理財規(guī)劃師基礎知識真題及答案

1、基礎知識2007 年5 月第一部分 職業(yè)道德（第125 題，共25 道題）一、職業(yè)道德基礎理論與知識部分（一） 單項選擇題（第18 題）1、判斷一種行為是否合乎道德要求，正確的說法是（ ）。（A）公說公有理，婆說婆有理，沒有一定的標準（B）由行為人自己說了算（C）領導者的言論具有權威性，領導者的判斷是權威判斷（D）就是看其是否符合社會發(fā)展的基本要求2、關于道德和法律，正確的說法是（ ）。（A）道德比法律的威力?。˙）法律比道德要多一些實用性（C）與法律相比，道德在表述上缺乏嚴謹性（D）道德比法律的適用范圍廣3、如果你與企業(yè)之間發(fā)生工資糾紛，你首先想到的是（ ）。（A）消極怠工 （B）罷式 （C

2、）與企業(yè)協商 （D）訴諸法律4、在社會主義市場經濟中，應該堅持的義利關系準則是（ ）。（A）君子喻于義，小人喻于利 （B）茍能獲利，在所不惜（C）義以為先，見利思義 （D）不犯法為上5、可持續(xù)發(fā)展的理念所蘊涵的道德要求是（ ）。（A）代際公平 （B）愛崗敬業(yè) （C）團結合作 （D）科技為本6、我國社會主義道德的基本原則是（ ）。（A）個人主義 （B）集體主義 （C）功利主義 （D）利己主義7、企業(yè)形象的本質在于（ ）。（A）廠容廠貌 （B）企業(yè)信譽 （C）員工文明禮貌 （D）社會知名度8、關于職業(yè)道德與職業(yè)技能，正確的說法是（ ）。（A）沒有職業(yè)道德，就沒有職業(yè)技能（B）沒有職業(yè)技能，就沒有職

3、業(yè)道德（C）有了職業(yè)道德，職業(yè)技能自然會得到提升（D）職業(yè)道德良好，職業(yè)技能就有了保障（二）多項選擇題（第916 題）9、關于職業(yè)道德，正確的說法是（ ）。（A）它涉及到人們的內心信念（B）它是以善惡進行評價的心理意識（C）它是一種在內在的、強制性的約束機制（D）它是人們職業(yè)活動的行為規(guī)范的總和10、社會中存在這樣一種說法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，無利不干”。在你看來，這種說法（ ）。（A）符合社會主義市場經濟和價值規(guī)律的要求（B）有利于資源的最優(yōu)化配置（C）置個人利益于國家、社會利益之上（D）不利于企業(yè)和個人的長遠發(fā)展11、在職業(yè)活動中，對競爭的正確理解是（ ）。（A）為了獲得

4、生存和發(fā)展條件，相互之間展開的優(yōu)勝劣汰的過程（B）競爭的目的是為了打敗對手，競爭就是你死我活的斗爭過程（C）競爭是不講道德的，為了在競爭中取勝，任何手段都是必要的（D）競爭不排斥合作，有時候合作也是增強競爭力的重要方式12、在職業(yè)活動中，從業(yè)人員儀表端莊要求的是（ ）。（A）美觀時尚 （B）鞋襪搭配合理 （C）飲品和化妝靚麗 （D）姿勢端正13、在職業(yè)活動中，屬于“忌語”的說法是（ ）。（A）“我不知道” （B）“問別人去” （C）“著什么急” （D）“后邊等著去”14、下列責任主體中，違背辦事公道要求的是（ ）。（A）某酒店規(guī)定：容貌不佳者，禁止入內就餐（B）某紡織廠制度：員工上廁所的時間一

5、律不得超過5 分鐘（C）某IT 公司招工條件：碩士以下學歷者免談（D）某鋼鐵廠要求：每天正式工作前，員工集體背誦廠訓15、在一般情況下，對從業(yè)人員來說，誠實守信的要求是（ ）。（A）寧可自己吃虧，也不欺騙他人（B）堅持誠信的無條件性原則（C）提高產品質量和服務質量（D）正確對待利益問題，不取不當之利16、對企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員來說，下列做法符合創(chuàng)新理念要求的是（ ）。（A）腳踏實地，而不標新立異（B）引入一種消費者還不熟悉的新產品（C）開辟一個新市場，就是使產品進入以前不曾進入的市場（D）嚴格按照操作規(guī)程作業(yè)二、職業(yè)道德個人表現部分（第1725 題）17、如果有人向你提出批評意見，而這種意見在你

6、看來并不合理，你會（ ）。（A）聽任他怎么說，置之不理 （B）耐心向他說明實際情況（C）反駁他的意見 （D）警告他，因為他說了不負責任的話18、假如你是一家商場的銷售員，一天，一位顧客以產品質量存在問題為由要求退貨，你仔細檢查后沒有發(fā)現質量問題，你會（ ）。（A）請求上司決定 （B）責備顧客，不退貨（C）認為顧客無理取鬧，退貨了事 （D）對顧客耐心解釋，但不退貨19、在某大學讀書的張某，期末考試作弊，被學校按規(guī)定開除學籍。張某不服，提起申訴。你認為學校（ ）。（A）應該開除張某，維護紀律是沒有條件的（B）為了懲戒其他考生，開除張某是正確的（C）不該開除張某，應給犯錯誤的人留個改正的機會（D）不

7、該開除張某，學校制度過于苛刻20、如果想快速致富，你認為應該（ ）。（A）憑自己的能力 （B）拉關系 （C）靠運氣 （D）借助家庭背景21、一個男子因為無錢給妻子治病而去做扒手。你認為這個人是（ ）。（A）可以原諒，但不能認同的 （B）值得同情，但不能原諒的（C）值得理解，并需要原諒的 （D）令人惋惜，又令人痛恨的22、公司老板經常要求員工加班，也從不支付報酬，但在這家公司工作，員工總的收入還是不錯的，老板也從不拖欠工資。如果你討厭加班，當老板要求你加班時，你會（ ）。（A）拒絕加班，主動走人（B）拒絕加班，等著老板開除自己（C）可以加班，并通過多種方式要求老板支付報酬（D）考慮收入問題，委屈

