中電科數(shù)字技術(shù)股份有限公司2022年度財務(wù)報表分析

中電科數(shù)字技術(shù)股份有限公司2020～2022年度財務(wù)報表指標(biāo)數(shù)據(jù)分析報告1財務(wù)報表數(shù)據(jù)1.1資產(chǎn)負(fù)債表 1.2利潤表 51.3現(xiàn)金流量表 72會計報表分析2.1資產(chǎn)負(fù)債表分析 2.2利潤表分析 2.3現(xiàn)金流量表分析 203財務(wù)指標(biāo)分析 3.2營運能力分析 3.4發(fā)展能力分析 4杜邦分析圖5數(shù)據(jù)來源及計算說明5.1數(shù)據(jù)來源 365.2計算說明 本報告以中電科數(shù)字技術(shù)股份有限公司2020~2022年度財務(wù)報表數(shù)據(jù)為分析基礎(chǔ)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表水平、垂直分析財務(wù)指標(biāo)盈利能力、償債能力、營運能力、發(fā)展成長能力、杜邦等分析ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2020~2022.ncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandtFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.11財務(wù)報表數(shù)據(jù)表格12020~2022年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)貨幣資金252719.57313718.29292422.05應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款95381.7268389.89預(yù)付款項93097.2575557.9562266.94其他應(yīng)收款存貨293628.69328240.90375819.05一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)498.18流動資產(chǎn)合計818805.55887218.08長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資420.42653.68投資性房地產(chǎn)48.6746.89固定資產(chǎn)4963.17在建工程612.46無形資產(chǎn)4441.45開發(fā)支出807.18長期待攤費用457.302059.06遞延所得稅資產(chǎn)4679.806244.078803.81其他非流動資產(chǎn)692.17非流動資產(chǎn)合計74798.4386590.92資產(chǎn)總計835689.52962016.51財務(wù)報表分析報告2短期借款2600.002100.00應(yīng)付票據(jù)47521.749837.27應(yīng)付賬款201740.71應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付股利其他應(yīng)付款9951.28一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債6036.95其他流動負(fù)債2441.16流動負(fù)債合計545492.37613719.27645036.94長期負(fù)債合計33828.7632806.60預(yù)計負(fù)債遞延所得稅負(fù)債遞延收益-非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計35384.4534457.82負(fù)債合計545739.12649103.73679494.76實收資本(或股本)42685.2242685.2268507.43資本公積6754.6527263.43盈余公積9136.75未分配利潤217817.79236974.30304251.19其他綜合收益-3936.06-4579.87-3168.37歸屬于母公司所有者權(quán)益合計272458.35293924.84412420.45少數(shù)股東權(quán)益20233.43所有者權(quán)益合計289950.40312912.79432653.89負(fù)債與所有者權(quán)益總計835689.52962016.513中電科數(shù)字技術(shù)股份有限公司，簡稱電科數(shù)字，所屬的行業(yè)是電氣機械及器材制造業(yè)，公司總部位于重慶市。2022年，電科數(shù)字的資產(chǎn)總計是1,112,148.64萬元，負(fù)債合計是679,494.76萬元，所有者權(quán)益合計是432,653.89萬元。從資產(chǎn)的角度看電科數(shù)字的資產(chǎn)負(fù)債表，2020~2022年最近三年的資產(chǎn)總計分別是835,689.52萬元、962,016.51萬元、1,112,148.64萬元，其中，2022年的流動資產(chǎn)合計為1,025,557.73萬元，包括292,422.05萬元的貨幣資金和375,819.05萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為86,590.92萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了4,963.17萬元。4資產(chǎn)總額變動趨勢資產(chǎn)總額變動趨勢2020年2021年2022年負(fù)債方面，電科數(shù)字最近三年的負(fù)債總額分別是545,739.12萬元、649,103.73萬元、679,494.76萬元，其中，2022年的流動負(fù)債是645,036.94萬元，非流動負(fù)債是所有者權(quán)益方面，2020~2022年電科數(shù)字的所有者權(quán)益總額分別為289,950.40萬元、312,912.79萬元、432,653.89萬元，2022年的股本為68,507.43萬元。5表格22020~2022年度利潤表項目(萬元)營業(yè)總收入812961.66896177.69987152.27營業(yè)收入812961.66896177.69987152.27營業(yè)總成本776856.11861367.00932126.42營業(yè)成本689054.43760460.05797672.09營業(yè)稅金及附加2373.312483.922693.54銷售費用36448.8745786.9961314.97管理費用21755.2328847.17財務(wù)費用-599.84-2159.73-1294.87資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務(wù)成本2858.762309.26公允價值變動收益投資收益-53.92-89.07投資收益營業(yè)利潤37751.3637453.0656468.23營業(yè)外收入營業(yè)外支出908.70利潤總額36948.2637835.8556933.39所得稅費用凈利潤33519.7134546.9153169.89利潤31747.3932331.0152000.05少數(shù)股東損益2215.906其他綜合收益(損失)-4579.73-643.81綜合收益總額合收益2020~2022年電科數(shù)字的營業(yè)總收入分別為812,961.66萬元、896,177.69萬元.987,152.27萬元，營業(yè)總成本分別為776,856.11萬元、861,367.00萬元、932,126.42萬元，凈利潤分別為33,519.71萬元、34,546.91萬元、53,169.89萬元。800,000.00600,000.00400,000.00200,000.00■營業(yè)總收入■營業(yè)總成本■凈利潤2020年812,961.662021年896,177.69861,367.002022年987,152.27932,126.422022年，電科數(shù)字的營業(yè)總收入和營業(yè)總成本分別為987,152.27萬元、932,126.42萬元，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為61,314.97萬元、28,847.17萬元和-1,294.87萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為567表格32020~2022年度現(xiàn)金流量表Table3CashFlowSheetsfor2020~2022項目(萬元)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金962671.51993602.23收到的稅費返還495.47收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9817.879670.34購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金778974.27869151.99829254.46支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金66684.5379089.48支付的各項稅費28053.8728501.6735097.16支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金33797.4421010.2729885.93經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量65474.7598777.05收回投資收到的現(xiàn)金處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金43.34購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金9448.92投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3627.70-11131.72-9424.06取得借款收到的現(xiàn)金2620.732100.0022000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4470.002600.0021100.