X證券經(jīng)紀企業(yè)XX年度財務報告

頁陜西開源證券經(jīng)紀XX會計報表附注（單位：人民幣元）截止2008年12月31日一、公司基本情況1、公司名稱：陜西開源證券經(jīng)紀XX2、企業(yè)地址：西安市南四府街11號3、法定代表人：原法定代表人為劉俊華，2009年1月4日法定代表人變更為王兆華。4、注冊資本：人民幣壹億壹仟肆佰萬元整5、公司法人營業(yè)執(zhí)照號：61000010047786、公司類型：XX（國有控股）7、成立日期：2002年4月27日8、經(jīng)營范圍：證券的代理買賣；代理還本付息、分紅派息、證券代保管、簽證，代理登記開戶。9、公司截止2008年12月31日在中國境內(nèi)設有4個經(jīng)批準的證券營業(yè)部，西安南四府街證券營業(yè)部、西安長安路證券營業(yè)部、西安紡織城證券營業(yè)部、榆林新建南路證券營業(yè)部。10、公司截止2008年12月31日員工總數(shù)為108人，其中高級管理管控人員5人。11、本公司財務報告經(jīng)董事會批準后報出。二、財務報表的編制基礎本財務報告以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。四、重要會計政策、會計估計會計制度執(zhí)行企業(yè)會計準則及其應用指南。會計年度公歷年度，即每年一月一日起至十二月三十一日止。3、記帳本位幣人民幣。4、記帳基礎和計價原則本公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎進行會計確認、計量和報告；交易性金融資產(chǎn)和金融負債、可供出售金融資產(chǎn)以公允價值進行計量，其他資產(chǎn)均采取成本計量模式。5、外幣業(yè)務核算方法會計年度內(nèi)涉及外幣的經(jīng)濟業(yè)務，按發(fā)生當月月初中國人民銀行公布的外幣市場匯價中間價折算成人民幣入賬。月末將外幣賬戶中的外幣余額按月末中間價進行調整，發(fā)生的差額（損益）作為匯兌損益，與購建固定資產(chǎn)有關的外幣專門借款的本金及利息在所購建的固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的部分予以資本化，屬于籌建期間的部分計入長期待攤費用，其他部分計入當期費用。6、現(xiàn)金等價物的確定標準公司持有期限短（自購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資，確認為現(xiàn)金等價物。7、金融工具的核算方法（1）金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)在初始確認時，按照公司取得金融資產(chǎn)的目的，將持有的金融資產(chǎn)劃分為下列四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產(chǎn)。A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括公司為了近期內(nèi)出售而持有或近期內(nèi)為回購而持有的從二級市場購入的股票、債券、基金等非衍生金融資產(chǎn)；或是初始確認時被公司管理管控層直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)在初始計量時按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發(fā)生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收相關項目。B、持有至到期投資持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本計量。如公司將尚未到期的某項持有至到期投資在本會計年度內(nèi)出售或重分類為可供出售金融資產(chǎn)（出售或重分類金額相對于該類投資在出售或重分類前的總額較大時），對該類投資的剩余部分也重分類為可供出售金融資產(chǎn)，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內(nèi)不得再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。但是，下列情況除外：a、出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個月內(nèi)），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。b、根據(jù)合同合約約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類。c、出售或重分類是由于本公司無法控制、預期不會重復發(fā)生且難以合理預計的獨立事項所引起。C、應收款項，指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。D、可供出售金融資產(chǎn)，指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，或未劃分為應收款項、持有至到期投資、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的其他金融資產(chǎn)。（2）金融資產(chǎn)的后續(xù)計量公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用。但是，下列情況除外：A、持有至到期投資和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量。B、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。（3）金融資產(chǎn)公允價值的確定存在活躍市場的金融資產(chǎn)，采用活躍市場中的報價用于確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值。采用估值技術得出的結果，應當反映估值日在公平交易中可能采用的交易價格。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。（4）金融資產(chǎn)減值公司在資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，判斷是否發(fā)生減值：A、以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益。