8、自己來加班23、上司誤解了你，并當著同事的面批評了你，你會（ ）。（A）當場進行反駁 （B）不說話（C）事后找上司說明情況 （D）通過自己的朋友向上司解釋24、假如你是一線的生產員工，如果公司的產品銷售不暢，發(fā)不出工資，這時，公司要求每人都承擔一定的銷售任務，并在產品銷售額中提取一定比例作為員工的工資，你會（ ）。（A）狀告企業(yè)侵權 （B）加強聯系，擴大銷售（C）看看再說 （D）聯絡同事，一起抵制25、對于一些人利用公家電話打私人電話的現象，你的看法是（ ）。（A）別人打，自己就可以打 （B）可以打，每個人都難免有急事（C）應公私分明，不能打 （D）可以打，這花費不了多少錢第二部分 理論知識（

9、26125 題，共100 道題，滿分為100 分）一、單項選擇題（第2685 題，每小題1 分，共60 分26、在財務安全的模式下，收入曲線應該在支出曲線的（ ）。（A）上方 （B）下方 （C）左方 （D）右方答案：A解析：財務安全表現為總收入大于總支出，則收入曲線位于支出曲線的上方27、小周今年結婚成家，幸福生活剛剛開始。對于小周這樣的青年家庭來講，其進行投資的核心策略應為（ ）。（A）進攻為主，適當考慮投資風險較高的項目（B）防守為主，基本不考慮高風險項目（C）保守理財，安全是最重要的（D）中度保守，不應直接投資于股票，但可以考慮投資股票型基金答案：A解析：青年家庭理財風險承受能力比較高，

10、理財規(guī)劃的核心策略為進攻型28、總體而言，我們可以將客戶進行理財規(guī)劃的目標歸結為財產的保值和增值，（ ）的目標更傾向于實現客戶財產增值。（A）消費支出規(guī)劃 （B）稅收籌劃 （C）投資規(guī)劃 （D）財產分配與傳承規(guī)劃答案：C解析：客戶進行理財規(guī)劃的目的通常為財產的保值和增值，其中，保值是增值的前提，而增值對應的是追求財務自由。財務自由是指個人或家庭的收入主要來源于主動投資而不是被動工作。因此，C 選項投資規(guī)劃的目標更傾向于實現客戶財產的增值。29、一般認為，現代理財起源于（ ）。（A）英國證券業(yè) （B）英國銀行業(yè) （C）美國保險業(yè) （D）美國信托業(yè)答案：C解析：由于1929 年10 月股票暴跌引發(fā)

11、經濟危機，保險的社會穩(wěn)定器功能使得保險公司的地位得到了空前提高，同時在大危機下人們開始萌生了對個人生活的綜合規(guī)劃和資產配置需求，在這一背景下，保險銷售員在銷售產品的同時也提供一些生活規(guī)劃和資產運用的咨詢服務，這就是現代理財的萌芽。30、對于一個健康成長的公司來說，投資活動的現金流量應該是（ ）。（A）正的 （B）負的 （C）正負相間的 （D）固定的答案：B解析：資產的流動性與收益性通常呈反比，即流動性較強的資產收益性越低，而收益性較高的資產其資產流動性往往欠佳資料：根據ABC 上市公司的簡要財務報表，完成第3135 題（所有計算均采用期末數，計算過程保留四位小數）。資產負債表編制單位：ABC

12、公司 2006 年12 月31 日 單位：千元資產 金額（期末） 負債及所有者權益 金額（期末）流動資產： 流動負債：貨幣資金 2,000 應付賬款 2,000應收賬款 3,500 應付票據 2,000存貨 15,000 應付工資 5,000流動資產合計 20,500 流動負債合計 9,000固定資產凈值 50,000 長期負債 12,000其他長期資產 5,000 股本（500 萬股，每股面值1 元） 5,000資本公積 40,000未分配利潤 9,500資產合計 75,500 負債及所有者權益合計 75,500利潤表編制單位：ABC 公司 2006 年度 單位：千元項目 金額主營業(yè)務收入

13、8,000主營業(yè)務成本 5,250主營業(yè)務利潤 2,750管理費用 7,00財務費用（全部為利息支出） 300利潤總額 1,750所得稅 5,00凈利潤 1,25031、如果ABC 公司的股票現行市價為每股8 元，則ABC 公司股票的市盈率為（ ）。（A）3 （B）8 （C）16 （D）32答案：D解析：市盈率等于每股市價除以每股收益，因此需要先求出每股收益，每股收益則等于凈利潤除以股本即1250/5000=0.25。即可求出市盈率=8/0.25=3232、ABC 公司決定今年支付每股股利0.1 元，則ABC 公司的的股利支付率為（ ）。（A）2.5% （B）28.57% （C）32% （D）

14、40%答案：D解析：股利支付率等于每股股利除以每股收益即0.1/（1250/5000）=0.433、ABC 公司的應收賬款周轉率是（ ）。（A）0.79 （B）0.91 （C）2.29 （D）1.70答案：C解析：應收賬款周轉率等于銷售收入除以應收賬款即8000/3500=2.2857，保留兩位小數即2.2934、ABC 公司的銷售毛利率是（ ）。（A）65.63% （B）52.38% （C）34.38% （D）15.63%答案：C解析：銷售毛利率等于銷售收入減銷售成本除以銷售收入即（80005250）/8000=0.343835、ABC 公司的流動比率是（ ）。（A）2.28 （B）0.61

