金健米業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

金健米業(yè)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金12827.5925061.5712020.74交易性金融資產(chǎn)15.9014.60應(yīng)收票據(jù)767.85551.04711.00應(yīng)收賬款10362.497511.532870.78預(yù)付款項(xiàng)15434.2415516.6411876.23其他應(yīng)收款820.331127.49614.97存貨97867.8371212.7066093.76其他流動(dòng)資產(chǎn)3030.352304.201774.49流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)141110.68123391.0596053.16長(zhǎng)期股權(quán)投資2600.812199.432165.64固定資產(chǎn)51966.4450923.0851086.54在建工程292.33752.53129.42生產(chǎn)性生物資產(chǎn)152.89108.2063.51無形資產(chǎn)15317.9714819.5014321.03長(zhǎng)期待攤費(fèi)用12.0011.94135.65遞延所得稅資產(chǎn)93.5681.0914.40其他非流動(dòng)資產(chǎn)106.38非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)71389.1669491.9868746.73資產(chǎn)總計(jì)212499.84192883.03164799.90短期借款94993.9188977.8652118.47應(yīng)付賬款10403.356036.413386.29應(yīng)付職工薪酬2605.312689.152553.93應(yīng)交稅費(fèi)1413.081253.661535.88其他應(yīng)付款4832.315146.455783.06一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債20.362.095247.68其他流動(dòng)負(fù)債1124.85800.84678.15流動(dòng)負(fù)債合計(jì)127976.40113950.2878308.03長(zhǎng)期借款4800.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)2.094878.39遞延所得稅負(fù)債95.5542.09遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債7086.316600.287056.44非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7088.406695.8311976.92負(fù)債合計(jì)135064.80120646.1190284.95實(shí)收資本(或股本)64178.3264178.3264178.32資本公積46936.1046936.1046936.10盈余公積1631.581631.581631.58未分配利潤(rùn)-41195.40-46277.39-43411.52其他綜合收益-2.28-0.180.96歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)71548.3166468.4269335.43少數(shù)股東權(quán)益5886.725768.505179.52所有者權(quán)益合計(jì)77435.0372236.9274514.95負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)212499.84192883.03164799.90金健米業(yè)股份有限公司，簡(jiǎn)稱金健米業(yè)，所屬的行業(yè)是農(nóng)副食品加工業(yè)，公司總部位于湖南省。2023年，金健米業(yè)的資產(chǎn)總計(jì)是164,799.90萬元，負(fù)債合計(jì)是90,284.95萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是74,514.95萬元。圖1.1金健米業(yè)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看金健米業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是212,499.84萬元、192,883.03萬元、164,799.90萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為96,053.16萬元，包括12,020.74萬元的貨幣資金和66,093.76萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為68,746.73萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了51,086.54萬元。圖1.2金健米業(yè)2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，金健米業(yè)最近三年的負(fù)債總額分別是135,064.80萬元、120,646.11萬元、90,284.95萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是78,308.03萬元，非流動(dòng)負(fù)債是11,976.92萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年金健米業(yè)的所有者權(quán)益總額分別為77,435.03萬元、72,236.92萬元、74,514.95萬元，2023年的股本為64,178.32萬元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入670648.22641207.16486780.88營(yíng)業(yè)收入670648.22641207.16486780.88營(yíng)業(yè)總成本671970.83647978.97485333.73營(yíng)業(yè)成本644557.05622508.55464406.17稅金及附加1262.471364.251280.19銷售費(fèi)用14040.7912697.699455.99管理費(fèi)用8332.308056.907527.96財(cái)務(wù)費(fèi)用2475.442039.331267.02資產(chǎn)減值損失-3532.47-82.67-31.63公允價(jià)值變動(dòng)收益-227.87-343.01-1.30投資收益-8.16-411.28-34.93其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-60.30-403.48-34.93營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-2558.98-4446.774086.28營(yíng)業(yè)外收入85.0489.84227.63營(yíng)業(yè)外支出123.7667.8049.57利潤(rùn)總額-2597.70-4424.734264.33所得稅費(fèi)用1253.15614.241438.54凈利潤(rùn)-3850.85-5038.972825.79歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-2326.90-5081.992865.94少數(shù)股東損益-1523.9543.03-40.15其他綜合收益(損失)-5.462.101.14綜合收益總額-3856.31-5036.862826.93歸屬于母公司所有者的綜合收益-2332.37-5079.892867.08歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1523.9543.03-40.152021~2023年金健米業(yè)的營(yíng)業(yè)總收入分別為670,648.22萬元、641,207.16萬元、486,780.88萬元，營(yíng)業(yè)總成本分別為671,970.83萬元、647,978.97萬元、485,333.73萬元，凈利潤(rùn)分別為-3,850.85萬元、-5,038.97萬元、2,825.79萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為9,455.99萬元、7,527.96萬元和1,267.02萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為4,086.28萬元、4,264.33萬元。