2021年初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》考試真題及答案解析

2021年初級銀行從業(yè)資格考試真題及解析

考試科目：《公司信貸》

一'單選題(總共80題)

1.下列不屬于借款需求主要影響因素的是()。(0.5分)

A、額外的或非預期性支出

B、資產使用效率下降

C、固定資產重置及擴張

D、股權結構變動

答案：D

解析：借款需求的主要影響因素有：(1)季節(jié)性銷售模式。(2)銷售增長旺

盛時期。(3)斐產使用效率下降。(4)固定資產重置或擴張。(5)長期投

資。(6)商業(yè)信用的減少和改變。(7)債務重構。(8)盈利能力不足。(9

)額外的或非預期性支出。

2.抵債資產的管理原則不包括()。(0.5分)

A、受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇

B、以歷史購置成本為基礎確定抵債資產價值

C、確保抵債資產安全、完整和有效

D、盡快實現(xiàn)抵債資產向貨幣斐產的有效轉化

答案：B

解析：抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值。抵債資產管理應遵循嚴格

控制、合理定價、委托保管、及時處置的原則。

3.下列選項中不屬于用款申請材料檢查的是()。(0.5分)

A、審核借款憑證

B、提款期限審查

C、變更提款計劃及承擔費的收取

D、檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度

答案：B

解析：用款申請材料檢查包括：審核借款憑證、變更提款計劃及承擔費的收取、

檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度。

4.區(qū)域風險內部因素分析中，常用的內部指標不包括（）。（0.5分）

A、信貸資產質量

B、盈利性

C、流動性

D、償還性

答案：D

解析：常用內部指標包括三個方面：信貸資產質量（安全性）、盈利性和流動

性。

5.對于質押貸款業(yè)務，商業(yè)銀行對用于質押的存款沒有辦理內部凍結看管手續(xù)的

風險屬于（）。（0.5分）

A、虛假質押風險

B、司法風險

C、操作風險

D、經濟風險

答案：C

解析：銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中會存在操作風險。對于質押貸款業(yè)務，銀行

內部如果管理不當，制度不健全也容易出現(xiàn)問題。主要是對質物的保管不當，例

如質物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用于質押的存款沒有辦理內部

凍結看管手續(xù)等。

6.流動資金貸款應采用貸款人受托支付方式的情形不包括（）。（0.5分）

A、支付對象明確且單筆支付金額較大

B、單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付

C、與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般

D、貸款人認定的其他需要受托支付的情形

答案：B

解析：有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：（1

）與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般。（2）支付對象明確

且單筆支付金額較大。（3）貸款人認定的其他情形。

7.抵押物由于技術相對落后造成的貶值是（）。（0.5分）

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經濟性貶值

D、物質性貶值

答案：B

解析：抵押物價值的變動趨勢可從以下方面進行分析，即實體性貶值、功能性貶

值以及經濟性貶值；實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值，功能性

貶值是指由于技術相對落后而造成的貶值，經濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起

的貶值。

8.毛利潤率的計算公式為（）。（0.5分）

A、銷售利潤/銷售收入凈額X100%

B、凈利潤/銷售收入凈額X100%

C、營業(yè)利潤/銷售收入凈額X100%

D、利潤總額/銷售收入凈額X100%

答案：A

解析：銷售利潤率也稱毛利潤率，是指銷售利潤和產品銷售收入凈額的比率。其

計算公式為：銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額X100%。

9.原材料等物品供給不僅是企業(yè)資產循環(huán)的基礎性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求

分析的重要方面。下列不屬于信貸人員對企業(yè)供應階段分析內容的是()。(0.

5分)

A、貨品價格

B、付款條件

C、目標客戶

D、進貨渠道

答案：C

解析：供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面：(1)貨品質量。

(2)貨品價格。(3)進貨渠道。(4)付款條件。

10.總資產收益率和貸款實際收益率指標反映了銀行的()水平。(0.5分)