對于單項金額100萬元（含100萬元）以上的應收款項，單獨進行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值的，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確定減值損失，計提壞賬準備。對于單項金額低于100萬元的應收款項也可以單獨進行減值測試。對單項測試未減值的應收款項和對單項金額非重大的應收款項，按賬齡特征劃分為資產(chǎn)組合，再按資產(chǎn)組合在資產(chǎn)負債表日余額的一定比例分別計算確定減值損失，計提壞賬準備。具體提取比例如下：賬齡1年以內(nèi)1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上提取比例0％10％40％60%80%100％對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉回日的攤余成本。B、以成本計量的金融資產(chǎn)活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。C、可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。公司對單項資產(chǎn)金額1,000萬元以上的資產(chǎn)單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認的減值損失直接計入當期損益。如單獨測試未發(fā)生減值，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。（5）金融負債分類金融負債在初始確認時劃分為下列兩類：A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；B、其他金融負債。（6）金融負債的后續(xù)計量以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的收益或損失計入當期損益。其他金融負債，以實際利率法計算的攤余成本進行后續(xù)計量。在其終止確認、攤銷時產(chǎn)生的收益或損失，均計入當期損益。8、長期股權投資的核算方法（1）初始計量企業(yè)合并形成的長期股權投資，按照下列方法確定其初始投資成本：A、同一控制下的企業(yè)合并，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益；合并方以發(fā)行權益性證券作為合并對價的，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。B、非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為取得對被購買方的控制權而付出資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權益性證券的公允價值以及為合并發(fā)生的直接相關費用。C、其他方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款、發(fā)行權益性證券的公允價值等確定其初始投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同合約或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同合約或協(xié)議約定價值不公允的除外。（2）后續(xù)計量本公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%以下，或對其他單位的投資雖占該單位有表決權資本總額20%（含20%）以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；對公司的子公司采用成本法核算，編制合并報表時按照權益法進行調整；對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%（含20%）以上但不具有控制權，或雖投資不足20%但有重大影響，采用權益法核算。采用成本法核算的長期股權投資追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為當期投資收益。確認的投資收益僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。采用權益法核算的長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值，被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。9、投資性房地產(chǎn)的核算方法投資性房地產(chǎn)是指公司為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量和與公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策。期末存在減值跡象的，估計可回收金額，可回收金額低于其賬面價值的，確認其減值損失。10、固定資產(chǎn)計價和折舊方法（1）固定資產(chǎn)的標準及分類：為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理管控而持有的，使用年限超過1年，單位價值較高，在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、運輸設備、通訊設備、電子設備、電器設備和其他設備等。（2）固定資產(chǎn)計價和減值準備的確認標準、計提方法：固定資產(chǎn)按實際成本或確定的價值入賬。每年末對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，將可收回金額低于其賬面價值的差額作為固定資產(chǎn)減值準備，計入當期損益。固定資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)計提。（3）固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和估計的經(jīng)濟使用年限扣除殘值制定其折舊率。固定資產(chǎn)各類折舊率如下：類別預計使用年限殘值率年折舊率房屋建筑物45年3%2.16% 交通運輸設備6～10年3%9.70%～16.17%通訊設備5年3%19.40%電子設備5年3%19.40%電器設備5年3%19.40%辦公及文字處理設備5年3%19.40%安全防衛(wèi)設備5年3%19.40%對于房屋及建筑物的賬面成本中所包含的土地使用權價值，如果土地使用權的預計使用年限高于房屋及建筑物的預計使用年限的，在預計該項房屋及建筑物的凈殘值時，考慮該項因素，并作為凈殘值預留，相應調整折舊率和凈殘值。