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金900.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金8911.75籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-14647.10-20881.28-27403.70匯率變動對現(xiàn)金的影響-1718.57-649.65現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額45481.3866114.40-25831.38期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額245391.41315959.79期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額245391.41311505.81290128.4182022年，電科數(shù)字的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為290,128.41萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是7,945.68萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-9,424.06萬元籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-27,403.70萬元。期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2020年2021年2022年■期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額245,391.41311,505.81290,128.41■期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額92020年2021年2022年■經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量■經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖表50.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2,000.004,000.00-6,000.008,000.00-10,000.00-12,000.002020年2021年2022年■投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3,627.70-11,131.72-9,424.06■投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30,000.002020年2021年2022年■籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-14,647.10-20,881.28-27,403.70■籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖表7表格42022年度水平分析Table4HorizontalAnalysisln2022項目變動額變動比貨幣資金-21296.24應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項-13291.01其他應(yīng)收款存貨47578.15一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計長期負(fù)債合計預(yù)計負(fù)債財務(wù)報表分析報告遞延所得稅負(fù)債遞延收益-非流動負(fù)債-109.29-0.46非流動負(fù)債合計-926.63-0.03負(fù)債合計30391.03實收資本(或股本)25822.21資本公積20058.18盈余公積3926.84未分配利潤67276.89其他綜合收益-0.31歸屬于母公司所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計負(fù)債與所有者權(quán)益總計從資產(chǎn)的角度對電科數(shù)字的資產(chǎn)負(fù)債表進行水平分析，2022年的資產(chǎn)總計是流動資產(chǎn)合計2020年2021年2022年■流動資產(chǎn)合計818.805.55887,218.08■流動資產(chǎn)合計其中，流動資產(chǎn)合計為1,025,557.73萬元，相比2022年變動了138,339.65萬元變動了0.16。貨幣資金為292,422.05萬元，相比2022年變動了-21,296.24萬元，變動了-0.07,存貨為375,819.05萬元，相比2022年變動了47,578.15萬元，變動了存貨2020年2021年2022年■存貨■存貨非流動資產(chǎn)合計為86,590.92萬元，相比2022年變動了11,792.49萬元，變動了0.16,其中的固定資產(chǎn)為4,963.17萬元，相比2022年變動了1,057.94萬元，變動了固定資產(chǎn)2020年2021年2022年■固定資產(chǎn)3,181.523,905.234,963.17圖表10負(fù)債方面，電科數(shù)字2022年的負(fù)債總額為679,494.76萬元，相比2022年變動了30,391.03萬元，變動了0.05,其中，流動負(fù)債是645,036.94萬元，非流動負(fù)債是34,457.82萬元，相比2022年，分別變動了31,317.67萬元和-926.63萬元，變動比率分別是0.05和-0.03。所有者權(quán)益方面，2022年電科數(shù)字的所有者權(quán)益總額為432,653.89萬元，相比2022年變動了119,741.10萬元，變動了0.38;股本為68,507.43萬元，相比2022年變動了25,822.21萬元，變動了0.60。表格52022年度垂直分析項目2021年2022年變動額變動比貨幣資金-6.32%-0.19%應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項-2.26%-0.29%其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計長期負(fù)債合計預(yù)計負(fù)債遞延所得稅負(fù)債遞延收益-非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計負(fù)債合計實收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤其他綜合收益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計負(fù)債與所有者權(quán)益總計從資產(chǎn)的來源看，2022年度，電科數(shù)字的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為61.10%,所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為38.90%,其中，流動負(fù)債占據(jù)了58.00%,非流動負(fù)債占據(jù)從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2022年度，電科數(shù)字的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為92.21%,其中，貨幣資金占據(jù)了26.29,非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為7.79%,其中，固定資表格62022年度水平分析項目變動額營業(yè