《湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理優(yōu)化設(shè)計（論文）》4600字

湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理優(yōu)化設(shè)計目錄TOC\o"1-2"\h\u6337一、湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司概況 113181二、湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理現(xiàn)狀 113489三、湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理上存在的問題 1394（一）資金管理意識薄弱 27060（二）資金管理控制體系還不健全 213798（三）資金管理策略不合宜 212045四、湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理優(yōu)化方案 39972（一）加強公司人員對資金管理的正確認識 38725（二）建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度 48550（三）采取合理的資金管理策略 4一、湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司概況2020年9月份由原公司名稱：長沙S企業(yè)管理咨詢有限公司更改為湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司。公司成立于2017年7月13日，為小規(guī)模納稅人經(jīng)營企業(yè)，屬于商務(wù)服務(wù)業(yè)有限責(zé)任公司，經(jīng)營狀態(tài)是存續(xù)，營業(yè)登記期限為2017年7月13日到2067年7月12日。經(jīng)營范圍主要包含：企業(yè)管理服務(wù)，企業(yè)財務(wù)咨詢服務(wù)（不含金融、證券、期貨咨詢）；代理記賬服務(wù)；商標服務(wù)；版權(quán)服務(wù)；經(jīng)濟與商務(wù)咨詢服務(wù)(不含金融、證券、期貨咨詢）；工商登記代辦；教育咨詢；人力資源外包服務(wù)；知識產(chǎn)權(quán)法律服務(wù)（不含訴訟）。2020年10月份新增對外投資，投資對象為S集團。二、湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理現(xiàn)狀湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司屬于服務(wù)型公司，所以基本沒有原材料方面的支出及收入，每個月的固定費用支出主要就是辦公用品以及生活費用方面；雖然是一個經(jīng)營不久的小公司，但是在公司制度還不完善的時候就去開了幾家分公司。據(jù)了解，目前公司的收費標準大約是小規(guī)模公司代理記賬一百至兩百元一個月，一般納稅人公司代理記賬三百至四百元一個月，去工商局稅務(wù)局辦理事情的費用另算，去工商局注銷一個公司是一百元的提成，社保是六十元一個人，較同行來說收費標準較低。該企業(yè)主動降低成本，吸引客戶前來辦理業(yè)務(wù)，之后再慢慢提價，以此來追求大利潤；業(yè)務(wù)上目前還存在許多客戶拖延付款的情況，需要會計幾次催促提醒；在外出辦理工商稅務(wù)的時候需要員工自己負擔(dān)車費及其他費用。三、湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理上存在的問題我認為湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理上還存在以下一些問題：（一）資金管理意識薄弱企業(yè)管理者的資金管理意識較為薄弱，沒有具有正確的資金時間價值方面的觀念。當企業(yè)有錢的時候不知道怎么計劃和使用，用來開分公司；當企業(yè)沒有錢的時候就會擔(dān)心，沒有采用長期預(yù)算措施。在財務(wù)管理工作上沒有充分考慮到資金時間的價值，片面的追求產(chǎn)生的效益和產(chǎn)生的價值。要知道，高利潤并不代表著價值高。該公司的領(lǐng)導(dǎo)就是沒有意識到資金的綜合利用效率等因素在整個資金周期中的重要性，才會出現(xiàn)這種問題。（二）資金管理控制體系還不健全湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司的資金內(nèi)部風(fēng)險控制體系和規(guī)章制度的不健全與不完善。公司內(nèi)部一直缺乏嚴謹?shù)馁Y金審批制度，有時候還可能會導(dǎo)致“人情款”這樣一種過度審批的不良現(xiàn)象。資金監(jiān)督管理制度等同于虛設(shè)，使財務(wù)處于被動的一方，而且這兩者之間沒有建立起相對應(yīng)的監(jiān)督約束制度。總體而言，資金內(nèi)部控制制度的不健全與不完善，會給資金科學(xué)運用與合理化的控制工作帶來許多困難。且管理者模糊了公司的財務(wù)目標，沒有給予財務(wù)部門對資金監(jiān)督控制的全部權(quán)力，使資金運作方向不明確。（三）資金管理策略不合宜1.