已計提減值準備的固定資產(chǎn)在計提折舊時，按照該項固定資產(chǎn)的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資產(chǎn)價值又得以恢復，則按照固定資產(chǎn)價值恢復后的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。（4）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會計處理方法與固定資產(chǎn)有關的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟利益超過了原先的估計，如延長了固定資產(chǎn)的使用壽命，或者使產(chǎn)品質量實質性提高，或者使產(chǎn)品成本實質性降低，則計入固定資產(chǎn)賬面價值，其增計金額不應超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。不符合上述條件的固定資產(chǎn)后續(xù)支出則確認為費用。11、在建工程核算方法在建工程按實際發(fā)生的支出入賬，并在達到預定可使用狀態(tài)時，按工程的實際成本確認為固定資產(chǎn)。每年末終了，對在建工程進行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則計提減值準備，計入當期損益。在建工程減值準備按單項資產(chǎn)計提。12、無形資產(chǎn)的核算方法無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。本公司按照無形資產(chǎn)的取得成本或可歸屬于無形資產(chǎn)開發(fā)階段且能夠可靠計量的支出對無形資產(chǎn)進行初始計量。對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)本公司在取得時判定其使用壽命，在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷，攤銷金額按受益相關項目計入當期損益。對金額較小的開發(fā)、研究支出，可采用一次攤銷的方法。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷。交易席位費按取得時的實際成本計價，采用直線法按10年平均攤銷。本公司內(nèi)部研究開發(fā)相關項目研究階段和開發(fā)階段的劃分標準：（1）本公司將為進一步開發(fā)活動進行的資料及相關方面的準備活動作為研究階段，無形資產(chǎn)研究階段的支出在發(fā)生時計入當期損益。（2）在本公司已完成研究階段的工作后再進行的開發(fā)活動作為開發(fā)階段，開發(fā)階段的支出予以資本化。13、長期待攤費用的攤銷方法長期待攤費用主要核算公司及下屬營業(yè)部攤銷期限在一年以上的房租費和工程款等，按租賃期或使用期平均攤銷。14、主要資產(chǎn)的減值對長期股權投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期非金融資產(chǎn)，公司在每期末判斷相關資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和商譽，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定?？墒栈亟痤~的計量結果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)減值損失確認后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分攤調整后的資產(chǎn)賬面價值（扣除預計凈殘值）。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉回。有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。同時，在認定資產(chǎn)組時，考慮公司管理管控層管理管控生產(chǎn)經(jīng)營活動的方式和對資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。資產(chǎn)組一經(jīng)確定，各個會計期間保持一致。15、借款費用的核算方法（1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間依照《企業(yè)會計準則－借款費用》的規(guī)定，為購建固定資產(chǎn)所借入的專門借款，發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷費用和匯兌差額，在同時符合以下條件時予以資本化，計入該項資產(chǎn)的成本：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；②借款費用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。其他的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，計入發(fā)生當期的損益。當所購建的固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)時，停止其借款費用的資本化；以后發(fā)生的借款費用于發(fā)生當期確認為費用。（2）借款費用資本化金額的計算方法每一會計期間的利息資本化金額根據(jù)至當期末止購建固定資產(chǎn)累計支出加權平均數(shù)和資本化率計算確定。但是利息和折價或溢價攤銷的資本化金額不超過當期專門借款實際發(fā)生的利息和折價或溢價的攤銷金額。16、職工薪酬職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補助；職工福利費；醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。于職工提供服務的期間確認職工薪酬，根據(jù)職工提供服務的收益對象計入相關的成本費用。17、預計負債的會計處理方法（1）預計負債的確認標準如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則本公司將其確認為預計負債：A、該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務；B、該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；③該義務的金額能夠可靠地計量。