圖1.3金健米業(yè)2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金732134.43698081.76530390.11收到的稅費(fèi)返還45.251164.77965.41收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7588.008123.8410084.54購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金699094.97650271.85492627.81支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12785.9512198.9711829.28支付的各項(xiàng)稅費(fèi)4344.664718.074770.28支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15071.8616324.7112980.68經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8470.2423856.7719231.99收回投資收到的現(xiàn)金318.24291.90處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金17.4256.52165.08購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1760.052621.632462.38投資支付的現(xiàn)金298.40282.85投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1690.49-2556.08-2297.31取得借款收到的現(xiàn)金137150.76102671.9657184.57償還債務(wù)支付的現(xiàn)金136128.81108380.5684017.28分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金3352.793847.522510.37其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金161.2556.07支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30179.006.85548.37籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-32059.84-9562.98-29891.45匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響13.06-2.848.16現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-25267.0311734.88-12948.60期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額38013.5212746.4924481.37期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額12746.4924481.3711532.772023年，金健米業(yè)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為11,532.77萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是19,231.99萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-2,297.31萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-29,891.45萬元。圖1.4金健米業(yè)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5金健米業(yè)2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6金健米業(yè)2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7金健米業(yè)2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-13040.83-0.52交易性金融資產(chǎn)-1.30-0.08應(yīng)收票據(jù)159.960.29應(yīng)收賬款-4640.75-0.62預(yù)付款項(xiàng)-3640.41-0.23其他應(yīng)收款-512.52-0.45存貨-5118.94-0.07其他流動(dòng)資產(chǎn)-529.71-0.23流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-27337.89-0.22長(zhǎng)期股權(quán)投資-33.79-0.02固定資產(chǎn)163.46在建工程-623.11-0.83生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-44.69-0.41無形資產(chǎn)-498.47-0.03長(zhǎng)期待攤費(fèi)用123.7110.36遞延所得稅資產(chǎn)-66.69-0.82其他非流動(dòng)資產(chǎn)106.38非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-745.25-0.01資產(chǎn)總計(jì)-28083.13-0.15短期借款-36859.39-0.41應(yīng)付賬款-2650.12-0.44應(yīng)付職工薪酬-135.22-0.05應(yīng)交稅費(fèi)282.220.23其他應(yīng)付款636.610.12一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債5245.592509.85其他流動(dòng)負(fù)債-122.69-0.15流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-35642.25-0.31長(zhǎng)期借款4800.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)4878.39遞延所得稅負(fù)債-53.46-0.56遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債456.160.07非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5281.090.79負(fù)債合計(jì)-30361.16-0.25實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)2865.87-0.06其他綜合收益1.14-6.33歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)2867.010.04少數(shù)股東權(quán)益-588.98-0.10所有者權(quán)益合計(jì)2278.030.03負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-28083.13-0.15從資產(chǎn)的角度對(duì)金健米業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是164,799.90萬元，相比2022年變動(dòng)了-28,083.13萬元，變動(dòng)了-0.15。圖2.1金健米業(yè)2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，金健米業(yè)2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為96,053.16萬元，相比2022年變動(dòng)了-27,337.89萬元，變動(dòng)了-0.22。貨幣資金為12,020.74萬元，相比2022年變動(dòng)了-13,040.83萬元，變動(dòng)了-0.52，存貨為66,093.76萬元，相比2022年變動(dòng)了-5,118.94萬元，變動(dòng)了-0.07。圖2.2金健米業(yè)2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為68,746.73萬元，相比2022年變動(dòng)了-745.25萬元，變動(dòng)了-0.01，其中的固定資產(chǎn)為51,086.54萬元，相比2022年變動(dòng)了163.46萬元，變動(dòng)了0.00。圖2.3金健米業(yè)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，金健米業(yè)2023年的負(fù)債總額為90,284.95萬元，相比2022年變動(dòng)了-30,361.16萬元，變動(dòng)了-0.25，其中，流動(dòng)負(fù)債是78,308.03萬元，非流動(dòng)負(fù)債是11,976.92萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了-35,642.25萬元和5,281.09萬元，變動(dòng)比率分別是-0.31和0.79。所有者權(quán)益方面，2023年金健米業(yè)的所有者權(quán)益總額為74,514.95萬元，相比2022年變動(dòng)了2,278.03萬元，變動(dòng)了0.03；股本為64,178.32萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金12.99%7.29%-5.70%-0.44%交易性金融資產(chǎn)0.01%0.01%0.00%0.07%應(yīng)收票據(jù)0.29%0.43%0.15%0.51%應(yīng)收賬款3.89%1.74%-2.15%-0.55%預(yù)付款項(xiàng)8.04%7.21%-0.84%-0.10%其他應(yīng)收款0.58%0.37%-0.21%-0.36%存貨36.92%40.11%3.19%0.09%其他流動(dòng)資產(chǎn)1.19%1.08%-0.12%-0.10%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)63.97%58.28%-5.69%-0.09%長(zhǎng)期股權(quán)投資1.14%1.31%0.17%0.15%固定資產(chǎn)26.40%31.00%4.60%0.17%在建工程0.39%0.08%-0.31%-0.80%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)0.06%0.04%-0.02%-0.31%無形資產(chǎn)7.68%8.69%1.01%0.13%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.01%0.08%0.08%12.30%遞延所得稅資產(chǎn)0.04%0.01%-0.03%-0.79%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.00%0.06%0.06%0.00%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