A、流動性

B、盈利性

C、安全性

D、信貸費產質量

答案：B

解析：盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產收益率、

貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區(qū)域的盈利性。總資產收益率反映了

目標區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力。

這兩項指標高時，通常區(qū)域風險相對較低。

11.自有資金現(xiàn)金流量表從（）的角度出發(fā)，以（）為計算基礎，用于計算自有資金

財務內部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標，考察項目自有資金的盈利能力。（0.5分）

A、債權人；全部投資（建設投資和流動資金）

B、投資者；全部投資（建設投資和流動資金）

C、債權人；債權人的全部借款額

D、投資者；投資者的出資額

答案：D

解析：自有資金現(xiàn)金流量表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計算基礎,

用于計算自有資金財務內部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標，考察項目自有資金的盈

利能力。

12.資本公積金不包括（）。（0.5分）

A、股本溢價

B、法定財產重估

C、接受捐贈的資產價值

D、法定盈余公積

答案：D

解析：資本公積金包括股本溢價'法定財產重估和接受捐贈的資產價值等。

13.（）可表明貸款可正式予以受理。（0.5分）

A、主管領導同意后

B、銀行審查通過后

C、銀行確立貸款意向

D、銀行出具貸款意向書后

答案：C

解析：根據《貸款通則》的規(guī)定，一筆貸款經過業(yè)務人員調查'面談、內部意見

反饋（領導意見、風險管理部門研究等）后，如果銀行確立了貸款意向，則表

明該貸款可正式受理。出具貸款意向書在確立貸款意向之后發(fā)生。

14.關于貸款展期管理的說法錯誤的是（）。（0.5分）

A、現(xiàn)行短期貸款的展期期限累計不得超過原貸款期限

B、中期貸款的展期期限累計不得超過原貸款期期限的一半

C、長期貸款展期的期限累計不得超過2年

D、在辦理展期時應由銀行和借款人重新確定貸款條件

答案：C

解析：長期貸款展期的期限累計不得超過3年。

15.根據審貸分離的原則，下列說法錯誤的是（）（0.5分）

A、審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸

B、審查人員不接觸貸款人是為了杜絕人為因素的干擾

C、確需審查人員接觸借款人的，應經過一定程序的批準，在客戶經理的陪同下

實地進行調查

D、在完成合規(guī)的審查手續(xù)后，審查人員即可行使最終決策權

答案：D

解析：貸款審查人員沒有最終決策權。故D項錯誤。

16.普通準備金在一定程度上0資本的性質，專項準備金（）資本的性質。（0.5分）

A、具有，具有

B、不具有，具有

C、具有，不具有

D\不具有，不具有

答案：C

解析：普通貸款損失準備金在一定程度上具有資本的性質，可以在一定程度上用

于彌補銀行的未來損失。專項準備金由于不具有資本的性質，不能計入資本基礎。

17.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產處置方式的是（）。（0.5分）

A、呆賬核銷

B、法律仲裁

C、以資抵債

D、債務重組

答案：B

解析：商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：（1）現(xiàn)金清收。（2）貸款重組，

從廣義上來說，即債務重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更

擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業(yè)變更、債務轉為資本和以費抵債。

（3）呆賬核銷。

18.下列貸款特征中，屬于可疑貸款的特征的是（）。（0.5分）

A、借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作

B、借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場條件獲得新的資金

C、貸款經過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明

顯改善

D、借款人已徹底停止經營活動

答案：C

解析：可疑貸款的特征：借款人處于停產'半停產狀態(tài)；固定資產貸款項目處于

停緩狀態(tài)；借款人已資不抵債；銀行已訴諸法律來回收貸款；貸款經過了重組仍

然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等。

19.貸款合法合規(guī)性審查中，被審查人除借款人外，還可能有（）。（0.5分）

A、關聯(lián)方

B、債權人

C、債務人

D、擔保人

答案：D

解析：貸款的合法合規(guī)性審查主要指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎

法律法規(guī)及其信貸政策行為進行的調查'認定。

20.下列關于集體審議機制的說法，錯誤的是（）。（0.5分）

A、我國商業(yè)銀行一般采取貸款集體審議決策機制

B、貸審會投票未通過的信貸事項，有權審批人不得審批同意

C、貸審會委員審議表決應當遵循“集體審查審議、明確發(fā)表意見'絕對多數(shù)通

過”的原則。

D、行長不得擔任貸審會的成員，但可以指定一名副行長擔任貸審會主任委員，

該主任委員可以同時分管前臺業(yè)務部門。

答案：D

解析：行長不得擔任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔任貸審會主任委員,

但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務部門。

21.貸款保證就是債權債務關系當事人以外的第三人擔保債務人履行債務的一種

（）制度。（0.5分）

A、保證

B、擔保

C、抵押

D、質押

答案：B

解析：貸款保證就是債權債務關系當事人以外的第三人擔保債務人履行債務的一

種擔保制度。

22.下列選項中不屬于擔保類文件的是（）。（0.5分）

A、已正式簽署的抵（質）押協(xié)議

B、已正式簽署的保證協(xié)議

C、保險權益轉讓相關協(xié)議或文件

D、與項目有關的協(xié)議

答案：D

解析：擔保類文件包括：已正式簽署的抵（質）押協(xié)議；已正式簽署的保證協(xié)議；

保險權益轉讓相關協(xié)議或文件；其他必要性文件考點貸款發(fā)放管理

23.某農產品收購企業(yè)8月初開始收購農產品，經過簡單加工后次年3月底銷售

完畢，貨款最遲4月結完。則對該企業(yè)應當發(fā)放（），貸款期限為（）較為適

當。（0.5分）

A、短期流動資金貸款；9個月

B、中期流動資金貸款；2年

C、短期流動資金貸款；6個月

D、短期流動資金貸款；1年

答案:A

解析：貸款期限首先應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定；其次，貸款期限一般

應控制在借款人相應經營的有效期限內；再次，貸款期限應與借款人資產轉換周

期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應與借款人的風險

狀況及風險控制要求相匹配。本題中，資產轉換周期為9個月，所發(fā)貸款應該為

9個月的短期流動資金貸款。

24.計提貸款損失準備金的原則不包括（）。（0.5分）

A、及時性

B、準確性

C、審慎會計原則

D、充足性

答案：B

解析：計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及時性和充足性

原則。

25.下列關于貸款質押與抵押區(qū)別的說法中，錯誤的是（）。（0.5分）

A、標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同：抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，

而質權的設立必須轉移質押標的物的占有

B、對標的物孳息的收取權不同：在質押期間，質權人依法有權收取質物所生的

天然孳息和法定孳息，而抵押權人無權收取

C、標的物的范圍不同：質權的標的物為動產和財產權利，抵押權的標的物一般

是動產和不動產，以不動產最常見

D、受償順序不同：抵押權無受償?shù)南群箜樞蛑?，而質押權有

答案：D

解析：D項，在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而沒有受償?shù)?/p>

順序問題。而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑?/p>

分。

26.中國銀監(jiān)會在2007年發(fā)布54號《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為

五類，即正常、關注、次級、可疑和損失，其中0為不良貸款。（0.5分）

A、后一類

B、后兩類

C、后三類

D、后四類

答案：C

解析：中國銀監(jiān)會在2007年發(fā)布54號《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分