（2）預計負債的計量方法預計負債的入賬金額是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)應按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)應按如下方法確定：A、或有事項涉及單個相關項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；B、或有事項涉及多個相關項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不應超過所確認的預計負債的賬面價值。18、法定盈余公積金的計提標準和管理管控辦法按照《公司法》規(guī)定，法定盈余公積金按稅后利潤的10%計提，用于彌補公司虧損（具體彌補時，經(jīng)董事會提出，由股東會決定）。19、一般風險準備的計提標準和管理管控辦法按照《金融企業(yè)財務規(guī)則》要求，一般風險準備按稅后利潤的10%計提，用于彌補公司虧損（具體彌補時，經(jīng)董事會提出，由股東會決定）。20、交易風險準備的計提標準和管理管控辦法按照《證券法》要求，交易風險準備按稅后利潤的10%計提，用于彌補公司證券交易損失（具體彌補時，經(jīng)董事會提出，由股東會決定）。21、收入確認原則（1）手續(xù)費及傭金收入代理客戶買賣證券的手續(xù)費收入，在與客戶辦理買賣證券款項清算時確認收入。代兌付證券的手續(xù)費收入，于代兌付證券業(yè)務基本完成，與委托方結算時確認收入。（2）利息收入在相關的收入能夠可靠計量，相關的經(jīng)濟利益能夠收到時，按資金使用時間和約定的利率確認利息收入。買入返售金融資產(chǎn)在當期到期返售的，按返售價格與買入價格的差額確認為當期收入；在當期沒有到期的，期末按權責發(fā)生制原則計提利息，確認為當期收入。（3）投資收益公司持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)期間取得的紅息或現(xiàn)金股利確認為當期收益；處置交易性金融資產(chǎn)時其公允價值與初始入賬金額之間的差額，確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時，取得的價款與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額的和與該金融資產(chǎn)賬面價值的差額，計入投資收益。采用成本法核算的長期股權投資，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為當期投資收益；采用權益法核算的長期股權投資，根據(jù)被投資單位實現(xiàn)的凈利潤或經(jīng)調整的凈利潤計算應享有的份額確認投資收益。（4）其他業(yè)務收入其他業(yè)務收入主要是除主營業(yè)務活動以外的其他經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入。22、所得稅的會計處理方法本公司所得稅的會計處理方法采用資產(chǎn)負債表債務法。所得稅費用包括當期所得稅費用和遞延所得稅費用，當期所得稅費用按應納稅所得額和適用稅率計算，遞延所得稅費用根據(jù)財務報表中資產(chǎn)和負債賬面金額與其用于計算應納稅所得的相應計稅基礎之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異計算：（1）所有應納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債均予確認，除非應納稅暫時性差異是由商譽或是在某一既不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、也不影響會計利潤的交易中（該交易不是企業(yè)合并）的其他資產(chǎn)和負債的初始確認下產(chǎn)生的。（2）可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限?？傻挚蹠簳r性差異是在某一既不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損），也不影響會計利潤的交易中（該交易不是企業(yè)合并）的其他資產(chǎn)和負債的初始確認下產(chǎn)生時不確認遞延所得稅資產(chǎn)。（3）資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。適用稅率發(fā)生變化的，對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行重新計量，除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以外，將其影響數(shù)計入變化當期的所得稅費用。四、會計政策、會計估計變更及前期差錯更正的說明本公司無會計政策、會計估計變更及前期差錯更正事項。五、稅項稅種稅率計稅基數(shù)營業(yè)稅5%營業(yè)收入額城建稅7%應納營業(yè)稅額教育費附加3%應納營業(yè)稅額水利建設基金1‰營業(yè)收入額所得稅25%應納稅所得額六、利潤分配政策公司的稅后利潤按下列順序和比例分配：（1）彌補公司以前年度虧損；（2）提取10%法定盈余公積金；（3）提取10%一般風險準備金；（4）提取10%交易風險準備金；（5）支付股利。每年利潤分配合適的方案由董事會提出預案，股東會批準。七、公司經(jīng)營活動面臨的風險分析現(xiàn)階段公司面臨的主要風險有：1．宏觀政策風險經(jīng)紀業(yè)務全行業(yè)面臨急待解決的問題：一是營銷業(yè)務開展和營銷人員管理管控缺乏統(tǒng)一規(guī)范的制度；二是道德風險，如員工違反證券方面的法律法規(guī)，接受客戶全權委托從事證券交易等行為給公司帶來的風險。2．經(jīng)營業(yè)績依賴證券市場景氣程度的風險我國證券公司的經(jīng)營狀況與證券市場行情及其走勢有較強的依賴性，如果證券市場行情下跌，投資者交投程度下降，經(jīng)紀業(yè)務收入將下降。證券市場行情受國民經(jīng)濟發(fā)展速度、宏觀經(jīng)濟政策、利率及投資心理等諸多因素影響，存在一定的不確定性，因此，公司存在因證券市場波動而導致收入和利潤不穩(wěn)定的風險。3．行業(yè)競爭風險經(jīng)過十余年的發(fā)展，我國證券公司在資本規(guī)模、資金實力等方面上了一個新臺階，出現(xiàn)了一批規(guī)模較大、實力較強的證券公司，這種局面對公司的業(yè)務拓展構成一定障礙。