在該公司的起步發(fā)展階段，只專注于擴大市場經(jīng)營規(guī)模，占領(lǐng)市場，還專注于開展銷售方面的業(yè)務(wù)，這就使得公司對外直接投資的隨意性很大，從而分散了資金，造成大量對外資金不必要的占用，甚至是浪費資金。盲目地擴張還可能會直接導(dǎo)致大量的應(yīng)收賬款無法及時收回，甚至還有可能出現(xiàn)壞賬損失的特殊情況。未在進行市場評估和研究之前就將大量資金用于盲目投資，會偏離公司當前的發(fā)展現(xiàn)狀和經(jīng)營目標，從而導(dǎo)致嚴重的資金流失和資金短缺，危及企業(yè)的正常經(jīng)營。盲目投資也會導(dǎo)致較低的經(jīng)濟效益，可能還會對國民經(jīng)濟產(chǎn)生影響，危害期很長，造成的后果也較為嚴重。2.只注重是否達到利潤指標，忽略了現(xiàn)金流量的控制。當只注重利潤指標的結(jié)果時，過程往往就會被忽視，從而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)短期行為。即完全只顧眼前的最大經(jīng)濟利益而不顧企業(yè)的長遠發(fā)展；對于應(yīng)收款項的現(xiàn)金流量控制不力。主要表現(xiàn)在由于公司的結(jié)算方式選擇不恰當，導(dǎo)致結(jié)算會有差額甚至無法收回賬款。企業(yè)大量的應(yīng)收賬款會直接占用大量的企業(yè)資金，從而導(dǎo)致企業(yè)機會成本的產(chǎn)生，也可能會導(dǎo)致企業(yè)存在壞賬的風(fēng)險；未有對應(yīng)收賬款風(fēng)險的正確防范和有效控制，也可能會給企業(yè)經(jīng)營帶來經(jīng)濟上的損失，并在很大程度上增加了潛在經(jīng)濟損失發(fā)生的可能性，使得企業(yè)日常經(jīng)營難以持續(xù)。3.企業(yè)貸款經(jīng)營業(yè)務(wù)不甚規(guī)范，經(jīng)營管理過程隨意性很大，使得銀行對企業(yè)的發(fā)展期望不明確、評價不高、信用風(fēng)險評級偏低；企業(yè)貸款所需的抵押品和擔(dān)保品不足，難以獲得外部穩(wěn)定的融資支持，導(dǎo)致融資渠道變窄。四、湖南S企業(yè)管理咨詢有限公司資金管理優(yōu)化方案（一）加強公司人員對資金管理的正確認識身為公司的財務(wù)人員，對資金管理認識的不全面是公司管理上的不足，公司應(yīng)該加強對員工專業(yè)上的培訓(xùn)及實操，并制定一個培訓(xùn)實操的框架：1.培訓(xùn)的目的。應(yīng)該增加公司員工對相關(guān)專業(yè)知識的儲備量，以及提升員工的專業(yè)技能，提高員工的綜合素質(zhì)，增強團隊的協(xié)作能力和企業(yè)的凝聚力，優(yōu)化人崗匹配。2.培訓(xùn)的對象。公司內(nèi)不同工作崗位不同管理級別不同發(fā)展階段的員工。要把同一知識水平面上的員工放在一起，避免員工在學(xué)習(xí)過程中出現(xiàn)專業(yè)知識深淺不一的現(xiàn)象。3.培訓(xùn)的內(nèi)容。知識方面是向員工輸送完整的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，并如實說明企業(yè)的發(fā)展方向；加強對資金管理的認知，要讓員工知道什么是資金管理，為什么要做好資金管理，資金管理的作用與意義是什么，怎樣才能進行合理的資金管理。技能方面是引領(lǐng)全體員工仔細分析企業(yè)資金管理過程中存在的風(fēng)險和問題，然后一起研究出完善的措施以及控制制度。4.培訓(xùn)的時間。每三個月培訓(xùn)一次，最好不要選在節(jié)假日進行培訓(xùn)，選擇工作日培訓(xùn)可能會使員工沒有理由請假，而且更容易接受。5.培訓(xùn)的地點：公司的會議室。6.培訓(xùn)的方法：可以招聘專業(yè)資深的財務(wù)管理專業(yè)人員作為此次培訓(xùn)的主要講師，公司的領(lǐng)導(dǎo)或者財務(wù)負責(zé)人作為此次培訓(xùn)的總指揮或者負責(zé)人；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該全程參與培訓(xùn)，如果實在不能全程參與，一定要在第一次培訓(xùn)前做一次講話；要在培訓(xùn)前下發(fā)文件，說明對此次培訓(xùn)的重視程度，嚴禁請假和中途離場；培訓(xùn)過程中可以讓員工采取分組對決的方式，得到優(yōu)勝的組會有獎勵和優(yōu)秀個人獎勵等，獎品可以是實物，也可以是其他方式的嘉獎。7.培訓(xùn)的經(jīng)費。培訓(xùn)經(jīng)費每年的預(yù)算可以是參訓(xùn)人員上一年度收入的1.5%到2%。企業(yè)還應(yīng)該繼續(xù)加強財務(wù)團隊建設(shè)，重視財務(wù)管理培訓(xùn)工作，加大自身的宣傳力度和管理力度,使企業(yè)內(nèi)部的每一個員工都能真正的意識到企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范之間的關(guān)系。（二）建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度1.規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍為職工的薪酬、津貼；福利費或者獎金；出差人員的差旅費；平時購買物資所需以及其他需要支付現(xiàn)金的支出等。