為五類，即正常、關注'次級'可疑和損失，其中后三類為不良貸款。

27.貸款效益性調查的內容不包括對借款人（）進行調查。（0.5分）

A、當前經營情況

B、過去三年的經營效益情況

C、過去和未來給銀行帶來收入、存款等綜合效益情況

D、擔保是否符合規(guī)定

答案：D

解析：業(yè)務人員開展的調查內容應包括：①對借款人過去三年的經營效益情況進

行調查，并進一步分析行業(yè)前景、產品銷路以及競爭能力；②對借款人過去和未

來給銀行帶來收入、存款'結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測；

③對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和

可行性。

28.企業(yè)基礎分析是對企業(yè)（）的分析。（0.5分）

A、歷史、規(guī)模、組織'技術水平

B、歷史、規(guī)模、管理水平

C、歷史、組織、財務狀況

D、歷史、組織、經營狀況

答案：A

解析：企業(yè)基礎分析主要分析企業(yè)的歷史、規(guī)模'組織、技術水平等。通過了解

企業(yè)的歷史發(fā)展過程、經濟體制的變化，以及隸屬關系等情況掌握企業(yè)的特點。

通過了解企業(yè)的勞動力結構和層次，看其是否適應項目的技術水平和滿足生產力

發(fā)展的要求。

29.借款人還款意愿下降，對銀行的貸后監(jiān)控要求不予配合時，其貸款至少可以

歸為（）。（0.5分）

A、關注類

B、次級類

C、可疑類

D、損失類

答案：A

解析：由于題干中并沒有說明貸款人的償債能力出現(xiàn)問題，但卻指出存在對償債

產生不利影響的因素，即：借款人還款意愿下降，對銀行的貸后監(jiān)控要求不予配

合，因此，其貸款至少可以歸為關注類。

30.不設警兆自變量，只通過警素指標的時間序列變化規(guī)律來預警風險的方法稱

為（（0.5分）

A、橙色預警法

B、黑色預警法

C、藍色預警法

D、紅色預警法

答案：B

解析：目前，在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，風險預警

方法按運行機制劃分主要有3種：①黑色預警法，不引進警兆自變量，只考察警

素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；②藍色預警法，側重定量分析,

根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度；③紅色預警法，重視定量分析與定

性分析相結合。

31.在依法收貸過程中，銀行向仲裁機關申請仲裁的時效為（）年，向人民法院

提起訴訟的時效為（）年。（0.5分）

A、1,1

B、1,3

C、2,1

D、2,2

答案：B

解析：在依法收貸過程中，銀行向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院

提起訴訟的時效為3年。

32.（）是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。（0.5分）

A、信貸審查

B、征信報告

C、信用評級

D、財務審計

答案：C

解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映

客戶違約風險的大小。

33.下列關于信貸部門“整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度”的說法

正確的是（）。（0.5分）

A、現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度

B、接著是“完成最后的授信評審并提交審核”

C、整合現(xiàn)存所有的有效授信額度，不包括正在申請批準的信貸額度

D、這是銀行信貸部門確定貸款授信額度時的最后一項工作內容

答案：C

解析：銀行信貸部門應按照以下流程來確定授信額度：①通過與有潛力信用額度

的借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。②討論借款

原因和具體需求額度，評估借款企業(yè)可能發(fā)生的特殊情況。③通過評估借款原因，

明晰了短期和長期借款存在的理由。④進行信用分析去辨別和評估關鍵的行業(yè)和

商業(yè)風險，以及所有影響借款企業(yè)的斐產轉換周期和債務清償能力的因素。⑤進

行償債能力分析，評估滿足未來債務清償所需的現(xiàn)金流量。⑥整合所有的授信額

度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批

準的信貸額度，完成最后的授信評審并提交審核。

34.下列關于簽訂合同中的事項，錯誤的是（）。（0.5分）

A、合同填寫并復核無誤后，貸款發(fā)放人應負責與借款人、擔保人簽訂合同

B、對保證人為法人的，保證方簽字人應為其法定代表人或其授權代理人，授權

代理人必須提供有效的書面授權文件

C、對采取抵押擔保方式的，應要求抵押物共有人在相關合同文本上簽字

D、銀行必須辦理合同公證

答案：D

解析：合同填寫并復核無誤后，貸款人與借款人（包括共同借款人）、擔保人（抵

押人'出質人、保證人）簽訂合同。①在簽訂（預簽）有關合同文本前，應履行充

分告知義務，告知借款人（包括共同借款人）'擔保人等合同簽約方關于合同內容、

權利義務、還款方式以及還款過程中應當注意的問題等。②擔保人為自然人的，

應在當面核實簽約人身份證明之后由簽約人當場簽字;如果簽約人委托他人代替

簽字，簽字人必須提交委托人委托其簽字并經公證的委托授權書。對借款人、擔

保人為法人的，應加蓋法人公章，并由其法定代表人或其授權代理人簽字，授權

代理人必須提供有效的書面授權文件。③對采取抵押擔保方式的，應要求抵押物

共有人在相關合同文本上簽字。④借款人、擔保人等簽字后，合同辦理人員應將

有關合同文本、貸款調查審批表和合同文本復核記錄等材料送交銀行有權簽字人

審查，有權簽字人審查通過后在合同上簽字或加蓋按個人簽字筆跡制作的個人名

章，之后按照用印管理規(guī)定負責加蓋銀行貸款合同專用章。⑤銀行可根據實際情

況決定是否辦理合同公證?？键c貸款合同簽訂

35.下列關于城市和交通基礎設施投資項目的最低資本金比例的說法中，錯誤的

是（）。（0.5分）

A、城市軌道交通項目為20%

B、港口、沿海項目為25%

C、內河航運、機場項目為20%

D、鐵路、公路項目為20%

答案：C

解析：港口'沿海及內河航運、機場投資項目的最低資本金比例為25%,故C

項錯誤。

36.假設一家公司的總資產為12000萬元，銷售收入18000萬元，總負債3000

萬元，凈利潤900萬元，則該公司的資本回報率（R0E）為（）。（0.5分）

A、30%

B、7.5%

C、10%

D、5%

答案：C

解析：ROE=凈利潤/所有者權益X100%,其中，所有者權益=總資產-總負債=1

2000-3000=9000（萬元）。因此，R0E=900/9000X100%=10%□

37.銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行（），按約定時間和比例，通過代理行

向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。（0.5分）

A、基于相同貸款條件，依據同一貸款合同

B、基于不同貸款條件，依據同一貸款合同

C、基于不同貸款條件，依據不同貸款合同

D、基于相同貸款條件,依據不同貸款合同

答案：A

解析：銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款合

同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。

38.根據《民事訴訟法》的規(guī)定，申請強制執(zhí)行期限，（）。（0.5分）

A、從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從

規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算

B、從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從

規(guī)定的每次履行期內的第一日起計算

C、從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)

定的每次履行期內的第一日起計算

D、從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)

定的每次履行期內的最后一日起計算

答案：A

解析：申請強制執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文

書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算。

39.如果某公司固定資產的累計折舊為60萬元，總固定資產為100萬元，總折舊

固定資產為90萬元，則該公司的固定資產使用率為（）。（0.5分）

A、66.67%

B、60%

C、50%

D、100%

答案：A

解析：將結合固定資產使用率，銀行可以對剩余的固定資產壽命作為一個粗略的

估計，進一步推測未來固定資產的重置時機。固定資產使用率=累計折舊/總折舊

固定資產X100%=60/90X100%=66.67%

40.一般來說，股東背景為外資背景的客戶在經營、管理上所具有的特點為（）（0.