15、 （C）1.67 （D）1.56答案：A解析：流動比率等于流動資產除以流動負債即20500/9000=2.277836、由于對人民幣一直有升值的預期，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動屬于（ ）。（A）貿易資金流動 （B）保值性資本流動（C）銀行資金流動 （D）投機性資本流動答案：D解析：投資性資本流動是各國之間的利率和匯率水平存在差別從而使一種貨幣轉換為另一種貨幣或一國資本向一國轉移有利可圖時發(fā)生的資本流動。即本題中外國貨幣以目前匯率涌入我國后市人民幣上漲可獲取匯率差。37、某客戶最終確定的資產配置方案中，確定了如下組合：成長性資產：30%50%，定息資產：50%70%。則該客戶投資偏好分類

16、應屬于（ ）。（A）輕度保守型 （B）中立型 （C）輕度進取型 （D）進取型答案：A解析：保守型成長性資產為30%以下定息資產70%以上；輕度保守型成長性資產30%-50%定息資產在50%-70%；中立型成長性資產50%-70%定息資產在30%-50%；輕度進取型成長性資產70%-80%定息資產20%-30%；進取型成長性資產80%-100%定息資產0%-20%38、理財規(guī)劃師為趙某進行理財規(guī)劃，在對其現金流量表進行分析時，理財規(guī)劃師做得不對或理解有誤的一項是（ ）。（A）理財規(guī)劃師分析了趙某各收入支出項目的數額及其在總額中所占的比例（B）理財規(guī)劃師發(fā)現趙某月供支出占其家庭收入的比重較大，就此

17、情況理財規(guī)劃師進行了詳細分析（C）理財規(guī)劃師認為現金流量表反映了趙某家庭當期的部分財務狀況（D）理財規(guī)劃師認為為了達到投資收益最大化，是否保持客戶的凈現金流量為正并不重要答案D家庭資金保持一定的流動性是為了滿足交易動機和預防動機，是為滿足個人或家庭日常家庭費用的需要以及突發(fā)性資金需求，無論財務狀況如何都要保持一定的現金流量。39、有關客戶凈資產的說法中，（ ）是錯誤的。（A）凈資產一般應為正值（B）凈資產越大，說明個人擁有的財富越多，所以客戶就越盡量增加凈資產（C）理財規(guī)劃師在對客戶凈資產的規(guī)模進行分析時還要考慮其結構（D）取得投資收益是擴大凈資產規(guī)模的途徑之一答案：B解析：總資產和總負債決定

18、凈資產量，并非只片面決定財富量40、即付比率的意義在于（ ）。（A）了解客戶家庭資產負債情況（B）考察宏觀經濟形勢發(fā)生重大不利變化時客戶的隨時償債能力（C）考察客戶綜合償債能力的高低（D）考察客戶通過投資提高凈資產規(guī)模的能力答案：B解析：即付比率是指現金類資產與流動性負債之間的關系，反映的是短期償債能力。41、GDP 的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數量變動，因此需要區(qū)分名義GDP 和實際GDP。名義GDP 是用生產物品和勞務的（ ）價格計算的全部最終產品的價值。而實際GDP是用（ ）的價格為基準計算出來的全部最終產品的市場價值。（A）從前一年，當年 （B）當年，從前某一年（C）從前某一

19、年，當年 （D）當年，從前一年答案：B42、（ ）是用來衡量生產成本變化的指數，它的計算中僅考慮有代表性的生產投入品，如原材料、半成品和工資等。（A）GDP 折數數 （B）實際購買力指數 （C）消費者價格指數 （D）生產者價格指數答案：D43、總需求是經濟社會對物品和勞務的需求問題?？傂枨笄€表示社會的需求問題和價格水平之間（ ）的關系。（A）正相關 （B）恒定 （C）負相關 （D）不確定答案：C解析：在社會需求關系中，需求總量和價格成反比，需求量越大則價格越低44、（ ）是指一切生產要素（包括勞動）都有機會以自己意愿的報酬參與生產的狀態(tài)。（A）充分就業(yè) （B）結構性失業(yè) （C）周期性失業(yè) （

20、D）摩擦性失業(yè)答案：A解析：如果“非自愿失業(yè)”已消除，失業(yè)僅限于磨擦失業(yè)、結構性失業(yè)和自愿失業(yè)的話，就是實現了充分就業(yè)。一般認為充分就業(yè)不是百分之百就業(yè)，充分就業(yè)并不排除象磨擦失業(yè)這樣的失業(yè)情況存在。大多數經濟學家認為存在4%-6%的失業(yè)率是正常的，此時社會經濟處于充分就業(yè)狀態(tài)。45、（ ）是指那些在經濟活動中預先上升或下降的經濟指標。這一組指標主要與經濟未來的生產和就業(yè)需求有關，主要包括貨幣供應量、股票價格指數等。（A）先行指標 （B）同步指標 （C）滯后指標 （D）固定指標答案：A46、（ ）不屬于M3 的構成部分。（A）現金 （B）活期存款 （C）銀行承兌匯票 （D）公司債券答案：D解析

21、：根據我國貨幣劃分M3 包括“流通的現金，企業(yè)、機關團體、部隊的活期存款，農村活期存款，城鄉(xiāng)儲蓄存款，企業(yè)、機關團體、不對的定期存款，財政金庫存款，銀行兌換在途資金，其他非銀行金融機構存款”。而公司債券屬于商業(yè)票據，是一種融資工具，從屬性上劃分屬于金融工具，并且不具備貨幣的特征。47、（ ）是指客戶以現金形式存入銀行的直接存款。（A）原始存款 （B）派生存款 （C）信用創(chuàng)造 （D）現金存款答案：D48、根據費雪方程式，假設名義利率為4.5%，預期通貨膨脹率為4%，則實際利率為（ ）。（A）0.48% （B）0.50% （C）0.99% （D）1.48%答案：A解析：根據費雪方程式：Rv=(1+