)36.03%41.72%5.69%0.16%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款46.13%31.63%-14.51%-0.31%應(yīng)付賬款3.13%2.05%-1.07%-0.34%應(yīng)付職工薪酬1.39%1.55%0.16%0.11%應(yīng)交稅費(fèi)0.65%0.93%0.28%0.43%其他應(yīng)付款2.67%3.51%0.84%0.32%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.00%3.18%3.18%2937.72%其他流動(dòng)負(fù)債0.42%0.41%0.00%-0.01%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)59.08%47.52%-11.56%-0.20%長(zhǎng)期借款0.00%2.91%2.91%0.00%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.00%2.96%2.96%0.00%遞延所得稅負(fù)債0.05%0.03%-0.02%-0.48%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債3.42%4.28%0.86%0.25%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3.47%7.27%3.80%1.09%負(fù)債合計(jì)62.55%54.78%-7.76%-0.12%實(shí)收資本(或股本)33.27%38.94%5.67%0.17%資本公積24.33%28.48%4.15%0.17%盈余公積0.85%0.99%0.14%0.17%未分配利潤(rùn)-23.99%-26.34%-2.35%0.10%其他綜合收益0.00%0.00%0.00%-7.24%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)34.46%42.07%7.61%0.22%少數(shù)股東權(quán)益2.99%3.14%0.15%0.05%所有者權(quán)益合計(jì)37.45%45.22%7.76%0.21%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，金健米業(yè)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為54.78%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為45.22%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了47.52%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了7.27%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，金健米業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為58.28%，其中，貨幣資金占據(jù)了7.29%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為41.72%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了31.00%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-154426.28-0.24營(yíng)業(yè)收入-154426.28-0.24營(yíng)業(yè)總成本-162645.24-0.25營(yíng)業(yè)成本-158102.38-0.25稅金及附加-84.06-0.06銷售費(fèi)用-3241.70-0.26管理費(fèi)用-528.94-0.07財(cái)務(wù)費(fèi)用-772.31-0.38資產(chǎn)減值損失51.04-0.62公允價(jià)值變動(dòng)收益341.71-1.00投資收益376.35-0.92其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益368.55-0.91營(yíng)業(yè)利潤(rùn)8533.05-1.92營(yíng)業(yè)外收入137.791.53營(yíng)業(yè)外支出-18.23-0.27利潤(rùn)總額8689.06-1.96所得稅費(fèi)用824.301.34凈利潤(rùn)7864.76-1.56歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)7947.93-1.56少數(shù)股東損益-83.18-1.93其他綜合收益(損失)-0.96-0.46綜合收益總額7863.79-1.56歸屬于母公司所有者的綜合收益7946.97-1.56歸屬少數(shù)股東的綜合收益-83.18-1.93垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本101.06%99.70%-1.35%-0.01%營(yíng)業(yè)成本97.08%95.40%-1.68%-0.02%稅金及附加0.21%0.26%0.05%0.24%銷售費(fèi)用1.98%1.94%-0.04%-0.02%管理費(fèi)用1.26%1.55%0.29%0.23%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.32%0.26%-0.06%-0.18%資產(chǎn)減值損失-0.01%-0.01%0.01%-0.50%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.05%0.00%0.05%-1.00%投資收益-0.06%-0.01%0.06%-0.89%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.06%-0.01%0.06%-0.89%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-0.69%0.84%1.53%-2.21%營(yíng)業(yè)外收入0.01%0.05%0.03%2.34%營(yíng)業(yè)外支出0.01%0.01%0.00%-0.04%利潤(rùn)總額-0.69%0.88%1.57%-2.27%所得稅費(fèi)用0.10%0.30%0.20%2.08%凈利潤(rùn)-0.79%0.58%1.37%-1.74%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-0.79%0.59%1.38%-1.74%少數(shù)股東損益0.01%-0.01%-0.01%-2.23%其他綜合收益(損失)0.00%0.00%0.00%-0.28%綜合收益總額-0.79%0.58%1.37%-1.74%歸屬于母公司所有者的綜合收益-0.79%0.59%1.38%-1.74%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.01%-0.01%-0.01%-2.23%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-167691.65-0.24收到的稅費(fèi)返還-199.36-0.17收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1960.700.24購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-157644.04-0.24支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-369.69-0.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)52.210.01支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-3344.03-0.20經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-4624.78-0.19收回投資收到的現(xiàn)金-291.90-1.00處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金108.561.92購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-159.25-0.06投資支付的現(xiàn)金-282.85-1.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量258.77-0.10取得借款收到的現(xiàn)金-45487.39-0.44償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-24363.28-0.22分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-1337.15-0.35其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-105.18-0.65支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金541.5279.05籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-20328.472.13匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響11.00-3.87現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-24683.48-2.10期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額11734.880.92期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-12948.60-0.53垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