農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司營業(yè)機(jī)構(gòu)事后監(jiān)督操作規(guī)程模版

1、xx農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司營業(yè)機(jī)構(gòu)事后監(jiān)督操作規(guī)程目錄第一章概 述2第二章人員設(shè)置及崗位職責(zé)3第三章營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理5第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證的使用5第二節(jié)會(huì)計(jì)憑證的整理7第三節(jié)機(jī)構(gòu)日結(jié)憑證核對(duì)9第四節(jié)部分交易業(yè)務(wù)憑證的處理手續(xù)10第五節(jié)柜面業(yè)務(wù)人員事后監(jiān)督操作12第四章會(huì)計(jì)檔案的移交和入庫19第一節(jié)營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)檔案移交前的手續(xù)20第二節(jié)會(huì)計(jì)檔案的移交21第三節(jié)會(huì)計(jì)檔案的簽收22第四節(jié)會(huì)計(jì)檔案入庫23第五章營業(yè)機(jī)構(gòu)事后監(jiān)督操作24第一節(jié)相關(guān)定義24第二節(jié)影像采集25第三節(jié)業(yè)務(wù)審核26第四節(jié)會(huì)計(jì)憑證強(qiáng)制補(bǔ)錄27第五節(jié)人工查賬28第六章事后監(jiān)督系統(tǒng)差錯(cuò)管理28第一節(jié)差錯(cuò)管理的基本操作28第二節(jié)業(yè)務(wù)差錯(cuò)的下

2、發(fā)30第三節(jié)業(yè)務(wù)差錯(cuò)的處理33第七章會(huì)計(jì)檔案庫管理46第八章會(huì)計(jì)憑證影像查詢47第九章附 則47xx農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司營業(yè)機(jī)構(gòu)事后監(jiān)督操作規(guī)程第一章 概 述第一條 為規(guī)范xx農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）會(huì)計(jì)檔案管理工作，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案影像化，建立健全會(huì)計(jì)事后監(jiān)督機(jī)制，精細(xì)化會(huì)計(jì)檔案業(yè)務(wù)操作管理，有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員實(shí)際操作，依據(jù)xx農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法的要求，特制定本操作規(guī)程。第二條 本操作規(guī)程適用于本行各營業(yè)機(jī)構(gòu)。第三條 本操作規(guī)程中提到的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證（又稱傳票）、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料。第四條 本操作規(guī)程中提到的掃描類憑證指需要實(shí)現(xiàn)

3、“會(huì)計(jì)檔案影像化”要求的會(huì)計(jì)檔案，主要包括柜臺(tái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證。非掃描類憑證是除掃描類憑證外所有會(huì)計(jì)檔案憑證，包括除掃描類憑證外的其它會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料。第五條 本操作規(guī)程對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理的各個(gè)環(huán)節(jié)的操作進(jìn)行了規(guī)范化、精細(xì)化的要求，主要包括會(huì)計(jì)憑證的整理、會(huì)計(jì)檔案的傳遞和交接、會(huì)計(jì)憑證的影像化操作、會(huì)計(jì)檔案庫的管理、會(huì)計(jì)檔案及事后監(jiān)督系統(tǒng)（以下簡稱“后督系統(tǒng)”）差錯(cuò)管理等。第二章 人員設(shè)置及崗位職責(zé)第六條 根據(jù)營業(yè)機(jī)構(gòu)事后監(jiān)督工作的要求，各營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置后臺(tái)人員，負(fù)責(zé)對(duì)本營業(yè)機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)工作進(jìn)行實(shí)時(shí)和事后的監(jiān)督工作。第七條 根據(jù)憑證影像化及事后監(jiān)督的要求，各營業(yè)部設(shè)置后臺(tái)柜員