5分）

A、風險意識強，經營上精打細算

B、管理較多資金、技術力量較強，有可能利用關聯(lián)企業(yè)轉移利潤

C、具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，管理效率低

D、管理較規(guī)范，有集團經營優(yōu)勢，關聯(lián)方復雜，關聯(lián)交易較多

答案：B

解析：客戶股權有外資成分的客戶，通常管理較多斐金、技術力量較強，但可能

通過關聯(lián)交易轉移利潤。

41.商業(yè)銀行制定服務價格，應當遵循（）的原則。（0.5分）

A、合理、公開、誠信和質價相符

B、公開'公平、平等和誠信

C、合理、公開、公平、平等

D、公開、公平、平等和質價相符

答案：A

解析：商業(yè)銀行制定服務價格，應當遵循合理、公開、誠信和質價相符的原則。

42.一個良好的項目投資環(huán)境，會為項目的順利實施提供一個好的條件，有利于

項目的成功，對擬建項目投資環(huán)境的評估不需要包括()(0.5分)

A、工業(yè)建設的優(yōu)惠政策和措施

B、資源'市場、社會協(xié)作條件

C、可利用的基礎設施，建設用地條件

D、當?shù)亟洕l(fā)展水平

答案：D

解析：對擬建項目的環(huán)境評估主要包括以下幾個方面：工業(yè)建設的優(yōu)惠政策和措

施等條件，資源、市場'社會協(xié)作條件，可供利用的基礎設施，建設用地條件,

自然條件，勞動力來源，其他推動或吸引投資者提出建設意向的背景材料等，并

不包括當?shù)亟洕l(fā)展水平。

43.借款合同履行中簽訂的補充協(xié)議、條款變更協(xié)議、展期通知等各種合同附件

和與借款合同有關的文件，應在簽訂或收到之日后的()日內歸人借款合同案卷。

(0.5分)

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：A

解析：借款合同履行中簽訂的補充協(xié)議、條款變更協(xié)議、展期通知等各種合同附

件和與借款合同有關的文件，應在簽訂或收到之日后的3日內歸入借款合同案卷。

44.《中華人民共和國貸款通則》有關期限的相關規(guī)定的說法中，錯誤的是（）。

（0.5分）

A、自營貸款期限最長一般不得超過20年，超過20年應當報中國人民銀行備案

B、票據貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月

C、不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期

D、向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定

答案：A

解析：《中華人民共和國貸款通則》規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10

年，超過10年應當報中國人民銀行備案。

45.（）要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結果承擔責任。（0.5分）

A、信貸人員

B、商業(yè)銀行

C、高級管理層

D、信貸經理

答案：C

解析：高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結果承擔責任。

46.下列關于企業(yè)和銀行來往的情況的說法中，錯誤的是（）。（0.5分）

A、企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)

B、借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款屬于與銀行往來異常現(xiàn)象

C、貸款人受托支付完成后，應詳細記錄資金流向，歸集保存相關憑證

D、銀行除了從企業(yè)本身獲取信息外，沒必要從企業(yè)的外部機構收集企業(yè)的信息，

否則工作量比較大

答案：D

解析：銀行除了從企業(yè)本身獲取信息外，也應努力從企業(yè)的外部機構，如其合作

單位、監(jiān)管部門'咨詢機構'政府管理部門'新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息,

注意信息來源的廣泛性、全面性、權威性和可靠性，以便對企業(yè)變化情況進行全

方位的把握。

47.下列關于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。（0.5分）

A、在固定資產貸款中，自主支付應遵守貸款與奧本金同比例到位的要求

B、自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

C、自主支付應遵守實貸實付原則

D、自主支付是受托支付的補充

答案：B

解析：自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付

方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施,對貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。

而非自主支付排斥貸款人對貸款資金用途的控制。

48.以下幾個指標，專門針對商業(yè)銀行等金融機構的是（）。（0.5分）

A、5Cs系統(tǒng)

B、5Ps系統(tǒng)

GCAMEL系統(tǒng)

D、“6C”標準原則

答案：C

解析：駱駝（CAME1）分析系統(tǒng)是金融監(jiān)管機構通過對金融機構的資本充足程度、

資產質量、管理水平'盈利水平和流動性五項指標進行評級打分，進而評價金融

監(jiān)管機構風險管理質量和經營管理質量的一個體系，它是專門針對商業(yè)銀行等金

融機構的。

49.當公司（）時，資產效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。（0.