22、Rn)/(1+Pe)-1，Rn 為名義利率，Pe 為預期通貨膨脹率。49、（ ）是指由于其他國家的物價上漲而帶動本國物價上漲。（A）需求拉動型通貨膨脹 （B）輸入型通貨膨脹（C）成本推動型通貨膨脹 （D）結構型通貨膨脹答案：B解析：由于一國經濟與國際市場密切相關，當國際市場上存在通貨膨脹、價格上漲的現象時這種價格上漲就會通過該國與國際市場的傳導途徑傳播到國內從而引起該國國內價格普遍、持續(xù)上漲的現象稱之為輸出型通貨膨脹。50、某只股票今天上漲的概念是34%，下跌的概率是40%，那么該股票今天不會上漲的概率是（ ）。（A）26% （B）34% （C）60% （D）66%答案：D解析：不上漲的概率即

23、除去上漲的概率，其中包括下跌的概率因此必然大于40%，1-34%=66%51、設A 與B 是相互獨立的事件，已知P（A）=1/3，P（B）=1/4，則P（AB）=（ ）。（A）1/12 （B）1/4 （C）1/3 （D）7/12答案：A解析：獨立事件概率即P(A 和B)=P（A*B）=P（A）*P（B）=1/3*1/4=1/1252、已知某只股票連續(xù)三天的收盤價分別為：11.50 元，11.28 元，11.75 元。那么該股票這三天的樣本方差為（ ）（計算過程保留小數點后四位，計算結果保留小數點后兩位）。（A）0.24 （B）0.23 （C）0.11 （D）0.06答案：D解析： 通過直接法計

24、算數學期望（ 11.50+11.28+11.75 ） /3=11.51 ， 然后利用樣本方差公式2 1 (11.50 11.51)2 (11.28 11.51)2 (11.75 11.51)2 保留兩位小數點即0.0653、理財規(guī)劃師為某客戶挑選了5 只股票作為資產配置，其價格分別為3.2 元、5.5 元、6 元、5.5元、5.6 元，則這5 只股票價格的眾數為（ ）。（A）3.2 元 （B）5.5 元 （C）5.6 元 （D）6 元答案：B解析：眾數是指在樣本中出現最多的變量，在本題中5.5 所出現的次數最多，是這組數據中的眾數54、某客戶在年初時購買了價值1,000 元的股票，在持有期間所

25、得紅利為80 元，年底售出股票獲得1,200 元，則投資該股票的回報率為（ ）。（A）23.3% （B）28.0% （C）8.0% （D）20.0%答案：B解析：回報率等于收益除以成本，在此題中紅利也屬于收益部分，因此回報率應為（200+80）/1000=0.2855、根據喬頓貨幣乘數模型，假設某國去年發(fā)行的基礎貨幣為10 億美元，活期存款的法定準備金率為8%，定期存款的準備金率為4%，定期存款比率為40%，超額準備金率為5%，通貨比率為20%，則該國的貨幣存量為（ ）美元。（A）32.18 億 （B）34.50 億 （C）34.68 億 （D）35.12 億答案：C解析：喬頓貨幣乘數模型為1

26、0*（1+20%）/(8%+4%*40%+5%+20%)=38.642156、（ ）是指在現券買賣時，以不含有自然增長應計利息的價格報價并成交的交易方式。（A）凈價交易 （B）競價交易 （C）全價交易 （D）現價交易答案：A57、雖然證券化的金融資產有很多，但是按證券交易的（ ）劃分卻只有過手證券、資產支持債券和轉付債券三種。（A）資產類型 （B）轉化類型 （C）基本結構 （D）資產組合答案：C58、（ ）是委托人將資金交付信托公司，由信托公司將信托資金投資于證券市場的資金信托品種。（A）貸款信托 （B）證券投資信托（C）股權投資信托（D）權益投資信托答案：B解析：根據集合資金信托計劃分類，受

27、托人接受委托人的委托，將信托資金按照雙方的約定，投資于證券市場的信托產品，為證券投資集合資金信托59、（ ）不是被動管理基金的理念。（A）市場是有效的 （B）證券價格反映了所有信息（C）基金管理人應當提取較低管理費用 （D）證券市場中存在定價錯誤的證券答案：D解析：被動管理基金實施消極的管理策略，認為市場是有效的，證券的價格反映所有信息，不存在定價錯誤的證券，市場的運動趨勢和證券價格的變化方向不可以預測，個人無法戰(zhàn)勝市場，在長期中不能獲得超過其承擔的風險水平之上的超額收益。60、告知、保證、棄權與禁止反言是保險（ ）原則的基本內容。（A）最大誠信 （B）近因 （C）可保利益 （D）損失補償答案

28、：A解析：最大誠信原則的基本內容包括告知、保證、棄權與禁止反言。早期的保險合同及有關法律規(guī)定中的告知與保證是對投保人與被保險人的約束，現代保險合同及有關法律規(guī)定中的告知與保證則是對投保人、被保險人和保險人的共同約束。棄權與禁止反言主要約束保險人的。61、保險合同是雙務合同，投保人和保險人的權利和義務是對等的，以下（ ）不屬于投保人應當履行的義務。（A）及時繳納保險費（B）依法支付施救費用、調查費用、訴訟或者仲裁費用（C）維護保險標的處于安全狀態(tài)（D）發(fā)生保險事故及時通知答案：B解析：依法支付施救費用、調查費用、訴訟或者仲裁費用，屬于保險合同中保險人應當履行的義務62、風險的構成要素中風險的直接