4、崗、運(yùn)營維護(hù)崗、后督業(yè)務(wù)崗。根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，運(yùn)營維護(hù)崗人員可兼任后督業(yè)務(wù)崗，運(yùn)營維護(hù)崗人員兼任后督業(yè)務(wù)崗時(shí)，須由運(yùn)營維護(hù)崗與后督業(yè)務(wù)崗共同復(fù)核的工作由后臺(tái)柜員崗配合完成。后臺(tái)柜員崗由營業(yè)部后臺(tái)人員擔(dān)任，運(yùn)營維護(hù)崗由營業(yè)部非前臺(tái)人員擔(dān)任，后督業(yè)務(wù)崗可由勞務(wù)派遣人員擔(dān)任。第八條 運(yùn)營維護(hù)崗的崗位職責(zé)為：（1） 負(fù)責(zé)與后督業(yè)務(wù)崗的掃描類業(yè)務(wù)憑證和業(yè)務(wù)單位的非掃描類業(yè)務(wù)憑證實(shí)物交接、整理、塑封和入庫歸檔工作，并在后督系統(tǒng)中做好相關(guān)登記；（2） 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排后督業(yè)務(wù)崗的工作，規(guī)范工作流程，確保會(huì)計(jì)憑證處理的及時(shí)和準(zhǔn)確；（3） 負(fù)責(zé)協(xié)助差錯(cuò)網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)正原業(yè)務(wù)憑證和更換業(yè)務(wù)憑證等工作；（4） 負(fù)責(zé)組織支行各業(yè)務(wù)單

5、位定期上繳非掃描類會(huì)計(jì)檔案至檔案庫；負(fù)責(zé)將各類會(huì)計(jì)檔案錄入檔案管理系統(tǒng)，整理檔案統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，將各類會(huì)計(jì)檔案封包入箱歸檔，并妥善保管檔案；（5） 負(fù)責(zé)協(xié)助有權(quán)機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門對(duì)本行檔案庫會(huì)計(jì)檔案的查詢、調(diào)閱工作；（6） 配合上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)做好會(huì)計(jì)檔案的定期檢查，適時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案的清理、核查、銷毀工作；（7） 負(fù)責(zé)對(duì)檔案庫及實(shí)物檔案進(jìn)行日常巡查，確保檔案的安全和完整。第九條 后督業(yè)務(wù)崗的崗位職責(zé)：（一）簽收掃描憑證，檢查憑證的完整性，及時(shí)將所有業(yè)務(wù)單位上送的掃描類會(huì)計(jì)檔案整理好后按照掃描規(guī)格進(jìn)行掃描，并保證掃描的質(zhì)量和效率；按要求對(duì)掃描儀等硬件設(shè)施進(jìn)行日常的保養(yǎng)維護(hù)。（二）負(fù)責(zé)及時(shí)查看掃描業(yè)務(wù)憑證后oc

6、r識(shí)別不成功的影像，手工輸入相關(guān)要素與業(yè)務(wù)流水進(jìn)行人工勾對(duì)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（三）負(fù)責(zé)及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)審核過程中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題下發(fā)差錯(cuò)和下發(fā)掃描任務(wù)，對(duì)因差錯(cuò)未能塑封的會(huì)計(jì)憑證入柜上鎖妥善保管。（四）負(fù)責(zé)對(duì)后督系統(tǒng)根據(jù)預(yù)置時(shí)間和模型抽取的業(yè)務(wù)憑證圖像與流水進(jìn)行審核，手工錄入相關(guān)信息，檢查憑證上的手寫內(nèi)容與打印內(nèi)容是否合規(guī)，對(duì)柜面業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督。（五）按時(shí)完成運(yùn)營維護(hù)崗安排的其他工作。第十條 后臺(tái)柜員崗的崗位職責(zé)：（一）后臺(tái)柜員崗每天早上須對(duì)上一工作日（本操作規(guī)程中的工作日指周一至周五，法定節(jié)假日除外）的掃描任務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，使用“信息查詢”模塊中的“業(yè)務(wù)進(jìn)度查詢”功能，查詢本支行所有掃描任務(wù)完成情況

7、（所屬機(jī)構(gòu)輸入xx000可以查詢?nèi)辛魉磳?duì)情況，輸入具體機(jī)構(gòu)號(hào)可以查詢具體網(wǎng)點(diǎn)的每一個(gè)柜員流水的勾對(duì)情況），確?！拔垂磧读魉?dāng)?shù)”和“強(qiáng)制補(bǔ)錄剩余筆數(shù)”的數(shù)值為0，確保后督業(yè)務(wù)崗按時(shí)完成每批掃描任務(wù)，避免發(fā)生遺漏憑證掃描的情況。（二）負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案影像化過程中、強(qiáng)制補(bǔ)錄中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯(cuò)進(jìn)行跟進(jìn)處理，協(xié)調(diào)網(wǎng)點(diǎn)、運(yùn)營維護(hù)崗對(duì)涉及差錯(cuò)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行補(bǔ)正。（三）負(fù)責(zé)及時(shí)跟進(jìn)會(huì)計(jì)憑證差錯(cuò)補(bǔ)正后的軋賬歸檔，定期通過“報(bào)表管理”模塊中的“后督柜員軋賬歸檔實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)表”，跟進(jìn)會(huì)計(jì)憑證的軋賬歸檔情況。（四）負(fù)責(zé)定期統(tǒng)計(jì)各類數(shù)據(jù)、分析全行各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并向上級(jí)報(bào)告。第十一條 各崗位配備專門的操作號(hào)，操作號(hào)必須專人專