2851.48%4598.98%1747.50%0.61%收到的稅費(fèi)返還4.76%8.37%3.61%0.76%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33.18%87.44%54.26%1.64%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2656.19%4271.55%1615.36%0.61%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金49.83%102.57%52.74%1.06%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)19.27%41.36%22.09%1.15%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金66.68%112.55%45.87%0.69%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量97.45%166.76%69.31%0.71%收回投資收到的現(xiàn)金1.19%0.00%-1.19%-1.00%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.23%1.43%1.20%5.20%購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金10.71%21.35%10.64%0.99%投資支付的現(xiàn)金1.16%0.00%-1.16%-1.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-10.44%-19.92%-9.48%0.91%取得借款收到的現(xiàn)金419.39%495.84%76.46%0.18%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金442.71%728.51%285.80%0.65%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金15.72%21.77%6.05%0.39%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.66%0.49%-0.17%-0.26%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.03%4.75%4.73%168.94%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-39.06%-259.19%-220.12%5.64%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.01%0.07%0.08%-7.10%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額47.93%-112.28%-160.21%-3.34%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額52.07%212.28%160.21%3.08%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.201.201.24速動(dòng)比率0.300.270.29保守速動(dòng)比率0.280.260.28現(xiàn)金比率0.100.220.13營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.270.240.30營(yíng)運(yùn)資金(萬元)25256.6622056.0621533.86圖3.1金健米業(yè)2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2金健米業(yè)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-0.05-1.174.37經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.060.200.20現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)3.4211.7015.18平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)65.3863.0858.97長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.01有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)70.2168.1464.20有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.480.530.50權(quán)益乘數(shù)2.892.712.44產(chǎn)權(quán)比率1.891.711.44權(quán)益與負(fù)債比0.530.590.70長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)8.428.4311.29長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.090.090.13經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.060.190.18經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.080.240.23圖3.3金健米業(yè)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)1.551.391.07應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率64.6871.7593.77應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)5.645.093.89存貨與收入比0.150.130.14存貨周轉(zhuǎn)率6.637.366.76存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)55.0949.5753.96應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率67.2475.7398.57營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率54.4456.8135.81現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率50.5725.4340.27流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.344.854.44圖3.4金健米業(yè)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率12.3812.469.54非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率9.059.107.04圖3.5金健米業(yè)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.933.162.72股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率8.478.576.63圖3.6金健米業(yè)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.02-0.040.06總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)-0.02-0.020.02圖3.7金健米業(yè)2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-4.87-6.733.85息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比-0.02-0.040.04投入資本回報(bào)率-0.01-0.020.03長(zhǎng)期資本收益率-0.030.07投資收益率-0.19-0.02圖3.8金健米業(yè)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.481.140.66營(yíng)業(yè)毛利率0.040.030.05營(yíng)業(yè)成本率0.960.970.95營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.010.01營(yíng)業(yè)凈利率-0.01-0.010.01總營(yíng)業(yè)成本率1.001.011.00銷售費(fèi)用率0.020.020.02管理費(fèi)用率0.010.010.02財(cái)務(wù)費(fèi)用率銷售期間費(fèi)用率0.040.040.04成本費(fèi)用利潤(rùn)率-0.010.01息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.01價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.041.031.05圖3.9金健米業(yè)2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比-2.20-4.736.81經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.010.040.04應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.020.010.01圖3.10金健米業(yè)2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)31.6433.993