29、承受體，即風險事故直接指向的對象為（ ）。（A）風險因素 （B）風險事件 （C）風險載體 （D）風險損失答案：C63、自2006 年1 月1 日起，在計算個人所得稅時納稅人每月工資、薪金所得的免征額為（A）1,600 元 （B）2,000 元 （C）3,200 元 （D）4,000 元答案：A解析：我國2006 年前免征額為800 元，2006 年1 月1 日后免征額為1600 元，2008 年3 月1 日開始免征額為 2000 元64、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入，則（ ）。（A）以一個月內取得的收入為一次納稅（B）以連續(xù)取得的收入加總起業(yè)為一次納稅（C）以每次取得勞務

30、報酬收入為一次納稅（D）如超過20,000 元，適用稅率要加成答案：A解析：關于勞務報酬所得分為兩種情況，一、只有一次性收入的，以取得該項收入為一次，接受客戶的委托，按照客戶的要求，完成一次勞務后取得收入；二、屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以一個月內取得的收入為一次。65、我國個人所得稅的工資、薪金所得稅目，勞務報酬所得稅目，個體工商業(yè)戶的生產經營所得稅目和對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得稅目均實行超額累進稅率。其中，勞務報酬所得稅目和個體工商業(yè)戶的生產經營所得稅目分別實行（ ）的累進稅率。（A）3 級和5 級 （B）5 級和3 級 （C）9 級和5 級 （D）5 級和9 級答案：A66、張

31、某2006 年某月的工資總額為5,000 元（不包含免稅所得），則其就當月工資需要繳納的個人所得稅（ ）。（A）385 元 （B）525 元 （C）485 元 （D）675 元答案：A解析：應納稅額=應納稅所得額*適用稅率速算扣除數，題中指出時間點為2006 年即免征額為1600元，因此應納稅所得額為5000-16000=3400，對應稅率為15%速算扣除為125 元，答案為385 元67、個人兼職取得的收入應按照個人所得稅的（ ）稅目繳納所得稅。（A）稿酬所得 （B）勞務報酬所得 （C）其他收入所得 （D）偶然所得答案：B解析：關于應納稅額計算中的特殊規(guī)定中明確指出“個人兼職取得的收入應按照

32、勞務報酬所得應稅項目繳納個人所得稅；退休人員在任職期內取得的收入，在減除按個人所得稅法規(guī)定的費用扣除標準后，按工資、薪金所得應稅項目繳納個人所得稅”。68、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按（ ）的稅率征收營業(yè)稅。（A）3% （B）4% （C）5% （D）10%答案：A解析：關于個人出租房，要按“服務業(yè)”稅目中的“租賃業(yè)”繳納營業(yè)稅，計稅依據為全部租金收入。服務業(yè)稅目的稅率為5%，但題中支出“對個人按市場價格出租的居民住房”則應暫按3%的稅率征收營業(yè)稅。69、居民甲和居民乙交換住房。經評估，兩套住房的價值都為40 萬元，則甲乙共需要繳納的契稅為（ ）。（A）0 （B）12,000 元 （C）

33、24,000 元 （D）6,000 元答案：A解析：契稅相關規(guī)定指出個人購房后與他人進行房屋交換，如果交換的價格相同，免征契稅。如果交換的價格不等，由多支付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅。本題中甲乙雙方住房價值相等故免征契稅70、國內某作家的一篇小說在某晚報上連載3 個月，每月取得稿酬3,600 元。該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（ ）。（A）1,209.6 元 （B）576 元 （C）1,728 元 （D）796 元答案：A解析：關于稿酬所得部分勞務報酬相關規(guī)定指出，同一作品在報刊上連載取得收入的，將連載完成后取得的所有收入合并為一次，計征個人所得稅，因此3600*3*(120%)*2

34、0%*(130%)得出應繳納稅額為1209.6 元71、王某的一篇論文被收入某論文集出版，取得稿酬5,000 元，當年因添加印數而又取得追加稿酬2,000 元。上述王某所獲稿酬應繳納個人所得稅（ ）。（A）537 元 （B）436 元 （C）628 元 （D）784 元答案：D解析：關于稿酬所得部分勞務報酬相關規(guī)定指出，同一作品出版、發(fā)表后，因追加印數而追加稿酬的，應與以前出版、發(fā)表時取得的稿酬合并計算為一次，計征個人所得稅。因此（5000+2000）*80%*20%*30%得出應納稅額為784 元72、關于等額本息法的描述，（ ）是錯誤的。（A）采用等額本息法進行還款，每月所還款項相等（B）

35、采用等額本息法進行還款，每月所還本金相等（C）使用財務計算器進行等額本息法的計算，實際上是利用了年金的原理（D）使用等額本息法，每月所還款款項中，利息是逐步減少的。答案：B解析：等額本息還款法即借款人每月按相等的金額償還貸款本息，因此在貸款初期每月還款中，剔除按月結清的利息后，所還的貸款本金就較少，而在貸款后期因貸款本金不斷減少、每月的還款額中貸款利息也不斷減少，每月所還的貸款本金就較多。73、關于等額本金法，（ ）正確。（A）采用等額本金法進行還款，每月所還款項相等（B）采用等額本金法進行還款，每月所還本金相等（C）采用等額本金法進行還款，每月所還利息相等（D）使用等額本金法，每月所還款項中

36、，本金所占比例是逐步減少的答案：B解析：等額本金劃款法是在貸款期限內按月償還貸款利息和本金，其中每月償還本金相等。每月還款額逐月遞減。資料：王太太從事個體服裝銷售近20 年。前一段時間，她剛參加了國家的社會養(yǎng)老保險，但是，她對國家舉辦的國家社會養(yǎng)老保險不是很明白，于是，向理財規(guī)劃咨詢相關情況。根據資料回答7478 題。74、理財規(guī)劃師向王太太解釋，在2005 年12 月國務院發(fā)布關于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險制度的決定之前，對于個體工商戶的社會養(yǎng)老保險，國家的規(guī)定是（ ）。（A）必須要參加社會養(yǎng)老保險 （B）不能參加社會養(yǎng)老保險（C）只被允許參加補充養(yǎng)老保險 （D）可以參加，也可以不參加基本養(yǎng)老