8、用，不得將操作號(hào)借給他人使用。同時(shí)要定期修改操作號(hào)密碼，輸入密碼時(shí)要做好適當(dāng)遮擋措施。營業(yè)機(jī)構(gòu)的操作號(hào)為一個(gè)機(jī)構(gòu)兩個(gè)號(hào)（號(hào)碼為“機(jī)構(gòu)號(hào)+01”和“機(jī)構(gòu)號(hào)+02”），由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或后臺(tái)使用，操作號(hào)的管理按相關(guān)制度執(zhí)行。第三章 營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理第一節(jié) 會(huì)計(jì)憑證的使用第十二條 會(huì)計(jì)憑證分為主件憑證和附件憑證。主件憑證是打印有業(yè)務(wù)流水號(hào)和交易類型（交易名稱），且后督系統(tǒng)中有對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流水?dāng)?shù)據(jù)的會(huì)計(jì)憑證，附件憑證是除主件憑證以外的其他憑證。每一個(gè)交易產(chǎn)生一張主件憑證，其它的客戶提交的資料（制度要求不放入傳票的除外）、交易打印的憑證等均作為附件。第十三條 憑證使用及打印規(guī)范（一）正確選擇和使用業(yè)務(wù)憑證。嚴(yán)格

9、按照各重要空白憑證和非重要空白憑證明確的適用業(yè)務(wù)范圍選擇和使用業(yè)務(wù)憑證，確保交易類別與打印憑證的正確匹配。（二）規(guī)范憑證填寫和打印1、手工填寫的原始憑證和附件應(yīng)確保字跡清晰可辨。2、系統(tǒng)提示打印的憑證應(yīng)確保流水號(hào)、交易類型、交易名稱、金額、賬號(hào)、版面號(hào)和客戶簽章等要素識(shí)別區(qū)域清晰且位置正確，避免出現(xiàn)偏移、傾斜、印跡淺淡等不規(guī)范情況。3、為確保憑證打印質(zhì)量，應(yīng)定期或不定期對(duì)打印機(jī)進(jìn)行清潔、維護(hù)、更換打印色帶。第十四條 營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用章使用規(guī)范（一）營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用章包括各類業(yè)務(wù)印章及“附件”章。（二）營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用章統(tǒng)一使用紅色印油，加蓋時(shí)應(yīng)有力度，以確保印章的清晰度。（三）各類憑證應(yīng)根據(jù)實(shí)際辦理

10、的業(yè)務(wù)類型，嚴(yán)格按照各種業(yè)務(wù)印章規(guī)定的使用范圍使用。業(yè)務(wù)憑證上打印了經(jīng)辦、授權(quán)柜員用戶號(hào)的，不用再加蓋柜員私章。（四）主件憑證加蓋的業(yè)務(wù)印章應(yīng)蓋在空白區(qū)域，盡量避免印章覆蓋系統(tǒng)打印的賬號(hào)、金額、流水號(hào)、票據(jù)號(hào)碼、版面號(hào)等主要要素，不得壓蓋客戶簽名和邊框、客戶填寫的日期、戶名、賬號(hào)、金額等信息，以及客戶的預(yù)留印鑒。（五）“附件”章統(tǒng)一為圓形，規(guī)格為直徑21mm，內(nèi)圈直徑15mm,印章上刻有“附件”字樣。（六）除主件憑證以外的業(yè)務(wù)憑證必須加蓋“附件”章，統(tǒng)一加蓋在憑證右上部分的空白區(qū)域內(nèi)。綜合業(yè)務(wù)憑證右上角有打印版面號(hào)02002時(shí)，默認(rèn)為附件憑證，無需加蓋“附件”章，只需加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。第二節(jié) 會(huì)