4．財務風險公司資本實力如不盡快增強，在證券市場波動性加大或市場發(fā)生重大趨勢變化時，對公司流動性會產(chǎn)生較大影響。公司如不能保持穩(wěn)健的資本結構，會給公司造成財務風險隱患。5．利率風險隨著我國利率市場化的穩(wěn)步推進，市場利率變動的不確定性給公司帶來損失的風險。當利率水平的變化引起公司利息收入及利息支出的利率發(fā)生程度不等的變動時，公司就會面臨基差風險。目前公司所依據(jù)的基準利率都是中國人民銀行所公布的利率，因此，基差風險比較小。但隨著客戶交易結算資金三方存管工作的實施，產(chǎn)生的基差風險也將相應增加。6．技術風險現(xiàn)代證券行業(yè)對信息技術高度依賴，無論是網(wǎng)上交易、銀證轉賬，還是日終清算，如信息系統(tǒng)不能保證安全穩(wěn)定運行，將直接影響客戶的交易及資金存取，給公司造成巨大的風險。八、財務報表主要相關項目注釋（一）貨幣資金類別期末數(shù)期初數(shù)庫存現(xiàn)金24,824.3339,843.93銀行存款=b4+b7324,341,098.44=b4+b7320,925,173.12其中：客戶資金存款185,557,464.56183,642,869.22其中：代理買賣證券客戶存款185,557,464.56183,642,869.22公司存款=b3-b4\#"#,##0.00"138,783,633.88137,282,303.90合計=b2+b3\#"#,##0.00"324,365,922.77320,965,017.05（二）結算備付金類別期末數(shù)期初數(shù)客戶備付金40,661,150.1087,738,992.80其中：代理買賣客戶存款40,661,150.1087,738,992.80公司備付金4,713,922.423,856,334.00合計=b2+b5\#"#,##0.00"45,375,072.5291,595,326.80注：期末數(shù)較期初數(shù)減少46,220,254.28元，減幅50.46%，主要是代理買賣證券款減少，交易量下降導致的存放于登記公司的結算備付金減少所致。（三）存出保證金交易場所期末數(shù)期初數(shù)上海證券交易所2,291,522.662,258,242.07深圳證券交易所3,511,091.425,760,108.41合計=b2+b55,802,614.08=b2+b58,018,350.48（四）固定資產(chǎn)項目期初數(shù)本期增加額本期減少額期末數(shù)固定資產(chǎn)原值=b2+c2-d217,513,638.36=SUM(ABOVE)3,118,387.00=SUM(ABOVE)948,687.40=b2+c2-d219,683,337.96減：累計折舊=b3+c3-d313,928,221.04978,918.89912,458.01=b3+c3-d313,994,681.92固定資產(chǎn)減值準備////固定資產(chǎn)凈額=e2-e3-e43,585,417.32=c2-c3-c42,139,468.1136,229.39=e2-e3-e45,688,656.04在建工程////固定資產(chǎn)合計=e2-e3-e43,585,417.32=c2-c3-c42,139,468.1136,229.39=e2-e3-e45,688,656.04固定資產(chǎn)明細：項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)固定資產(chǎn)原值交通運輸設備2,988,494.50761,801.00/=b3+c3-d3\#"#,##0.00"3,750,295.50通訊設備487,640.00//487,640.00電器設備456,203.46154,470.0021,700.00=b5+c5-d5\#"#,##0.00"588,973.46電子設備12,495,590.502,023,266.00679,917.50=b6+c6-d6\#"#,##0.00"13,838,939.00辦公設備431,204.0014,250.0039,964.00=b7+c7-d7\#"#,##0.00"405,490.00安全防衛(wèi)設備654,505.90164,600.00207,105.90=b8+c8-d8\#"#,##0.00"612,000.00合計=b9+c9-d917,513,638.36=SUM(ABOVE)+c3\#"#,##0.00"3,118,387.00=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"948,687.40=b9+c9-d919,683,337.96累計折舊交通運輸設備1,907,257.94226,445.22/=b11+c11-d11\#"#,##0.00"2,133,703.16通訊設備449,191.404,828.44/=b12+c12-d12\#"#,##0.00"454,019.84電器設備403,628.1121,611.4321,048.80=b13+c13-d13\#"#,##0.00"404,190.74電子設備10,139,988.87702,917.69651,751.68=b14+c14-d14\#"#,##0.00"10,191,154.88辦公設備393,283.827,152.8038,764.87=b15+c15-d15\#"#,##0.00"361,671.75安全防衛(wèi)設備634,870.9015,963.31200,892.66=b16+c16-d16\#"#,##0.00"449,941.55合計=SUM(ABOVE)13,928,221.04=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"978,918.89=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"912,458.01=SUM(ABOVE)13,994,681.92固定資產(chǎn)凈值=e9-e173,585,417.32=SUM(ABOVE)+c3\#"#,##0.00"3,118,387.00=SUM(ABOVE)+c3\#"#,##0.00"1,015,148.28=e2-e3-e45,688,656.04固定資產(chǎn)減值準備////固定資產(chǎn)凈額=e9-e173,585,417.32=SUM(ABOVE)+c3\#"#,##0.00"3,118,387.00=SUM(ABOVE)+c3\#"#,##0.00"1,015,148.28=e2-e3-e45,688,656.04注：期末數(shù)較期初數(shù)增加2,103,238.72元，增幅58.66%，主要是公司購置更新電子設備所致。