)總收入90974.58營業(yè)收入90974.58營業(yè)總成本70759.42營業(yè)成本37212.04營業(yè)稅金及附加209.62銷售費用管理費用7091.94財務(wù)費用864.86-0.40資產(chǎn)減值損失870.84其他業(yè)務(wù)成本-549.50-0.19公允價值變動收益投資收益-35.15其中：對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外收入40.33營業(yè)外支出-42.04-0.27利潤總額所得稅費用474.56凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益-1046.05-0.47其他綜合收益(損失)2055.31-3.19綜合收益總額20678.29歸屬于母公司所有者的綜合收益21724.35歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1046.05-0.47以上是對利潤表進行的水平趨勢分析，從以上分析可以看出該公司利潤表項目的表格72022年度垂直分析項目2022年變動比營業(yè)總收入營業(yè)收入營業(yè)總成本營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務(wù)成本公允價值變動收益投資收益投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出利潤總額所得稅費用凈利潤利潤財務(wù)報表分析報告少數(shù)股東損益其他綜合收益(損失)綜合收益總額合收益以上是對利潤表進行的垂直結(jié)構(gòu)分析，從以上的分析中，可以看出利潤表各個項目占據(jù)的百分比比重，從而找到影響利潤的最大因素，有助于分析企業(yè)盈利或虧損的表格82022年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-93238.71-0.09收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-39897.53-0.05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金24530.56支付的各項稅費6595.49支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8875.66經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-90831.37-0.92收回投資收到的現(xiàn)金-373.25-1.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-18.49-0.43購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-2099.39-0.18投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-0.15取得借款收到的現(xiàn)金償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金6194.71其中：子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-6522.42匯率變動對現(xiàn)金的影響現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-91945.78期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-21377.40表格92022年度垂直分析項目2022年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金348.90%342.47%-6.43%-0.02%收到的稅費返還0.01%0.36%0.35%56.88%0.74%0.24%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金279.02%285.82%6.81%0.02%25.39%35.72%0.41%支付的各項稅費9.15%2.95%0.32%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6.74%0.53%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量31.71%2.74%-28.97%-0.91%收回投資收到的現(xiàn)金0.12%0.00%-0.12%-1.00%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.01%0.01%-0.01%-0.38%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-0.45%-0.12%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3.57%-3.25%0.33%-0.09%取得借款收到的現(xiàn)金0.67%6.91%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量匯率變動對現(xiàn)金的影響現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額3.1償債能力分析指標(biāo)2021年2022年流動比率速動比率保守速動比率現(xiàn)金比率營運資金與借款比243.50營運資金(萬元)403425.40574719.40620252.90流動比率02020年2021年2022年■流動比率■流動比率圖表11現(xiàn)金比率02020年2021年2022年■現(xiàn)金比率■現(xiàn)金比率圖表12財務(wù)報表分析報告利息保障倍數(shù)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率權(quán)益與負(fù)債比長期資本負(fù)債率(%)長期負(fù)債與權(quán)益比經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)2020年2021年2022年■平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)圖表133.2.1流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨與收入比存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率營運資金周轉(zhuǎn)率現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8642應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率02020年2021年2022年■應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率9.18■應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率圖表14指標(biāo)2020年2021年2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率47.23固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2020年2021年2022年■固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率■固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率圖表15指標(biāo)2020年2021年2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10.882020年2021年2022年■總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10.95圖表16資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)資產(chǎn)報酬率02020年2021年2022年■資產(chǎn)報酬率0.120.110.14■資產(chǎn)報酬率圖表173.3.2資本經(jīng)營盈利能力分析凈資產(chǎn)收益率(ROE)息稅前利潤與資產(chǎn)總額比投入資本回報率長期資本收益率投資收益率凈資產(chǎn)收益率(ROE)864202020年2021年2022年■凈資產(chǎn)收益率(ROE)圖表183.3.3商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)凈利潤與利潤總額比營業(yè)毛利率營業(yè)成本率營業(yè)利潤率營業(yè)凈利率總營業(yè)成本率銷售費用率管理費用率財務(wù)費用率銷售期間費用率成本費用利潤率息稅前營業(yè)利潤率價格成本費用利潤率營業(yè)凈利率