11、計(jì)憑證的整理第十五條 會(huì)計(jì)憑證（除貼現(xiàn)憑證、托收支票等）的整理按日期，以柜員為單位，按柜員交易流水清單中的流水號(hào)順序進(jìn)行排序整理，并進(jìn)行編號(hào)。核對(duì)無誤后，用鳳尾夾夾好上交會(huì)計(jì)檔案庫。第十六條 日間營業(yè)期間，柜員應(yīng)按照交易時(shí)序的先后，按流水號(hào)順序擺放會(huì)計(jì)憑證。第十七條 會(huì)計(jì)憑證的整理（一）會(huì)計(jì)憑證整理的注意事項(xiàng)1、為保證高速掃描儀的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)憑證中嚴(yán)禁夾帶大頭針、回形針、訂書釘?shù)扔参?、異物?、業(yè)務(wù)憑證及其附件不得使用漿糊、膠水等進(jìn)行粘貼。3、破損、斷裂的憑證需用透明膠在憑證的背面粘貼完整。4、一式多聯(lián)的粘連憑證和整本作廢的憑證（如支票、定期單）須逐張撕離。（二）柜員辦理活期、定期一本通等存

12、折賬戶的換折和銷戶操作時(shí)，收回的存折必須將內(nèi)頁撕掉、交還給客戶，將殘留的裝訂線清理干凈，對(duì)磁條進(jìn)行裁剪處理，打開存折扉頁向上平鋪，放置在相關(guān)的業(yè)務(wù)憑證之后。因柜員錯(cuò)誤導(dǎo)致的不交內(nèi)頁給客戶，可以只掃描存折封面。（三）對(duì)同一筆交易產(chǎn)生的業(yè)務(wù)憑證必須按主件憑證附件憑證的順序依次排列，與主件憑證配對(duì)的附件應(yīng)齊全、配對(duì)關(guān)系正確，不得顛倒或跨筆放置。（四）所有業(yè)務(wù)憑證不論大小都應(yīng)平整展開，不得折疊，并以憑證左上角為基點(diǎn)墩齊。對(duì)于背書欄不敷背書，使用統(tǒng)一格式的粘單背書的支票、匯票、本票，應(yīng)將粘單展開后以票據(jù)正面的右邊為頂部放置。（五）所有與產(chǎn)生流水交易業(yè)務(wù)無關(guān)的憑證一律不得納入當(dāng)天后督憑證。第十八條 會(huì)計(jì)憑

13、證的編號(hào)。當(dāng)日的會(huì)計(jì)憑證按柜員進(jìn)行整理夾好，每個(gè)柜員的會(huì)計(jì)憑證獨(dú)立編號(hào)，從“001”開始連續(xù)編號(hào)，編號(hào)包括主件憑證和附件憑證。順序號(hào)手寫或蓋戳均可，統(tǒng)一填寫在整張憑證正面右上角的空白處，注意不要覆蓋其他印章、流水號(hào)、版面號(hào)或票據(jù)號(hào)碼等信息，確保順序號(hào)清晰可辨，不得出現(xiàn)漏編號(hào)或重復(fù)編號(hào)的情況。第三節(jié) 機(jī)構(gòu)日結(jié)憑證核對(duì)第十九條 現(xiàn)金、憑證碰庫。營業(yè)終了，后臺(tái)柜員對(duì)前臺(tái)柜員尾箱現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，清點(diǎn)相符后，操作“47308柜員現(xiàn)金碰庫”交易，打印柜員現(xiàn)金碰庫單，核對(duì)賬實(shí)相符后，該憑證作為憑證主件。營業(yè)終了，后臺(tái)柜員對(duì)前臺(tái)柜員尾箱重要空白憑證進(jìn)行清點(diǎn)，清點(diǎn)相符后，操作“54602憑證庫存查詢”交易，打印柜

14、員尾箱憑證清單，核對(duì)賬實(shí)相符后，該憑證作為現(xiàn)金碰庫單的附件并雙人蓋章確認(rèn)，按會(huì)計(jì)憑證整理要求擺放整理。第二十條 會(huì)計(jì)憑證勾對(duì)。營業(yè)終了，柜員打印當(dāng)日柜員交易流水清單，將流水清單與憑證主附件中的業(yè)務(wù)流水號(hào)、交易碼、幣種、交易金額等內(nèi)容一一對(duì)應(yīng)進(jìn)行勾對(duì)。具體各數(shù)據(jù)內(nèi)容的核對(duì)規(guī)則如下：（一）每個(gè)交易成功提交后產(chǎn)生一個(gè)流水號(hào)，一個(gè)流水號(hào)對(duì)應(yīng)一張憑證主件。同一交易流水?dāng)?shù)據(jù)按幣種分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每種幣種顯示一條記錄。（二）交易金額按同一交易的總計(jì)數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。比如批量交易，清單中交易金額為合計(jì)數(shù)；定期取款交易，交易金額為本息合計(jì)數(shù)。如果發(fā)現(xiàn)交易金額與憑證數(shù)據(jù)不一致時(shí)，要從業(yè)務(wù)操作、憑證打印、交易流水、交易記賬

