(xiàng)目于2019年3月完成社會(huì)資本方招標(biāo)，2020年12月22日實(shí)現(xiàn)與河北省段同步開(kāi)通。三是采取PPP模式后，項(xiàng)目的專業(yè)建設(shè)、運(yùn)營(yíng)任務(wù)轉(zhuǎn)移給社會(huì)資本方，使行業(yè)主管部門從傳統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)施公共服務(wù)的提供者轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管者，有利于更好地發(fā)揮政府監(jiān)管職能，促進(jìn)管理優(yōu)化，為后續(xù)高速公路PPP模式的運(yùn)用提供了借鑒。（二）區(qū)域內(nèi)通行效率得到提高，發(fā)揮對(duì)西部腹地區(qū)域的服務(wù)和帶動(dòng)作用一是津石高速是天津市通往石家莊及西部地區(qū)的便捷通道，也是天津市首條不設(shè)省界收費(fèi)站的高速公路，項(xiàng)目的建成通車結(jié)束了天津往返石家莊需繞行保定或滄州的歷史，提高了區(qū)域內(nèi)通行效率，實(shí)現(xiàn)3小時(shí)直達(dá)，進(jìn)一步滿足了日益增長(zhǎng)的多樣化、多層次的客貨運(yùn)輸需求。二是項(xiàng)目的建成通車不僅形成了天津東部地區(qū)通往西部能源地區(qū)及河北省內(nèi)陸地區(qū)的集疏運(yùn)新通道，還增強(qiáng)了天津港、天津機(jī)場(chǎng)、自貿(mào)區(qū)等的輻射帶動(dòng)能力。同時(shí)，通過(guò)分流石黃、津保高速交通量，大大減緩了這兩條高速通道的交通壓力。（三）推進(jìn)京津冀區(qū)域交通一體化，完善國(guó)家和區(qū)域路網(wǎng)布局一是津石高速作為連通京津冀都市圈的主通道，項(xiàng)目建設(shè)加快了京津冀協(xié)同發(fā)展，對(duì)推進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域的大交通大流通具有重要意義。二是津石高速是國(guó)家高速公路網(wǎng)規(guī)劃中的G0211線，也是天津市規(guī)劃路網(wǎng)中“9橫6縱”的高速公路主骨架之一。項(xiàng)目的建設(shè)完善了國(guó)家和區(qū)域路網(wǎng)布局，進(jìn)一步促進(jìn)了區(qū)域綜合運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)由以北京為核心的“單中心、放射狀”向“多中心、網(wǎng)絡(luò)狀”的轉(zhuǎn)變。四、存在問(wèn)題（一）可行性缺口補(bǔ)助撥付不夠規(guī)范，有待進(jìn)一步完善實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目公司簽訂的PPP項(xiàng)目合同未明確約定補(bǔ)助資金的撥付時(shí)間，實(shí)施機(jī)構(gòu)依據(jù)每運(yùn)營(yíng)年度綜合考核結(jié)果，核定應(yīng)付給項(xiàng)目公司補(bǔ)助金額，但可行性缺口補(bǔ)助撥付不夠規(guī)范。經(jīng)核查實(shí)施機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目公司的績(jī)效考核及補(bǔ)助資金撥付材料發(fā)現(xiàn)，2021年高速公路設(shè)施維護(hù)與運(yùn)營(yíng)服務(wù)年終考核于2021年底開(kāi)始，實(shí)施機(jī)構(gòu)于2022年3月15日向項(xiàng)目公司通報(bào)年終考核結(jié)果，但可行性缺口補(bǔ)助資金撥付時(shí)間分別為2021年6月21日和8月17日，共撥付可行性缺口補(bǔ)助資金3500萬(wàn)元。實(shí)施機(jī)構(gòu)在尚未完成年終績(jī)效考核之前，已將補(bǔ)助資金撥付給項(xiàng)目公司，與《津石高速公路天津西段PPP項(xiàng)目績(jī)效考核管理辦法》要求不夠相符。（二）實(shí)際車流量不夠理想，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入低于預(yù)期項(xiàng)目公司整體運(yùn)營(yíng)效益不及預(yù)期，一定程度上對(duì)項(xiàng)目長(zhǎng)期可持續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生不良影響。按照審定的PPP項(xiàng)目實(shí)施方案，預(yù)計(jì)2021年（運(yùn)營(yíng)期第一年）津石高速天津西段運(yùn)營(yíng)收入7810萬(wàn)元，其中車輛通行服務(wù)費(fèi)7175萬(wàn)元，加油站特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)500萬(wàn)元，服務(wù)區(qū)特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)135萬(wàn)元。評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，2021年項(xiàng)目公司整體運(yùn)營(yíng)收入為5650.86萬(wàn)元，僅達(dá)到預(yù)期的72.35%，其中通行服務(wù)費(fèi)收入4321.99萬(wàn)元，其他收入1328.87萬(wàn)元。主要原因?yàn)槭芤咔橛绊?，高速公路?shí)際車流量不及預(yù)期，導(dǎo)致車輛的通行服務(wù)費(fèi)未達(dá)預(yù)期。