37、保險答案：D解析：關于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險制度的決定并未規(guī)定對于個體工商戶和靈活就業(yè)人員進行強制繳納。75、根據2005 年12 月國務院發(fā)布關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定，王太太的繳費比例為（ ）。（A）20% （B）28% （C）4 羬29% （D）19%答案：A解析：關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定明確要求城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員繳費基數統一為當地上年度在崗職工平均工資，繳費比例為20%76、王太太的繳納基本養(yǎng)老費的去向是（ ）。（A）11%進入統籌賬戶，8%進入個人賬戶（B）全部進入個人賬戶（C）12%進入統籌賬戶，8%進入個人賬戶（D）8%進入統籌賬戶，20%進

38、入個人賬戶答案：C解析：2006 年1 月2 日起養(yǎng)老金個人帳戶規(guī)模統一由個人繳費的11%調整為8%，即繳納的另外12%進入社會統籌帳戶77、王太太退休后從社會養(yǎng)老保險中領取的基本養(yǎng)老保險金由兩部分構成，它們是基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。其中，基礎養(yǎng)老金的發(fā)放參考多項因素，但不包括（ ）。（A）當地上年度在崗職工月平均工資 （B）本人指數化月平均繳費工資（C）交費年限 （D）本人預期壽命答案：D解析：在養(yǎng)老金的計發(fā)過程中所考慮的是我國退休人員退休后的平均余命，并非單獨考慮個人壽命78、王太太退休后每月領取的個人賬戶養(yǎng)老金部分也需要參考多項因素，但不包括（ ）。（A）個人賬戶儲蓄余額 （B）職工

39、退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命（C）本人退休年齡 （D）國家社保基金富余程度答案：D解析：按照基本養(yǎng)老計法辦法，參保人員每多繳1 年養(yǎng)老金中的基礎部分增發(fā)1 個百分點，上不封頂，能夠形成多工作、多繳費、多得養(yǎng)老金的激勵約束機制。79、民事法律關系，是指由民法調整的、在平等主體之間形成的以（ ）為內容的社會關系。（A）民事主體和民事客體 （B）民事權利和民事義務（C）民事權利和民事責任 （D）民事義務和民事責任答案：B解析：只有得到民法的確認和保護、具有權利和義務內容的社會關系，才能被成為民事法律關系80、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的（ ）有缺陷。（A）意思表示 （B）行為能力 （C）權

40、利能力 （D）行為動機答案：A解析：可變更、可撤銷民事行為，是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律規(guī)定，可由當事人請求法院或仲裁機構予以變更或撤銷的已經生效的民事行為。81、（ ）說法正確。（A）信托中委托人基于對受托人的信任，將其財產委托給受托人（B）對于違約責任，當事人可以同時適用約定的違約金條款和定金條款（C）合伙企業(yè)聘任非合伙人的經營管理人員必須經全體合伙人同意（D）合伙企業(yè)的事務都可以委托給部分合伙人決定答案：C解析：選項A 信托是將“財產權”委托給受托人，代表一種權利和義務。選項B 定金具有預交違約金的性質，當事人既約定違約金，又約定定金，如果二者并用，違約人會同事承擔兩種性質相同

41、的違約責任，產生不公平的后果。因此不能并用，而由違約人擇其一適用。被違約人可以選擇對自己有利的責任形勢。選項D 合伙事務的決定和合伙事務的執(zhí)行是不同的，先決定后有執(zhí)行，合伙事務依法可由一名或數名合伙人執(zhí)行，也可由全體合伙人執(zhí)行，而合伙事務的決定并非都可以委托給部分合伙人決定82、（ ）行為屬于對財產所有權的原始取得。（A）接受贈與 （B）購買貨物 （C）互相交換 （D）加工制作答案：D解析：根據法律定義財產所有權的原始取得包括民事主體通過自己的勞動創(chuàng)造出新的財產進而取得該財產的所有權方式，即加工制造83、（ ）沒有法定繼承權。（A）父母 （B）祖父母 （C）兄弟姐妹 （D）喪偶兒媳或者女婿答案

42、：D解析：法定繼承人的繼承順序為第一順序為配偶、子女、父母，第二順序為兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。只有當喪偶兒媳或者女婿對公婆、岳父岳母盡了主要贍養(yǎng)義務的情況下，喪偶兒媳或者女婿可作為第一順位繼承人84、關于一人有限責任公司的說法中，（ ）正確。（A）一人有限責任公司只能由一個自然人股東設立（B）一人有限責任公司可以投資設立新的一人有限責任公司（C）一人有限責任公司與個人獨資企業(yè)的法律實質是相同的（D）一人有限責任公司的注冊資金最低限額為人民幣10 萬元答案：D解析：一人有限責任公司是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司，一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司。85、當幾種繼

43、承方式間發(fā)生沖突時，按其效力（由高到低）的排列順序應是（ ）。（A）法定繼承，遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協議（B）遺囑繼承和遺贈，法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協議（C）遺贈扶養(yǎng)協議，遺囑繼承和遺贈，法定繼承（D）遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協議，法定繼承答案：C解析：按照繼承法順序應當為，有遺贈扶養(yǎng)協議的，首先按遺贈扶養(yǎng)協議辦理，無遺贈扶養(yǎng)協議而有合法遺囑的，按遺贈或遺囑集成辦理，沒有遺贈扶養(yǎng)協議又無遺囑的，按法定繼承辦理，無人繼承又無人受遺贈的遺產，歸國家所有，如死者生前是集體所有制組織成員，歸集體所有制組織所有二、多項選擇題第86115 題，每小題1 分，共30 分86、理財規(guī)劃師在進行理財規(guī)劃時要根據客