5分）

A、現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給

B、現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給

C、現(xiàn)金需求增加

D、現(xiàn)金供給減少

答案：B

解析：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產效率下降和商業(yè)信用的減少可

能成為公司貸款的原因。因為資產效率的下降和商業(yè)信用減少可能導致公司經營

周期變化，（暫時或永久的）必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應收賬

款和存貨的增加'應付賬款的減少（反映商業(yè)信用的減少）將導致企業(yè)的借款

需求。

50.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經

濟政策、產業(yè)行業(yè)政策等，這屬于（）審查。（0.5分）

A、信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規(guī)性

B、借款人主體資格及基本情況

C、信貸業(yè)務政策符合性

D、非財務因素

答案：C

解析：借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經濟政策、產業(yè)行業(yè)政策、±

地'環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等，這屬于信貸業(yè)務政策符合性審查

的內容。

51.商業(yè)銀行對抵債資產的賬實核對頻率至少應為（）一次。（0.5分）

A、每月

B、每半年

C、每旬

D、每季度

答案：D

解析：商業(yè)銀行對抵債資產進行保管時，每個季度應至少組織一次對抵債資產的

賬實核對，并做好核對記錄。核對應做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應

查明原因，及時報告并據實處理。

52.以下不屬于企業(yè)經營業(yè)績分析指標的是（）。（0.5分）

A、與行業(yè)比較的銷售增長率

B、主營業(yè)務收入占銷售收入總額比重

C、市場占有率

D、資產周轉率

答案：D

解析：企業(yè)的經營業(yè)績分析指標包括：（1）經營業(yè)績指標，通常指與行業(yè)比較

的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明企業(yè)經營業(yè)績較好。（2）市場占有

率指標，通常指企業(yè)產品的市場份額，所占市場份額較大說明企業(yè)在行業(yè)中的地

位較高，其價格策略的調整對行業(yè)整體銷售狀況能產生影響。（3）主營業(yè)務指

標，通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明企業(yè)主營業(yè)務突

出，經營方向明確。

53.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于（）性質。（0.5分）

A、貸款申請

B、貸款意向書

C、借款申請書

D、貸款承諾

答案：B

解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。如果要求協(xié)議具

有法律效力，則對其中的貸款安排應以授信額度協(xié)議來對待。因此，簽訂銀企合

作I協(xié)議時業(yè)務人員首先應明確協(xié)議的法律地位，并據此謹慎對待協(xié)議條款。

54.在銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資

總金額的（），分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于（）。（0.5分）

A、50%；20%

B、10%；50%

C、20%；50%

D、50%；10%

答案：C

解析：根據《銀團貸款業(yè)務指引（修訂）》第九條的規(guī)定，單家銀行擔任牽頭

行時，其承貸份額原則上不少于銀團融費總金額的20%；分銷給其他銀團貸款

成員的份額原則上不低于50%。

55.公司信貸的借款人主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的（）。

（0.5分）

A、企（事）業(yè)法人

B、個人

C、政府機關

D、部門

答案：A

解析：公司信貸的借款人主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企

（事）業(yè)法人。若借款人為個人，即自然人，則為個人信貸業(yè)務。政府機關'部門

不是公司信貸的主要借款人。

56.下列關于行業(yè)風險分析的說法，正確的是（）。（0.5分）

A、目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面的風險，并評估風險對行業(yè)未

來信用度的影響

B、銀行可根據各行業(yè)風險的特點，給予不同的信貸政策

C、行業(yè)風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風險分析框架

D、波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

答案：B

解析：A選項行業(yè)風險分析的目的在于運用相關指標和模型，全面反映行業(yè)各個

方面的風險因素，而不單是某一方面風險,在此基礎上,再根據各行業(yè)風險特點，

確定對其信貸政策；C選項評估行業(yè)風險有很多種，并不僅限于波特五力模型與

行業(yè)風險分析框架兩種；D選項在兩個模型分析框架中，各個因素對評估行業(yè)風

險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的。

57.（）是指一旦債務人違約，預期損失占風險敞口總額的百分比。（0.5分）

A、預期損失率

B、違約損失率

C、非預期損失率

D、風險損失率

答案：B

解析：違約損失率是指一旦債務人違約，預期損失占風險敞口總額的百分比。

58.資本回報率R0E可以分解為三個因子，即（）。（0.5分）

A、利潤率、資產使用效率、紅利支付率

B、利潤率、資產使用效率'財務杠桿

C、利潤率、銷售增長率、財務杠桿

D、利潤率、銷售增長率'紅利支付率

答案：B

解析：資本回報率ROE可以分解為利潤率、資產使用效率、財務杠桿。

59.對抵押物進行估價時，對于機器設備的估價，主要考慮（）。（0.5分）

A、抵押物的市場價格

B、無形損耗和折舊

C、用途

D、造價

答案：B

解析：對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除

折舊。

60.若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的（），商業(yè)銀行應

有經驗數(shù)據向銀監(jiān)會證明該級別違約風險概率區(qū)間合理且較窄。（0.5分）

A、20%

B、25%

C、30%

D、35%

答案：C

解析：若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的30%,商業(yè)銀行

應有經驗數(shù)據向銀監(jiān)會證明該級別違約風險概率區(qū)間合理且較窄。

61.下列關于使用受托支付的方式錯誤的是（）。（0.5分）

A、對于流動資金貸款，貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況

良好

B、對于流動資金貸款，支付對象明確且單筆支付金額較大

C、對于固定資產貸款，單筆金額超過項目總投資的5%

D、對于固定資產貸款，單筆金額超過500萬元人民幣

答案：A

解析：具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：

一是與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；二是支付對象明確且

單筆支付金額較大；三是貸款人認定的其他情形。同時《固定資產貸款管理暫行

辦法》規(guī)定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超

過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支

付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機構應依據這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自

主權?？键c受托支付

62.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，以下關于仲裁和訴訟時效的敘

述正確的是（）。（0.5分）

A、向仲裁機關申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是1年

B、向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是1年

C、向仲裁機關申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是2年

D、向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是3年

答案：D

解析：按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的

時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

63.對于逾期貸款，銀行應及時發(fā)送（）。（0.5分）

A、逾期還本付息通知單

B、催收通知單

C、寬限通知單

D、違約起訴書

答案：B

解析：銀行業(yè)務操作部門對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款的

催收工作，以保證信貸資產的質量，提高貸款的收息率。

64.某公司的部分財務狀況如下表（一年按365天計算）：則兩年的應收賬款周轉

天數(shù)分別為（）（），應收賬款的變動導致該公司的貸款需求（）。

項目第一年第二年增加或減少

銷售收入（萬元）18002400+

銷售成本（萬兀）10001600

應收賬款平均余額200280

（萬元）

（0.5分）

A、73天'63.9天；增大

B、40.6天、42.6天；減少

C、73天、63.9天；減少

D、40.6天、42.6天；增大

答案：D

解析：根據應收賬款周轉天數(shù)的計算公式可得：第一年應收賬款周轉天數(shù)=200

4-1800X365%40.6（天）；第二年應收賬款周轉天數(shù)=280+2400X365^42.6（天）。

第二年應收賬款周轉天數(shù)比第一年延長了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)