按PPP項(xiàng)目實(shí)施方案預(yù)測(cè)2021年（運(yùn)營(yíng)期第一年）標(biāo)準(zhǔn)車通行量（單位：pcu/d）為32249，實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)車通行量（單位：pcu/d）為22024，僅達(dá)到預(yù)期的68.29%。另外，服務(wù)區(qū)加油站尚未建成投運(yùn)，對(duì)項(xiàng)目公司的租金收入、帶動(dòng)車流量等方面也有一定的負(fù)面影響。（三）高速公路個(gè)別服務(wù)設(shè)施尚未建成，部分路面設(shè)施維護(hù)不夠及時(shí)一是根據(jù)審定的PPP項(xiàng)目實(shí)施方案，服務(wù)區(qū)加油站作為服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)收入來(lái)源的重要組成部分，已納入前期規(guī)劃設(shè)計(jì)。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，服務(wù)區(qū)加油站尚未開(kāi)工建設(shè)，主要是項(xiàng)目公司前期土地手續(xù)未能及時(shí)辦理，導(dǎo)致無(wú)法與道路、橋梁、匝道收費(fèi)站等其他主體設(shè)施同步開(kāi)工建設(shè)。二是按照PPP項(xiàng)目合同約定，項(xiàng)目公司應(yīng)對(duì)納入維修路段的橋涵、邊坡、排水設(shè)施、附屬設(shè)施、路面等進(jìn)行維護(hù)，并定期實(shí)施養(yǎng)護(hù)作業(yè)，滿足高速公路正常使用功能。評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目公司在高速路面、服務(wù)區(qū)路面維護(hù)等方面不夠及時(shí)，服務(wù)區(qū)部分硬化的路面存在地板破損、翹板，井蓋損壞等現(xiàn)象；部分路面存在隔斷護(hù)欄處雜草未處理，多處垃圾未能及時(shí)清掃等情況。（四）項(xiàng)目管理不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)管控有待加強(qiáng)一是項(xiàng)目公司人員勞動(dòng)合同管理不夠規(guī)范，核查簽訂的人事勞動(dòng)合同發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目公司6名正式員工與中交一公局第六工程有限公司簽訂勞動(dòng)合同，并非與項(xiàng)目公司簽訂勞動(dòng)合同，不利于項(xiàng)目公司組織機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期穩(wěn)定。二是項(xiàng)目公司存在個(gè)別支出未嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃執(zhí)行，如項(xiàng)目公司2021年5月18日7號(hào)憑證，2021年總經(jīng)理辦公會(huì)審批的資金使用計(jì)劃中應(yīng)支付“一顧人力資源（天津）有限公司”27萬(wàn)元?jiǎng)趧?wù)派遣費(fèi)，實(shí)際支付129.46萬(wàn)元，超過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)審批金額102.46萬(wàn)元。三是項(xiàng)目公司在日常養(yǎng)護(hù)管理中，養(yǎng)護(hù)管理制度不夠完善，如核查實(shí)施機(jī)構(gòu)發(fā)布的2021年終高速公路制度落實(shí)評(píng)分表發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目公司在日常養(yǎng)護(hù)和小修保養(yǎng)方面缺少養(yǎng)護(hù)區(qū)安全作業(yè)制度、日常考核制度。四是實(shí)施機(jī)構(gòu)項(xiàng)目信息公開(kāi)的完整度不足。從核實(shí)津石高速PPP項(xiàng)目在財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作中心平臺(tái)的信息公開(kāi)情況來(lái)看，必填信息的完整度為84.79%，非必填信息完整度為58.62%。（五）可行性缺口補(bǔ)助績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠合理，績(jī)效指標(biāo)缺乏約束性核查2021年津石高速天津西段可行性缺口補(bǔ)助的績(jī)效目標(biāo)表發(fā)現(xiàn)，實(shí)施機(jī)構(gòu)設(shè)置的項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)不夠合理。一是部分目標(biāo)與項(xiàng)目主要績(jī)效的相關(guān)性不強(qiáng)，績(jī)效指標(biāo)未能根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和維護(hù)的主要內(nèi)容設(shè)置數(shù)量指標(biāo)。如目標(biāo)1設(shè)置為“對(duì)津石高速天津西段PPP項(xiàng)目的項(xiàng)目單位天津中交津石高速公路建設(shè)發(fā)展有限公司給予可行性缺口補(bǔ)助，按期支付資金不大于3636萬(wàn)元”，可行性缺口補(bǔ)助資金規(guī)模不應(yīng)屬于項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)。