（五）無形資產(chǎn)項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)1、原價合計5,283,900.00/=b4+c4-d42,883,900.002,400,000.00（1）交易席位費2,400,000.00//2,400,000.00（2）軟件=b4+c4-d42,883,900.00/=b4+c4-d42,883,900.00/2、累計攤銷合計2,273,503.62=b4+c4-d4240,000.00=b7+c7458,503.552,055,000.07（1）交易席位費1,815,000.07=b4+c4-d4240,000.00/2,055,000.07（2）軟件=b7+c7458,503.55/=b7+c7458,503.55/3、無形資產(chǎn)減值準備累計金額合計////（1）交易席位費////（2）軟件////4、無形資產(chǎn)賬面價值合計3,010,396.38/2,665,396.45344,999.93（1）交易席位費584,999.93/=b4+c4-d4240,000.00344,999.93（2）軟件2,425,396.45/2,425,396.45/注：期末數(shù)較期初數(shù)減少2,665,396.45元，減幅88.54%，主要是公司將軟件轉入長期待攤費用核算所致。交易席位費明細:項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)1、原價合計2,400,000.00//2,400,000.00（1）上海證交所1,200,000.00//1,200,000.00其中：A股1,200,000.00//1,200,000.00（2）深圳證交所1,200,000.00//1,200,000.00其中：A股1,200,000.00//1,200,000.002、累計攤銷合計1,815,000.07240,000.00/2,055,000.07（1）上海證交所925,000.00120,000.00/1,045,000.00其中：A股925,000.00120,000.00/1,045,000.00（2）深圳證交所890,000.07120,000.00/1,010,000.07其中：A股890,000.07120,000.00/1,010,000.073、交易席位費賬面價值合計584,999.93/240,000.00344,999.93（1）上海證交所275,000.00/120,000.00155,000.00其中：A股275,000.00/120,000.00155,000.00（2）深圳證交所309,999.93/120,000.00189,999.93其中：A股309,999.93/120,000.00189,999.93（六）遞延所得稅資產(chǎn)項目期末數(shù)期初數(shù)1、應收款項811,873.15647,413.012、固定資產(chǎn)減值準備//3、可彌補虧損//合計=SUM(ABOVE)811,873.15=SUM(ABOVE)647,413.01（七）其他資產(chǎn)項目期末數(shù)期初數(shù)應收款項2,904,592.77=4,611,436.65-749100\#"#,##0.00"3,862,336.65預付賬款924,362.38=243197.22+749100\#"#,##0.00"992,297.22長期待攤費用2,703,399.60209,409.06合計=SUM(ABOVE)6,532,354.75=SUM(ABOVE)5,064,042.93注1、應收款項賬齡分析：賬齡期末數(shù)期初數(shù)余額占總額比例壞賬準備余額占總額比例壞賬準備1年以內(nèi)823,440.99=b3/b9*100\#"0.00%"13.38%/=921,497.19-749100\#"#,##0.00"172,397.19=e3/e9*100\#"0.00%"2.66%/1—2年///100,000.00=e4/e9*100\#"0.00%"1.54%13,807.192—3年100,000.00=b5/b9*100\#"0.00%"1.63%40,000.006,003,746.65=e5/e9*100\#"0.00%"92.59%2,400,000.003—4年5,052,879.45=b6/b9*100\#"0.00%"82.13%3,031,727.67///4—5年/////5年以上175,764.91=b8/b9*100\#"0.00%"2.86%175,764.91208,266.91=e8/e9*100\#"0.00%"3.21%208,266.91合計6,152,085.35=SUM(ABOVE)\#"0.00%"100.00%3,247,492.586,484,410.75=SUM(ABOVE)\#"0.00%"100.00%=SUM(ABOVE)2,622,074.10注2、應收款項分類列示：類別期末數(shù)期初數(shù)余額占總額比例余額占總額比例（1）合同合約期內(nèi)////（2）超過合同合約期////（3）無合同合約期6,152,085.35=SUM(ABOVE)\#"0.00%"100.00%6,484,410.75100.00%合計6,152,085.35=SUM(ABOVE)\#"0.00%"100.00%6,484,410.75100.00%注3、期末應收款項中大額單位明細：單位名稱欠款金額款項性質海航集團有限公司5,050,000.00債權轉讓款西安宇鑫商貿(mào)有限公司793,378.00房屋租賃定金西安華銀投資有限公司100,000.00房屋租賃押金注4、期末無持本公司5%以上股份的股東單位欠款。