金以滿足運營中對這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。

65.利潤表分析通常采用（）。（0.5分）

A、比率分析法

B、比較分析法

C、結構分析法

D、趨勢分析法

答案：C

解析：利潤表分析通常采用結構分析法。即以利潤表中的產品銷售收入凈額為1

00%,計算產品銷售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標占產品銷售收入

凈額的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構成指標的增減變動趨勢，分析其

對借款人利潤總額的影響，

66.融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的提取未到期責任準備

金,并按不低當年年末擔保責任余額的比例提取擔保賠償準備金。（）

（0.5分）

A、50%；1%

B、50%；2%

C、45%；1%

D、45%；2%

答案：A

解析：融資性擔保公司應當按照當年擔保費收人的50%提取未到期責任準備金,

并按不低予當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準

備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。

67.申請強制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（）。（0.5

分）

A、4年

B、1年

G3年

D、2年

答案：D

解析：對于已發(fā)生法律效力的判決書'調解書'裁定書、裁決書，當事人不履行

的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法

律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。

68.電子票據的期限為（），這使企業(yè)融資期限安排更加靈活。95分）

A、6個月

B、3個月

C、1年

D、9個月

答案：C

解析：電子票據較傳統(tǒng)紙質票據,實現(xiàn)了以數(shù)據電文形式代替原有紙質實物票據、

以電子簽名取代實體簽章、以網絡傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書

寫等變化，其期限延長至1年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。

69.以下關于和解與整頓程序的說法中，正確的是（）（0.5分）

A、有關規(guī)定主要來自《民事訴訟法》

B、和解的申請要在人民法院受理債權人提出的破產申請后一個月內提出

C、整頓的目的是力求使瀕臨破產的企業(yè)復蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議

D、和解與整頓的結合非我國破產法的獨創(chuàng)，而是借鑒了英美國家的做法

答案：C

解析：A選項說法不對，主要規(guī)定來自《企業(yè)破產法》；B選項不對，正確的時

間是三個月后；C項對，整頓的目的就是為了拯救企業(yè)并且使其履行償債協(xié)議；

D項不對，將兩者結合是中國獨創(chuàng)。

70.根據《中華人民共和國貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利不包括（）。

（0.5分）

A、應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動的監(jiān)督

B、可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款

C、有權按合同約定提取和使用全部貸款

D、有權拒絕借款合同以外的附加條件

答案：A

解析：根據＜中華人民共和國貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利如下：(1

)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款。

(2)有權按合同約定提取和使用全部貸款。(3)有權拒絕借款合同以外的附

加條件。(4)有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映'舉報有關情況。(5)在征得

銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。

71.()指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。(0.5分)

A、全流程管理

B、貸前調查

C、實貸實付

D、貸后管理

答案：D

解析：貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。

72.()是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織

發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。(0.5分)

A、固定資產貸款

B、個人消費貸款

C、流動資金貸款

D、個人信用貸款

答案：C

解析：流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人

的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

73.貸款抵押存在的風險不包括（）（0.5分）

A、資產評估不真實，導致抵押物不足值

B、未抵押有效證件或抵押的證件不齊

C、因主合同無效，導致抵押關系無效

D、抵押物的價值增值

答案：D

解析：貸款抵押存在的風險為：（1）抵押物虛假或嚴重不實；（2）未辦理有關登記

手續(xù)；（3）將共有財產抵押而未經共有人同意；（4）以第三方的財產作抵押而未經

財產所有人同意；（5）資產評估不真實，導致抵押物不足值；（6）未抵押有效證件

或抵押的證件不齊；（7）因主合同無效，導致抵押關系無效；（8）抵押物價值貶損

或難以變現(xiàn)。

74.（）是流動資產與流動負債的差額，而（）最能反映客戶直接償付流動負債的能

力。（0.5分）

A、營運資金，應收賬款

B、速動比率，速動資產

C、現(xiàn)金比率，存貨

D、營運資金，現(xiàn)金類資產

答案：D

解析：營運資金是流動資產與流動負債的差額。現(xiàn)金類資產是速動資產扣除應收

賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價證券，它最能反映客戶直接償付

流動負債的能力。

75.對于信貸經營來說，（）是對區(qū)域風險影響最大'最直接的因素。（0.5分）

A、區(qū)域自然條件

B、區(qū)域產業(yè)結構

C、區(qū)域經濟發(fā)展水平

D、區(qū)域市場化程度

答案：C

解析：對信貸經營來說，經濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。

一般情況下，經濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。

76.對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的()計提準備金。(0.5分)

A、20%

B、50%

C、80%

D、100%

答案：D

解析：對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%的比例計提準備金。

77.信貸人員重點分析技術水平的階段是()(0.5分)

A、生產階段

B、銷售階段

C、研發(fā)階段

D、供應階段

答案：A

解析：信貸人員重點分析技術水平的階段是生產階段。

78.下列不屬于貸款合法性、合規(guī)性調查的內容的是()。(0.5分)

A、認定借款人的法人資格

B、對借款人的借款目的進行調查

C、考察借款人是否建立了良好的公司治理機制

D、認定擔保人的法定代表人簽名的真實性和有效性

答案：C

解析：貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、

合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查的內容應包括：①認定借

款人、擔保人合法正體資格；②認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人'

法人公章、簽名的真實性和有效性，并依據授權委托書所載明的代理事項、權限、

期限認定授權委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件；③對需董事會決議同

意借款和擔保的，信貸業(yè)務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、

合法性和有效性；④對抵押物、質押物清單所列抵（質）押物品或權利的合法

性'有效性進行認定；⑤對貸款使用合法合規(guī)性進行認定；⑥對購銷合同的真實

性進行認定；⑦對借款人的借款目的進行調查。

79.如果企業(yè)速動比率很小，則下列結論中正確的是（）。（0.5分）

A、企業(yè)短期償債能力較弱

B、企業(yè)流動資產占用過多

C、企業(yè)流動比率很小

D、企業(yè)資產流動性很強

答案：A

解析：速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。一般認為速動比率為1

較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動比

率過高，說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

80.某公司某月經營活動的現(xiàn)金凈流量為150萬元，投資活動的現(xiàn)金流入量為35

萬元，現(xiàn)金流出量為15萬元，融資活動現(xiàn)金凈流量為130萬元，則該公司該月

的現(xiàn)金凈流量為（）萬元。S.5分）

A、275

B、240

C、300

D、205

答案：C

解析：現(xiàn)金凈流量=經營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動現(xiàn)