2.建立企業(yè)內(nèi)部貨幣資金的審批制度，完善公司內(nèi)部貨幣資金的控制制度，從組織結(jié)構(gòu)上保障資金流動安全。對于辦理超限額或者重大事項的資金支付應(yīng)當嚴格實行集體統(tǒng)一審批，嚴格控制未在預(yù)算內(nèi)或者超過審批權(quán)限范圍的資金支出，使之不會再出現(xiàn)“人情款”這種不良現(xiàn)象。嚴格遵守公司內(nèi)部的貨幣資金收支的審批程序。做到每一筆收入和支出都一定要及時的進行開票，并且要盡量不使用現(xiàn)金方式進行結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算的款項也要及時的存入銀行；同時嚴禁將公司的現(xiàn)金收入以個人名義存入其他銀行；支付款項的印章不得交給同一個人保管，還應(yīng)不定期檢查公司庫存現(xiàn)金賬實相不相符的情況。對于預(yù)算外的支出，嚴格按照制度要求來支付，這樣可以控制貨幣資金的支付風(fēng)險。貨幣資金內(nèi)部控制制度還要求貨幣資金的收入支出管理要與日常記賬管理崗位進行分離，所以要做到各管各事，就比如公司的出納人員不可以在保管庫存現(xiàn)金的同時還進行收入支出費用的賬簿登記工作。還要建立健全監(jiān)督管理機制。監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在漏洞等問題會影響財務(wù)報告真實性時，應(yīng)該及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.企業(yè)還要加強對會計憑證、原始憑證的監(jiān)督和管理，要依法建賬，及時清查核對銀行賬戶，認真落實定期對賬、報賬制度，建立定期查賬的制約機制。不符合或者不遵守各項審核程序的不能支付資金，要按有關(guān)法律規(guī)定做到實事求是的進行核算，不得上報虛賬假賬。（三）采取合理的資金管理策略1.在進行項目投資前，首先要做好項目投資風(fēng)險預(yù)算，全面考慮該投資項目將來可能面臨的投資風(fēng)險，因為只有充分考慮到每個項目的投資風(fēng)險及其價值，最后才有可能取得良好的投資效益；還應(yīng)當結(jié)合自身的經(jīng)營狀況來衡量到底需不需要進行投資，拒絕一哄而起，跟風(fēng)式的行動；還要做好投資項目現(xiàn)金流量的投資預(yù)算。其次企業(yè)管理人員必須樹立正確的經(jīng)濟風(fēng)險觀念，要有預(yù)見性的及時采取各種防險措施，使企業(yè)可能遭受的風(fēng)險以及損失程度降到最低。在進行投資時還要特別注意盡量選擇收益率高于資金成本率的項目來進行投資，要知道任何一個投資項目都需要充分考慮未來收回現(xiàn)金的能力，牢記公司的現(xiàn)金規(guī)劃才是評價一個公司現(xiàn)金經(jīng)營管理好壞的重要依據(jù)。2.提高資金的綜合利用率，做好年度與季度的現(xiàn)金流預(yù)測。如果公司的業(yè)務(wù)還不夠穩(wěn)定，可以采取周預(yù)測，用于快速預(yù)測出準確的現(xiàn)金流，并可以及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，防患于未然；現(xiàn)金流的核心就是現(xiàn)金為王，還要合理并充分利用企業(yè)的閑散資金，避免資金的庫存積壓，同時要確保資金的按時收付，通過組織協(xié)調(diào)資金，實現(xiàn)資金合理的占用和良性循環(huán)；還要加強應(yīng)收賬款的回收，采用一手交錢一手交貨的方式，就可以在很大程度上杜絕現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。3.不要一味的注重顧客能為你帶來的收益，有些顧客以為關(guān)系好就可以逾期支付應(yīng)該付的費用。要加強應(yīng)收賬款的管理。①制定嚴格的賒銷制度，加強商品的賒銷管理，對客戶的信譽進行評估，要保證在打開市場的同時，對客戶的付貨款能力、財務(wù)狀況等進行深入的調(diào)查和科學(xué)分析；②可以建立一個客戶的信用檔案，以此作為是否對其進行賒銷金額和賒銷期限決策的依據(jù)，這樣可以避免發(fā)生不必要的呆賬或者壞賬的情況；③對于應(yīng)收賬款的制度問題，不應(yīng)該只是寫在公司文件里或者掛在口頭上，而是應(yīng)該在實踐工作中落到實處；④公司在簽訂合同時要明確付款的時間及期限，這樣可以減少客戶長期拖欠貨款的現(xiàn)象；還可以在雙方簽訂合同時，設(shè)定擔(dān)保規(guī)范，合同的監(jiān)督和管理等權(quán)限，使客戶能夠在賒欠期中向公司提供擔(dān)保，如果超過了賒銷期限，就要自行承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，這樣既能夠維護企業(yè)的利益，又能夠保持與客戶的良好關(guān)系。對于那些回款無望，今后也不會與其存在合作關(guān)系的客戶，必要時還是可以采用各種法律手段來捍衛(wèi)企業(yè)的利益和安全。4.在尋找融資方面，融資前要仔細了解市場各個領(lǐng)域融資渠道的特點。企業(yè)還可以積極的取得政府和金融機構(gòu)的支持，以此來獲得資金上的支