44、戶家庭類型不同選擇不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三種，即（ ）。（A）青年家庭 （B）中年家庭 （C）老年家庭 （D）壯年家庭（E）單親家庭答案：ABC解析：根據家庭收入主導者生命周期而劃分。87、陽陽今年剛剛研究生畢業(yè)，是一個快樂的單身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。對于和陽陽相似的處于單身期的人，其理財需求通常包括（ ）。（A）租房 （B）滿足日常開支需要 （C）如有教育貸款，要償還教育貸款（D）進行小額投資積累經驗 （E）每月保持部分結余答案：ABCDE解析：剛剛步入社會的開始工作的畢業(yè)生屬于單身期，其理財需求為租賃房屋、滿足日常支出、償還教育貸款、儲蓄、小額投資積累經

45、驗。88、權益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強、最具有代表性的指標，許多投資者也將此指標作為衡量上市公司業(yè)績的一個重要指標進行分析。對于上市公司來講，其提高權益凈利率的途徑包括（ ）。（A）加強銷售管理，提高凈利占銷售收入的比重（B）加強資產管理，加快資產周轉速度（C）加強負債管理，降低資產負債率（D）妥善安排資本結構，增加權益乘數（E）加大投資力度，增加投資收益答案：解析：參照杜邦財務分析表可以得出，權益凈利率與資產凈利率和權益乘數成正比因此AD 選項正確，而資產凈利率與銷售凈利率和總資產周轉率成正比，故B 選項也正確；而資產負債率越低則權益乘數越低直接導致權益凈利率下降，因此C 錯誤，

46、投資收益本身具有風險性盲目加大投資力度不代表有效增加投資收益。89、股票的每股賬面價值也稱為（ ）。（A）每股凈資產 （B）每股權益 （C）每股收益 （D）每股股利（E）每股留存收益答案：AB每股凈資產是期末凈資產與總股本的比值，也稱為每股賬面價值或每股權益90、關于個人財務報表與企業(yè)財務報表的區(qū)別的說法中，（ ）正確。（A）個人及家庭的財務報表，不受會計準則的要求約束（B）個人及家庭財務報表信息大部分情況下都不需要對外公開（C）個人及家庭的財務報表不必嚴格對資產計提折舊，資產多以原值填列（D）企業(yè)財務報表中資產負債表與利潤表中所必須的對應關系在個人及家庭財務報表中顯得不是那么重要（E）在個人

47、及家庭的財務管理中，理財規(guī)劃傾向于處理將來會有的收入而不是現金答案：ABD解析：個人與企業(yè)會計報表區(qū)別主要為，個人家庭財務報表主要目標為家庭財務管理，這些信息通常不需要對外公開；個人家庭財務報表不需要定期對外報告因此一般不用收到嚴格的會計準則約束；個人財務報表中沒有計提減值準備的嚴格要求；個人家庭財務報表并不嚴格要求對固定資產計提折舊；個人家庭財務報表中資產負債與損益表的對應關系顯得不那么重要；個人家庭財務管理中傾向于處理現金而不是將來會有的收入。C 選項回答過于籠統應為“固定資產多以原值填寫”故不正確91、經濟周期的先行指標主要包括（ ）等。（A）GDP （B）生產成本 （C）物價指數 （D

48、）股票價格指數 （E）貨幣供應量答案：BCDE解析：以上指標中除GDP 屬于同步指標外均屬于先行指標，先行指標是指在經濟活動中預先上升或下降的經濟指標92、中國人民銀行根據貨幣政策實施的需要，適時地運用利率工具，對利率水平和利率結構進行調整，進而影響社會資金供求狀況，實現貨幣政策的既定目標。中國人民銀行采用的利率工具主要有（ ）。（A）調整再貸款利率 （B）調整再貼現利率 （C）調整存款準備金利率（D）制定金融機構存貸款利率的浮動范圍 （E）制定金融債券發(fā)放規(guī)模答案：ABCD解析：本題考察知識點為貨幣政策所涵蓋的利率工具，而金融債券的發(fā)放規(guī)模屬于財政政策93、作為政府產業(yè)組織政策之一的政府直接

49、規(guī)制，是指在電力、煤氣和通信等具有自然壟斷性質的公共事業(yè)，為了防止發(fā)生資源配置低效和確保使用者的公平利用，政府機關以其法律所賦予的權限，通過許可和認可等手段，對企業(yè)的有關市場行為加以規(guī)制。主要包括（ ）。（A）進入規(guī)制 （B）數量規(guī)制 （C）價格規(guī)制（D）提供服務規(guī)制 （E）設備規(guī)制答案：ABCDE解析：本題考察知識點為產業(yè)政策體系中的產業(yè)組織政策94、貨幣的特性主要包括（ ）。（A）價值的穩(wěn)定性 （B）普遍接受性 （C）分割性（D）易于辨認和攜帶 （E）供應有彈性答案：ABCDE95、治理通貨膨脹的政策主要包括（ ）。（A）控制貨幣供給 （B）推行減稅政策 （C）調節(jié)和控制社會總需求（D）減

50、少商品有效供給 （E）增加商品的有效供應，調整經濟結構答案：ACE解析：在通貨膨脹的治理中主要的政策包括，控制貨幣供應量，調節(jié)和控制社會總需求以及增加商品的有效供給調節(jié)經濟結構。另外還包括其他政策例如限價、減稅、指數化等，但本題考察主要政策故選ACE96、（ ）是匯率變動的主要影響因素。（A）經濟增長率 （B）通貨膨脹 （C）利率水平（D）宏觀經濟狀況 （E）財政支出答案：ABCD解析：影響匯率變動的主要因素包括五點，為經濟增長速度，國際收支平衡，物價水平和通脹水平差異，利率水平差異以及人們的心理預期97、影響變異系數的因素包括（ ）。（A）眾數 （B）期望 （C）內部收益率 （D）持有期收益