金凈流量=150+35-15+130=300（萬元）。

多選題（總共40題）

1.目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有（）。（1分）

A、調整利率

B、變更擔保條件

C、調整還款期限

D、借款企業(yè)變更

E、減免貸款利息

答案：ABCD

解析：目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔保條件、調整還款期

限'調整利率、借款企業(yè)變更、債務轉為資本和以資抵債。

2.關于貸款損失準備金的計提比例，正確的說法有（）（1分）

A、對普通準備金，一般確定一個固定比例，通常只有下限，上不封頂

B、對專項準備金，由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定

C、對于沒有內部風險計算體系的銀行，監(jiān)管當局往往規(guī)定一個參考比例來計提

專項準備金

D、特別準備金的計提比例由商業(yè)銀行或監(jiān)管當局按照國別或行業(yè)等風險的嚴重

程度確定

E、特別準備金的計提比例由商業(yè)銀行自行制定，監(jiān)管當局只能指導不能限制

答案：BCD

解析：對普通準備金，一般確定一個固定比例，或確定計提比例的上限或下限。

特別準備金的計提比例由商業(yè)銀行或監(jiān)管當局按照國別或行業(yè)等風險的嚴重程

度確定。有些指標，監(jiān)管當局是可以干涉的，并不是只有指導權。

3.對于借款公司的債務重構，銀行應當評價的因素包括（）。（1分）

A、公司的信譽狀況

B、公司進行債務重構的必要性

C、公司的融資結構狀況

D、公司的償債能力

E、重構債務的期限

答案：ABCDE

解析：銀行除了評價公司的信譽狀況和重構的必要性，還應當判斷所要重構的債

務是長期的還是短期的。主要的相關因素包括：借款公司的融資結構狀況；借款

公司的償債能力。

4.抵債資產的管理主要涉及（）等方面的內容。（1分）

A、抵債資產的管理原則

B、抵債資產的保管

C、抵債資產的處置

D、監(jiān)督檢查

E、考核

答案:ABODE

解析：抵債資產的管理主要涉及抵債資產的管理原則、抵債資產的保管、抵債資

產的處置、監(jiān)督檢查及考核等五個方面的內容。

5.下列關于行業(yè)內競爭程度的說法，正確的有（）。。分）

A、具有行業(yè)分散特征的行業(yè)競爭更為激烈

B、較低的經營杠桿增加競爭

C、市場成長越迅速，競爭程度越大

D、退出市場的成本越高，競爭程度越大

E、在行業(yè)發(fā)展階段的前期，競爭較為激烈

答案：AD

解析：考核波特五力模型。高經營杠桿增加競爭；市場成長越緩慢，競爭程度越

大；行業(yè)發(fā)展階段的后期，競爭趨向白熱化，競爭較為激烈。

6.當流動資金貸款為票據貼現(xiàn)時，借款人出具的票據可以是0。（1分）

A、銀行本票

B、商業(yè)本票

C、銀行承兌匯票

D、商業(yè)承兌匯票

E、銀行支票

答案：CD

解析：在流動資金貸款中，如為票據貼現(xiàn)，應出具承兌的匯票是銀行承兌匯票或

商業(yè)承兌匯票。

7.固定資產貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)（）情形的，貸款人應與借

款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。

（1分）

A、項目進度落后于資金使用進度

B、管理層變化

C、信用狀況下降

D、不按合同約定支付貸款資金

E、違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

答案：ACDE

解析：固定資產貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與

借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支

付：（1）信用狀況下降。（2）不按合同約定支付貸款資金。（3）項目進度

落后于資金使用進度。（4）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支

付。

8.處于成長階段的行業(yè)特點包括（）。（1分）

A、產品已經形成一定的市場需求

B、相應的產品設計和技術問題已經得到有效的解決，并廣泛被市場接受

C、已經可以運用經濟規(guī)模學原理來大規(guī)模生產

D、由于競爭和生產效率的增加，產品價格出現(xiàn)下降

E、產品和服務有較強的競爭力

答案：ABCDE

解析：處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%。這個階段的行業(yè)特點是：

產品已經形成一定的市場需求；相應的產品設計和技術問題已經得到有效的解決,

并廣泛被市場接受；已經可以運用經濟規(guī)模學原理來大規(guī)模生產；由于競爭和生

產效率的增加，產品價格出現(xiàn)下降；產品和服務有較強的競爭力；產能需求確定

并且已經投入了大量的投，資來提高產能。

9.按貸款期限劃分，公司信貸的種類包括（）。（1分）

A、短期貸款

B、中期貸款

C、長期貸款

D、永久貸款

E、透支

答案：ABC

解析：按貸款期限劃分，公司信貸可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

10.下列關于還款賬戶監(jiān)控的說法正確的有（）。（1分）

A、對于固定資產貸款業(yè)務。即使當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，

銀行也應該根據有關規(guī)定要求借款人開立專門的還款準備金賬戶

B、對于項目融資業(yè)務，貸款人應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定

所有項目的資金收入均須進入此賬戶

C、對于流動資金貸款，貸款人必須新設立專門的資金回籠賬戶

D、不管賬戶開立在何處，借款人都應按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等

信息在內的能夠反映該賬戶資金進出情況的材料

E、根據借款人的信用狀況、生產經營情況、總體融資規(guī)模和本機構融資占比、

還款來源的現(xiàn)金流入特點等因素，貸款人應判斷是否需要對客戶資金回籠情況進

行更進一步的監(jiān)控

答案：BDE

解析：貸款人也可以指定一個賬戶。

11.競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括（）。（1

分）