15、等多方面進(jìn)行核查確認(rèn)，確保交易記賬正確。（三）無資金業(yè)務(wù)發(fā)生的交易，交易金額顯示為“0”。（四）涉及重要空白憑證交易，只有重要空白憑證調(diào)撥或使用的，交易金額顯示所有憑證的總數(shù)；同時(shí)有資金業(yè)務(wù)發(fā)生、又有重要空白憑證使用的交易，交易金額只統(tǒng)計(jì)資金業(yè)務(wù)的總金額，不統(tǒng)計(jì)重要空白憑證的使用數(shù)量。柜員按清單流水順序逐筆勾對(duì)無誤后填寫“會(huì)計(jì)憑證封面”，交其它柜員復(fù)核。復(fù)核人員須按會(huì)計(jì)憑證事后監(jiān)督的要求（詳見本規(guī)程第五節(jié)）認(rèn)真進(jìn)行票面要素及賬務(wù)流水的交叉核對(duì)并保留勾對(duì)痕跡。雙方確認(rèn)無誤后，在“會(huì)計(jì)憑證封面”上加蓋簽章確認(rèn)?！肮駟T交易流水清單”、“會(huì)計(jì)憑證封面”須與憑證夾在一起上交。第二十一條 機(jī)構(gòu)日結(jié)時(shí)，后臺(tái)

16、人員打印“機(jī)構(gòu)柜員交易匯總清單”。后臺(tái)人員依據(jù)“機(jī)構(gòu)柜員交易匯總清單”與每個(gè)柜員打印的“柜員交易流水清單”進(jìn)行勾對(duì)，無誤后在“柜員交易流水清單”上的“日終確認(rèn)”欄處簽章確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)不符，立刻查明原因并向有權(quán)人報(bào)告?！皺C(jī)構(gòu)柜員交易匯總清單”專夾保管，保管期限三個(gè)月。第四節(jié) 部分交易業(yè)務(wù)憑證的處理手續(xù)第二十二條 掛失申請(qǐng)書和掛失止付通知書的處理當(dāng)天辦理的涉及打印掛失申請(qǐng)書的業(yè)務(wù)，需操作后督系統(tǒng)“影像采集”模塊掃描掛失申請(qǐng)書（或掛失止付通知書）及相關(guān)附件，然后將掛失申請(qǐng)書（或掛失止付通知書）及其相關(guān)附件粘貼在掛失登記簿上。當(dāng)天日結(jié)時(shí)，掛失業(yè)務(wù)須與柜員交易流水清單進(jìn)行勾對(duì)。第二十三條 貼現(xiàn)憑證的處理當(dāng)

17、日發(fā)放的貼現(xiàn)憑證，須另外以機(jī)構(gòu)為單位，作為本機(jī)構(gòu)虛擬柜員的憑證，單獨(dú)整理,不分主件和附件。當(dāng)日日結(jié)后，將整理好的貼現(xiàn)憑證，蓋上順序號(hào)章，由001開始編號(hào)，填寫“會(huì)計(jì)憑證封面”，用鳳尾夾夾住，交后臺(tái)復(fù)核后，與其它的掃描類會(huì)計(jì)憑證一起處理。第二十四條 委托收款支票（不包括行內(nèi)）及其進(jìn)賬單、銀行承兌匯票、托收憑證收妥后的處理各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員每日查詢打印收妥票據(jù)清單，確定上一工作日收妥的票據(jù)，核對(duì)收妥入賬筆數(shù)與金額，核對(duì)后后臺(tái)人員在清單上加蓋私章確認(rèn)。每日已收妥行外托收票據(jù)按先支票影像提出收妥清單、支票、進(jìn)賬單，再大同城提出收妥清單、進(jìn)賬單的順序，用鳳尾夾夾住，從清單開始蓋上順序號(hào)章，由001開始編