注5、預付賬款帳齡分析：賬齡期末數(shù)期初數(shù)1年以內(nèi)924,362.38992,297.221－2年（含2年）//2－3年（含3年）//3年以上//合計924,362.38992,297.22注6、期末預付款項金額大額單位如下：單位名稱所欠金額欠款合適的內(nèi)容陜西簡尚裝修工程有限公司419,940.00預付裝修款西安華銀投資有限公司122,400.00預付房屋租金恒生電子XX157,500.00預付2009年軟件維護費榆林市金橋商貿(mào)XX65,000.00預付房屋租金合計=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"764,840.00注7、長期待攤費用明細種類原始發(fā)生額期初數(shù)本期增加本期攤銷累計攤銷期末數(shù)剩余攤銷期限(月)軟件費3,036,330.00/2,622,826.45598,601.601,012,105.152,024,224.8540裝修費753,209.13132,783.46574,121.13117,461.33163,765.87589,443.2647工程款111,054.0073,496.6015,000.0027,987.0450,544.4460,509.5632其他38,172.823,129.0034,172.828,079.898,950.8929,221.9354合計=SUM(ABOVE)3,938,765.95=SUM(ABOVE)209,409.06=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"3,246,120.40=SUM(ABOVE)752,129.86=SUM(ABOVE)1,235,366.35=SUM(ABOVE)2,703,399.60（八）資產(chǎn)減值準備明細項目期初數(shù)本期計提額本期減少額期末數(shù)轉回轉銷壞賬準備=SUM(ABOVE)2,622,074.10625,418.48//=b3+c3\#"#,##0.00"3,247,492.58可供出售資產(chǎn)減值準備/////持有至到期投資減值準備/////固定資產(chǎn)減值準備/////合計=SUM(ABOVE)2,622,074.10625,418.48//=b3+c3\#"#,##0.00"3,247,492.58（九）代理買賣證券款幣種期末數(shù)期初數(shù)個人客戶225,066,645.29277,488,151.01法人客戶6,954,583.451,912,061.49合計=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"232,021,228.74=SUM(ABOVE)279,400,212.50（十）應付職工薪酬項目期初數(shù)本期增加額本期支付額期末數(shù)1、工資、獎金、津貼和補貼3,545,996.387,341,121.539,370,175.91=b2+c2-d2\#"#,##0.00"1,516,942.002、職工福利費/732,397.70732,397.70/3、社會保險費/1,686,631.97560,344.77=c4-d4\#"#,##0.00"1,126,287.20其中：（1）基本醫(yī)療保險費/209,012.81209,012.81/（2）基本養(yǎng)老保險費/1,438,678.47312,391.27=c4-d4\#"#,##0.00"1,126,287.20（3）失業(yè)保險費/23,802.0023,802.00/（4）工傷保險費/7,190.737,190.73/（5）生育保險費/7,947.967,947.96/4、住房公積金110,424.00137,934.00208,734.70=b9+c9-d9\#"#,##0.00"39,623.305、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費70,414.76214,078.13259,037.86=b10+c10-d10\#"#,##0.00"25,455.036、非貨幣性福利////7、因解除勞動關系給予的補償////8、其他////合計3,726,835.14=c2+c3+c4+c10+c11+c12\#"#,##0.00"10,112,163.33=d2+d3+d4+d10+d11+d12\#"#,##0.00"11,130,690.94=e2+e3+e4+e9+e10+e11\#"#,##0.00"2,708,307.53注：本年度實際發(fā)放的高級管理管控人員的薪酬總額為496,723.36元。（十一）應交稅費稅種期末數(shù)期初數(shù)營業(yè)稅712,873.17690,694.57城建稅44,302.2542,749.75教育費附加18,992.6718,327.31水利建設基金10,160.509,716.93個人所得稅41,696.43461,105.32企業(yè)所得稅1,287,924.635,516,660.61代扣股民利息稅4,240.3831,058.79合計=SUM(ABOVE)2,120,190.03=SUM(ABOVE)6,770,313.28注：期末數(shù)較期初數(shù)減少4,650,123.25元，減幅68.68%，主要是由于公司利潤總額減少1843.59萬元，導致本年度應交所得稅大幅減少。（十二）其他負債項目期末數(shù)期初數(shù)應付款項439,164.221,446,779.18應付股利//合計=SUM(ABOVE)439,164.22=SUM(ABOVE)1,446,779.181、應付款項賬齡分析：賬齡期末數(shù)期初數(shù)余額占總額比例余額占總額比例1年以內(nèi)89,877.58=b3/b7*100\#"0.00%"20.46%1,099,892.54=b3/b7*100\#"0.00%"76.02%1—2年2,400.00=b4/b7*100\#"0.00%"0.55%//2—3年////3年以上346,886.64=b6/b7*100\#"0.00%"78.99%346,886.64=b6/b7*100\#"0.00%"23.98%合計=b2+b3+b4+b5+b6\#"#,##0.00"439,164.22100.00%=SUM(ABOVE)1,446,779.18100.00%2、應付款項分類列示：類別期末數(shù)期初數(shù)金額比例金額比例（1）應付交易所配股款////（2）應付客戶現(xiàn)金股利2,259.00=b4/b11*100\#"0.00%"0.51%1,749.20=b4/b11*100\#"0.00%"0.12%（3）逾期應付款項////A．逾期拆入資金////B．逾期應付利息////C．其他逾期應付款項////（4）應付承銷費////（5）其他應付款項436,905.22=b10/b11*100\#"0.00%"99.49%1,445,029.98=b10/b11*100\#"0.00%"99.88%合計=SUM(ABOVE)+b4439,164.22100.00%=SUM(ABOVE)1,446,779.18100.00%注：期末數(shù)較期初數(shù)減少1,007,614.96元，減幅69.65%，主要是本年度支付投資者保護基金所致。3、期末應付款項大額單位明細：單位名稱欠款金額款項性質陜西省財政廳國際合作處346,886.64國債兌付款陜西天風機電有限公司15,930.00UPS電源質保金西安市新城區(qū)茂源弱電工程服務部9,8000.00質保金注：期末無欠持本公司5%以上股份的股東單位款項。