51、率 （E）標準差答案：BE解析：變異系數是標準差與數學期望的比值98、一般來說，常用的統計圖主要包括（ ）。（A）直方圖 （B）散點圖 （C）面積圖 （D）餅狀圖 （E）盒形圖答案：ABDE99、（ ）屬于內部收益率（IRR）的特別形式。（A）數量加權的收益率 （B）貨幣加權的收益率 （C）時間加權的收益率（D）風險加權的收益率 （E）價格加權的收益率答案：BC內部收益率是投資的期望現金流入現值等于該投資的現金流出現值的收益率。100、理財規(guī)劃師在為客戶服務的過程中應做到（ ）。（A）在提供理財規(guī)劃服務過程中始終保持嚴謹（B）忠于職守（C）在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益（D）提供的投資

52、方案不應有任何風險（E）以專業(yè)的角度進行審慎判斷答案：ABCE解析：只要投資都存在風險，理財規(guī)劃師在制定方案中應根據客戶的風險承受能力來制定投資方案。101、在簽訂理財規(guī)劃服務合同時，理財規(guī)劃師應注意的事項有（ ）。（A）理財規(guī)劃師應以個人的名義與客戶簽訂合同（B）理財規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時，與客戶意見不同，則應按照客戶的要求進行修改（C）合同簽訂完畢后，理財規(guī)劃師應自己留存原件，并將復印件交給所在機構存檔（D）不得向客戶做出收益保證或承諾，也不得向客戶提供任何虛假或誤導性信息（E）理財規(guī)劃合同宜采用書面形式答案：DE理財規(guī)劃師都要代表所在機構與客戶簽署合同；理財規(guī)劃師在向客戶解釋合同條

53、款時，如果發(fā)現合同某一條款確實存在理解上的歧義，則應請所在機構的相關部門進行修改102、關于個人所得稅某些特殊項目的征稅規(guī)定，（ ）說法正確。（A）企業(yè)因為員工購買保險公司的保險產品支付保費應繳納個人所得稅（B）企業(yè)購買車輛并將車輛所有權辦到股東個人名下，應視為對股東的分紅繳納個人所得稅（C）個人取得國家發(fā)行的金融債券利息應繳納所得稅（D）個人取得保險賠款不需繳納個人所得稅（E）納稅義務人從中國境外取得的所得，準予在其應納稅額中全額扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額答案：ABDE解析：個人所得稅優(yōu)惠政策中明確支出國債和國家發(fā)行的金融債券利息免納個人所得稅103、對（ ）應當征收營業(yè)稅。（A）交通

54、運輸業(yè) （B）建筑業(yè) （C）轉讓無形資產（D）銷售不動產 （E）提供加工、修理和修配勞務答案：ABCD解析：提供加工、修理和修配的勞務屬于增值稅征收范圍104、（ ）應當征收增值稅。（A）銷售電力 （B）銷售熱力 （C）銷售氣體（D）銀行銷售金銀 （E）郵政部門銷售集郵產品答案：ABCD解析：增值稅征稅范圍為銷售或進口的貨物，貨物是指有形動產，包括電力、熱力、氣體，而銀行銷售金銀的業(yè)務屬于特殊項目。并明確指出集郵商品的生產及周正部門以外的其他單位和個人銷售的集郵商品征收增值稅105、關于住房投資的稅收政策，下列說法（ ）正確。（A）簽訂商品房買賣合同時，買賣雙方需要按照0.3的稅率繳納印花稅（

55、B）簽訂個人購房貸款合同時，需要按0.05的稅率繳納印花稅（C）對個人購買自用普通住宅，暫時減半征收契稅（D）居民之間交換住房，不需繳納契稅（E）個人出租住房不需繳納任何稅收答案：ABC解析：個人購房后與他人進行房屋交換如果交換價格相同免征契稅，如果交換價格不等，有多支付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅。個人出租住房需要繳納印花稅、營業(yè)稅、個人所得稅等。106、保險合同訂立時應當遵循平等互利、協商一致、自愿訂立、合法的原則。保險合同的訂立過程通常包括（ ）。（A）填寫投保單 （B）投保人誠信保證 （C）交付投保單，即要約（D）保險人資質證明 （E）保險人承諾后合同成立答案：ACE解析：BD 為

56、投保人和保險人的要求107、（ ）屬于責任保險。（A）公眾責任保險 （B）產品責任保險 （C）雇主責任保險（D）職業(yè)責任保險 （E）工程責任保險答案：ABCD解析：責任保險的主要分類包括公眾責任保險、產品責任保險、雇主責任保險、職業(yè)責任保險。不包括工程責任保險，工程保險是以工程項目為主要承保標的的財產保險主要包括建筑工程保險和安裝工程保險。保險人主要承保由于各種自然災害、意外事故以及因“突然”、“不可預測”的外來原因和工廠、技術人員經驗缺乏、疏忽、惡意行為等造成的物質損失和費用108、繼承權可以通過（ ）方式取得。（A）法律規(guī)定 （B）轉讓 （C）遺囑 （D）贈與 （E）判決答案：AC解析：關于繼承權的取得只有兩種形式一、法定繼承，二、遺囑繼承109、關于公司章程訂立的說法（ ）錯誤。（A）公司章程的訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式（B）共同訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協商制定公司章程，否則，公司章程不得生效（C）部分訂立章程是指由股東或發(fā)起人中的部分成員負責起草、制訂公司章程，2/3 以上股東或發(fā)起人簽字同意的制訂方式（D）公司章程必須采取書面方式（E）公司章程經全體股東或發(fā)起人口頭同意即生效答案