18、號(hào)，填寫“會(huì)計(jì)憑證封面”，以機(jī)構(gòu)為單位，作為本機(jī)構(gòu)虛擬柜員收妥日憑證單獨(dú)整理,與其它的掃描類會(huì)計(jì)憑證一起處理。各營業(yè)部收到網(wǎng)點(diǎn)憑證后，應(yīng)指定后臺(tái)人員對(duì)網(wǎng)點(diǎn)提出的托收票據(jù)再次進(jìn)行真?zhèn)巫R(shí)別，并使用紫光燈鑒別，鑒別真?zhèn)魏笤诰W(wǎng)點(diǎn)整理的會(huì)計(jì)憑證封面上加蓋私章確認(rèn)。第二十五條 有權(quán)機(jī)構(gòu)凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)憑證的處理（一）辦理有權(quán)機(jī)關(guān)強(qiáng)制扣劃存款業(yè)務(wù)時(shí)，復(fù)印協(xié)助扣劃存款通知書附在扣劃存款賬戶的業(yè)務(wù)憑證后作附件。（二）辦理有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)存款業(yè)務(wù)時(shí)，復(fù)印協(xié)助凍結(jié)存款通知書附在凍結(jié)存款賬戶交易打印的業(yè)務(wù)憑證后作附件。第五節(jié) 柜面業(yè)務(wù)人員事后監(jiān)督操作第二十六條 柜面業(yè)務(wù)人員事后監(jiān)督操作流程 （一）后臺(tái)人員實(shí)時(shí)監(jiān)督工作執(zhí)行人

19、員：網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員、營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：各項(xiàng)重要、敏感業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生，柜員記賬是否準(zhǔn)確無誤。監(jiān)督方法：對(duì)需要本地授權(quán)的業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督核實(shí)，保證經(jīng)辦柜員操作符合各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)定。監(jiān)督要求：必須核實(shí)經(jīng)辦柜員按規(guī)定操作。（二）事后交叉復(fù)核工作會(huì)計(jì)憑證票面要素及業(yè)務(wù)流水核對(duì)執(zhí)行人員：網(wǎng)點(diǎn)前后臺(tái)人員、營業(yè)部前后臺(tái)人員監(jiān)督目的：確保柜員辦理的業(yè)務(wù)真實(shí)準(zhǔn)確，保證當(dāng)日前臺(tái)柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)正確無誤。監(jiān)督方法：可由前臺(tái)人員交叉復(fù)核，也可由后臺(tái)人員復(fù)核，具體復(fù)核人員由各營業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況自定。（1）各前臺(tái)柜員使用“54305柜員交易流水清單”交易打印當(dāng)日柜員流水清單，按清單流水順序逐筆勾對(duì)憑證，檢查憑證票面要素，勾

20、對(duì)無誤后填寫“會(huì)計(jì)憑證封面”，交復(fù)核柜員復(fù)核。（2）復(fù)核柜員檢查憑證票面要素。檢查憑證使用是否正確，憑證基本要素是否完整齊全；業(yè)務(wù)憑證填寫內(nèi)容與電腦打印的核證行內(nèi)容是否相符；憑證上各業(yè)務(wù)印章是否加蓋齊全，如：業(yè)務(wù)辦訖章、經(jīng)辦人私章、授權(quán)人私章、附件章等；（3）復(fù)核柜員勾對(duì)業(yè)務(wù)流水。將流水清單與憑證一一對(duì)應(yīng)進(jìn)行勾對(duì)，確定每筆業(yè)務(wù)流水都有匹配的主件及相應(yīng)的附件；流水內(nèi)容與對(duì)應(yīng)的主附件憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容相符；主附件的排放順序正確；憑證編號(hào)沒有錯(cuò)漏；憑證封面填寫正確等。勾對(duì)過的流水清單上要保留勾對(duì)的痕跡。監(jiān)督要求：各營業(yè)機(jī)構(gòu)每天日結(jié)前必須完成票面要素及業(yè)務(wù)流水的交叉核對(duì)，經(jīng)核對(duì)相符的，核對(duì)人應(yīng)在“會(huì)計(jì)憑證