（十三）實收資本1、股東明細投資單位期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)陜西省生產(chǎn)資金管理管控局31,000,000.00//31,000,000.00陜西煤業(yè)集團66,500,000.00//66,500,000.00銅川礦務局16,500,000.00//16,500,000.00合計=SUM(ABOVE)114,000,000.00//=SUM(ABOVE)114,000,000.002、股權結構（1）按是否為法人單位分類股東類別戶數(shù)期末數(shù)期初數(shù)金額持股比例金額持股比例國家股131,000,000.0027.19%31,000,000.0027.19%法人股東283,000,000.0072.81%83,000,000.0072.81%合計3114,000,000.00100.00%114,000,000.00100.00%（2）按是否為上市公司分類股東類別戶數(shù)期末數(shù)期初數(shù)金額持股比例金額持股比例上市公司股東/////非上市公司股東3114,000,000.00100.00%50,000,000.00100.00%合計3114,000,000.00100.00%50,000,000.00100.00%（3）按是否為金融機構分類股東類別戶數(shù)期末數(shù)期初數(shù)金額持股比例金額持股比例金融機構股東/////非金融機構股東3114,000,000.00100.00%50,000,000.00100.00%合計3114,000,000.00100.00%50,000,000.00100.00%（十四）盈余公積項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積1,745,821.581,009,077.89/=b2+c2\#"#,##0.00"2,754,899.47合計1,745,821.581,009,077.89/=b2+c2\#"#,##0.00"2,754,899.47注：期末數(shù)較期初數(shù)增加1,009,077.89元，主要是本期提取法定盈余公積所致。（十五）一般風險準備期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)1,745,821.581,009,077.89/=b2+c2\#"#,##0.00"2,754,899.47注：期末數(shù)較期初數(shù)增加1,009,077.89元，主要是本期提取一般風險準備所致。（十六）交易風險準備期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)1,745,821.581,009,077.89/=b2+c2\#"#,##0.00"2,754,899.47注：期末數(shù)較期初數(shù)增加1,009,077.89元，主要是本期提取交易風險準備所致。（十七）未分配利潤項目金額上年年末余額22,304,359.13加：會計政策變更/前期差錯調整/本年年初余額22,304,359.13加：本期凈利潤=10,095,937.05-5158.2\#"#,##0.00"10,090,778.85項目金額減：利潤分配3,027,233.671、提取盈余公積1,009,077.892、提取一般風險準備1,009,077.893、提取交易風險準備1,009,077.89年末未分配利潤=b5+b6-b7\#"#,##0.00"29,367,904.31（十八）手續(xù)費及傭金凈收入項目本期金額上期金額手續(xù)費及傭金收入34,661,788.2856,698,383.25其中：代理買賣證券業(yè)務收入34,661,788.2856,698,383.25減：手續(xù)費及傭金支出4,256,720.025,848,331.51其中：代理買賣證券業(yè)務支出4,256,720.025,848,331.51合計=b2-b430,405,068.26=b2-b450,850,051.74注：本期收入較上年減少20,444,983.48元，減幅40.21%，主要是由于2008年證券市場低迷，交易量下降，代理買賣證券手續(xù)費減少所致。（十九）利息凈收入項目本期金額上期金額利息收入7,417,629.644,907,791.95其中：銀行存款利息收入3,429,409.031,203,551.22清算機構存款利息收入3,988,220.613,704,240.73利息支出1,602,718.501,897,161.88其中：客戶利息支出1,602,718.501,897,161.88銀行貸款利息支出//合計=b2-b55,814,911.14=b2-b53,010,630.07注：本期較上年增加2,359,919.59元，增幅362.67%，主要是將自有資金采取協(xié)議存款方式存放增加利息收入所致。（二十）營業(yè)稅金及附加類別本年度上年度營業(yè)稅1,544,468.402,473,196.44城建稅108,112.80173,123.80教育費附加46,334.0674,195.93水利基金30,889.3350,048.42合計=SUM(ABOVE)1,729,804.59=SUM(ABOVE)2,770,564.59注：營業(yè)稅金及附加本期較上年減少1,040,760.00元，減幅37.56%，主要是由于2008年證券市場行情回落，公司收入大幅減少所致。（二十一）業(yè)務及管理管控費類別本期金額上期金額業(yè)務及管理管控費總額20,148,499.0523,771,502.97金額較大的前十種業(yè)務及管理管控費如下：類別本期金額上期金額工資7,341,121.5312,874,691.94租賃費1,339,040.001,660,890.83折舊978,918.89493,381.35咨詢費936,000.0036,000.00長期待攤費用攤銷費752,129.86144,416.76福利費732,397.70362,176.18業(yè)務招待費676,779.70527,793.90交易所設施使用費670,309.00429,090.00辦公費461,530.70479,946.85機動車輛運營費410,376.02297,217.17（二十二）資產(chǎn)減值損失項目本期金額上期金額壞賬準備625,418.485,319.52可供出售金融資產(chǎn)減值準備//長期股權投資減值準備//固定資產(chǎn)減值準備//合計625,418.485,319.52（二十三）營業(yè)外收入項目本期金額上期金額印花稅返還51,399.393,319.06個人所得稅返還27,993.09/處理固定資產(chǎn)收入2,789.7114,996.30債務重組利得/29,000.00其他2.503,487.