二是部分績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不夠完整、量化，缺乏約束性。如數(shù)量指標(biāo)“支持高速公路建設(shè)”，指標(biāo)值為“12.508”，項(xiàng)目已進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，12.508公里屬于建設(shè)期內(nèi)容，且已建設(shè)完成，作為運(yùn)營(yíng)期考核指標(biāo)不具備約束性；經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)設(shè)置為“項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)狀況”，指標(biāo)值為“良好”，缺乏明確的衡量標(biāo)準(zhǔn)。五、相關(guān)建議（一）強(qiáng)化可行性缺口補(bǔ)助撥付管理，完善撥付機(jī)制一是基于已簽署的PPP項(xiàng)目合同，建議實(shí)施機(jī)構(gòu)積極與市財(cái)政局、項(xiàng)目公司加強(qiáng)溝通協(xié)商，立足實(shí)際情況，探討研究按照半年、年終的考核結(jié)果分批撥付可行性缺口補(bǔ)助資金的可行性；二是結(jié)合管理需要，實(shí)施機(jī)構(gòu)對(duì)《津石高速公路天津西段PPP項(xiàng)目績(jī)效考核管理辦法》進(jìn)行適度調(diào)整，推動(dòng)每運(yùn)營(yíng)年度綜合考核結(jié)果與支付項(xiàng)目公司補(bǔ)助資金的時(shí)間、額度相銜接，確保按效付費(fèi)能夠發(fā)揮應(yīng)有作用，進(jìn)而督促項(xiàng)目公司加強(qiáng)津石高速PPP項(xiàng)目設(shè)施維護(hù)與運(yùn)營(yíng)服務(wù)各項(xiàng)工作，提升高速公路通行服務(wù)質(zhì)量。避免出現(xiàn)還未完成考核已全部將補(bǔ)助資金撥付到位，無(wú)法充分調(diào)動(dòng)項(xiàng)目公司的合同履約積極性和有效性。（二）多措并舉，提升項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益一是建議項(xiàng)目公司積極與實(shí)施機(jī)構(gòu)、靜海區(qū)人民政府、市規(guī)劃資源局等部門溝通，抓緊落實(shí)相關(guān)土地手續(xù)的準(zhǔn)備材料，同步推進(jìn)服務(wù)區(qū)加油站建設(shè)涉及的其他相關(guān)工作，確保服務(wù)區(qū)加油站能夠盡快建成投運(yùn)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。二是項(xiàng)目公司進(jìn)一步強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)成本控制，提高資金整體使用效益，夯實(shí)項(xiàng)目公司年初計(jì)劃制定和成本費(fèi)用編制工作，以計(jì)劃為綱指導(dǎo)后續(xù)項(xiàng)目實(shí)施及成本控制。三是項(xiàng)目公司積極推進(jìn)服務(wù)區(qū)充電樁、車輛修理、住宿等配套服務(wù)建設(shè)，并通過(guò)進(jìn)一步完善服務(wù)區(qū)餐飲、商店、公共廁所等基本服務(wù)功能，增強(qiáng)對(duì)外旅客的吸引力，提升旅客的消費(fèi)水平，進(jìn)而擴(kuò)寬租金、配套服務(wù)等收入渠道。（三）加強(qiáng)高速公路路面設(shè)施維護(hù)，保障通行服務(wù)質(zhì)量一是項(xiàng)目公司遵照《津石高速公路天津西段PPP項(xiàng)目績(jī)效考核管理辦法》要求，針對(duì)服務(wù)區(qū)路面、井蓋出現(xiàn)破損，高速路面隔斷護(hù)欄有雜草、垃圾等情況，及時(shí)與項(xiàng)目施工單位、委托運(yùn)行維護(hù)單位聯(lián)系，根據(jù)簽訂的施工合同、運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同約定，督促施工單位、運(yùn)營(yíng)維護(hù)單位積極開(kāi)展路面清掃、設(shè)施破損維護(hù)等工作，盡快落實(shí)整改到位。二是實(shí)施機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目公司高速公路設(shè)施維護(hù)與運(yùn)營(yíng)服務(wù)工作的考核，針對(duì)考核中養(yǎng)護(hù)管理、路容路貌等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并定期對(duì)整改通報(bào)落實(shí)情況進(jìn)行核實(shí)，確保相關(guān)路面設(shè)施及時(shí)得到保養(yǎng)、維護(hù)，提升高速通行服務(wù)質(zhì)量。（四）強(qiáng)化項(xiàng)目規(guī)范管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管一是項(xiàng)目公司盡快規(guī)范人事勞動(dòng)合同簽訂，將正式員工的人事關(guān)系由中交一公局第六工程有限公司轉(zhuǎn)移至項(xiàng)目公司，確保人員配置穩(wěn)定，組織管理架構(gòu)健全。二是項(xiàng)目公司進(jìn)一步加強(qiáng)資金使用計(jì)劃審批管理，出現(xiàn)實(shí)際支出與月