A、競爭程度一般在動蕩期會減小

B、行業(yè)分散和行業(yè)集中

C、高經營杠桿增加競爭

D、產品差異越小，競爭程度越大

E、退出市場的成本越高，競爭程度越小

答案：BCD

解析：競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括：（1）

行業(yè)分散和行業(yè)集中。（2）高經營杠桿增加競爭。（3）產品差異越小，競爭

程度越大。（4）市場成長越緩慢，競爭程度越大。（5）退出市場的成本越高，

競爭程度越大。（6）競爭程度一般在動蕩期會增加。（7）在經濟周期達到谷

底時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴

重。

12.財務報表分析的斐料包括（）。（1分）

A、上市公司所提供的盈利報告

B、會計報表

C、注冊會計師查賬驗證報告

D、會計報表附注

E、財務狀況說明書

答案：BCDE

解析：財務報表分析的資料包括：（1）會計報表。（2）會計報表附注和財務

狀況說明書。（3）注冊會計師查賬驗證報告。（4）其他資料。

13.商業(yè)銀行擬接受的押品應符合的基本條件有（）（1分）

A、押品真實存在

B、押品權屬關系清晰

C、抵押（出質）人對押品具有處分權

D、押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國家政策要求

E、押品具有良好的變現(xiàn)能力

答案:ABCDE

解析：商業(yè)銀行擬接受的押品應符合的基本條件：（1）押品真實存在；（2）

押品權屬關系清晰，抵押（出質）人對押品具有處分權；（3）押品符合法律

法規(guī)規(guī)定或國家政策要求；（4）押品具有良好的變現(xiàn)能力。

14.貸款發(fā)放審查的內容包括（）。（1分）

A、貸款合同審查

B、提款期限審查

C、用款申請材料檢查

D、賬戶審查

E、提款申請書、借款憑證審查

答案：ABCDE

解析：貸款發(fā)放審查的內容包括：貸款合同審查；提款期限審查；用款申請材料

檢查；賬戶審查；提款申請書、借款憑證審查?？键c貸款發(fā)放管理

15.貸款安全性調查要對借款人、保證人、法定代表人的（）精心調查，熟知其

經營管理水平'公眾信譽，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。（1分）

Av品行

B、業(yè)績

C、能力

D、信譽

E、資格

答案：ABCD

解析：對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績'能力和信譽精心調查,

熟知其經營管理水平、公眾信譽，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄?？键c貸前調

查的內容

16.擔保審查是指對保證、抵押、質押等擔保方式的（）進行審查。（1分）

A、合法性

B、有效性

C、合理性

D、足值

E、真實性

答案：ABD

解析：擔保審查是對保證、抵押、質押等擔保方式的合法'足值、有效性進行審

查。

17.根據《貸款通則》的規(guī)定，借款人申請公司貸款，應具備（）基本條件。（1

分）

A、具有償還貸款的經濟能力

B、產品有市場

C、不擠占挪用信貸資金

D、按期歸還貸款本息

E、恪守信用

答案：BCE

解析：借款人應具備的基本條件：根據《貸款通則》的規(guī)定，借款人申請貸款,

應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本

條件。

18.貸款費率的類型包括（）（1分）

A、擔保費

B、承諾費

C、銀團安排費

D、承兌費

E、開證費

答案:ABCDE

解析：費率的類型較多，主要包括擔保費'承諾費、承兌費、銀團安排費、開證

費等。

19.關于資產與負債變化對現(xiàn)金流量的影響，下列表述中，正確的有（）。（1

分）

A、非現(xiàn)金資產增加、負債減少，會導致現(xiàn)金流入

B、非現(xiàn)金資產減少會導致現(xiàn)金流入，負債減少會導致現(xiàn)金流出

C、非現(xiàn)金資產增加會導致現(xiàn)金流入，負債增加會導致現(xiàn)金流出

D、非現(xiàn)金資產減少、負債增加，會導致現(xiàn)金流入

E、非現(xiàn)金資產增加會導致現(xiàn)金流出，負債增加會導致現(xiàn)金流入

答案：BDE

解析：資產與負債變化對現(xiàn)金流量的影響如下表所示：

變動陰目—嬴—"v~~工^

貫產:現(xiàn)I金流出■[----現(xiàn)-金-流-人------

負值現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出

20.項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別包括（）（1分）

A、發(fā)起的主體不同

B、發(fā)起的時間不同

C、研究的范圍和側重點不同

D、進行項目評估和可行性研究的目的不同

E、涉及領域不同

答案：ABCD

解析：項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：發(fā)起

的主體不同；發(fā)生的時間不同；研究的范圍與側重點不同；進行項目評估和可行

性研究的目的不同。但是就涉及領域而言，兩者是相同的。

21.下列屬于企業(yè)經營風險的有（）。（1分）

A、無力償還債務

B、增加債務融資導致風險

C、購買美國次級債無法收回

D、機器廠房因地震提前報廢

E、股票變現(xiàn)損失

答案：CDE

解析：企業(yè)經營風險是指企業(yè)控制和管理的全部資產的不確定性。企業(yè)購買美國

次級債無法收回實質上是企業(yè)應收賬款無法收回；機器廠房因地震提前報廢屬于

固定資產比預計年限提前報廢；股票變現(xiàn)損失屬于資產貶值。企業(yè)無力償還債務、

增加債務融資導致風險都屬于資產負債結構不當造成的風險，不屬于經營風險。

22.了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸人員被眼前景象所迷惑，一般進行客戶歷史

分析應主要關注（）（1分）

A、以往盈利情況

B、以往重組情況

C、名稱變更

D、經營范圍

E、成立動機

答案：BCDE

解析：對客戶歷史分析應主要關注以下內容：成立動機、經營范圍'名稱變更和

以往重組情況。

23.供應階段信貸人員應重點分析的內容有（）。（1分）

A、貨品質量

B、貨品價格

C、進貨渠道

D、技術水平

E、付款條件

答案:ABCE

解析：技術水平為生產階段中信貸人員應重點調查的方面。

24.貸款保證存在的主