21、封面”、“柜員交易流水清單”上加蓋簽章確認(rèn)，再將記賬憑證及憑證封面交后臺(tái)人員集中保管。（三）后臺(tái)人員事后監(jiān)督工作1、核對(duì)前臺(tái)柜員尾箱現(xiàn)金及憑證執(zhí)行人員：網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員、營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：確保柜員尾箱現(xiàn)金及憑證真實(shí)準(zhǔn)確。監(jiān)督方法：每日營業(yè)終了，由后臺(tái)人員在錄像下分別與每一位前臺(tái)柜員共同核對(duì)尾箱現(xiàn)金庫存是否與電腦賬相符，清點(diǎn)相符后，操作“47308柜員現(xiàn)金碰庫”交易，打印柜員現(xiàn)金碰庫單。每日營業(yè)終了，由后臺(tái)人員在錄像下分別與每一位前臺(tái)柜員共同核對(duì)尾箱重要空白憑證庫存是否與電腦賬相符，清點(diǎn)相符后，操作“54602憑證庫存查詢”交易，打印柜員尾箱憑證清單。監(jiān)督要求：核對(duì)過程中須對(duì)現(xiàn)金、重要空白憑證

22、進(jìn)行詳細(xì)清點(diǎn)，核對(duì)相符后在相應(yīng)憑證上簽章確認(rèn)，并與前臺(tái)柜員共同加鎖封箱放入尾箱庫房。2、檢查解掛業(yè)務(wù)操作情況執(zhí)行人員：網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員、營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：防止柜員利用解掛盜取客戶資金；避免因不按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛。監(jiān)督方法：（1）用“51302客戶憑證掛失解掛查詢交易”交易選擇“解掛查詢”項(xiàng)，打印前一天的所有解掛記錄明細(xì)流水。（2）審核解掛或憑證補(bǔ)發(fā)業(yè)務(wù)是否為存款人本人辦理。（3）是否收回了掛失申請(qǐng)書的客戶留存聯(lián)及其他證明文件；客戶是否在掛失申請(qǐng)書第二聯(lián)上簽名確認(rèn)。（4）是否正確填寫掛失申請(qǐng)書的處理結(jié)果欄；是否正確登記掛失登記簿。（5）是否正確收取了補(bǔ)發(fā)憑證工本費(fèi)。監(jiān)督要求：對(duì)上日發(fā)生

23、的所有解掛、憑證補(bǔ)發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，核查無誤在掛失登記簿及51302交易打印的業(yè)務(wù)憑證上簽章。3、檢查作廢、銷戶重要憑證是否相符執(zhí)行人員：網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員、營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：保證按要求收回支票、業(yè)務(wù)委托書，避免支票、業(yè)務(wù)委托書流失或被盜取。監(jiān)督方法：（1）使用“54309機(jī)構(gòu)非財(cái)務(wù)流水查詢”交易查詢使用“43308客戶憑證作廢或恢復(fù)”交易作廢的支票、業(yè)務(wù)委托書；“51102開銷戶登記簿查詢”交易查詢對(duì)公賬戶銷戶情況。（2）核對(duì)憑證，查看是否收回了作廢或已銷戶的支票、業(yè)務(wù)委托書，是否按規(guī)定剪角。（3）必要時(shí)詢問相應(yīng)柜員支票、業(yè)務(wù)委托書作廢原因及情況。監(jiān)督要求：在業(yè)務(wù)發(fā)生日后的兩個(gè)工作日內(nèi)，通過對(duì)

24、原始的紙質(zhì)憑證或事后監(jiān)督系統(tǒng)的影像查詢功能調(diào)出憑證影像進(jìn)行核對(duì)。對(duì)每日所有作廢或銷戶收回的支票、業(yè)務(wù)委托書進(jìn)行核查，核查完畢在54309、51102交易打印的流水上簽章確認(rèn)。4、檢查錯(cuò)賬沖正以及補(bǔ)記交易操作的合規(guī)性執(zhí)行人員：網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員、營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：防止內(nèi)部人員使用錯(cuò)賬沖正交易或補(bǔ)記交易操作盜取銀行或客戶資金。監(jiān)督方法：（1）使用“54308機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)流水查詢”交易查詢 “47302、31303、22302、22309、22310、32304、32314”等特殊錯(cuò)賬沖正、補(bǔ)正交易使用情況。（2）錯(cuò)賬沖正的檢查相關(guān)補(bǔ)正交易，看是否與沖正有關(guān)。（3）查看憑證，檢查錯(cuò)賬沖正憑證的填寫是否符

25、合規(guī)定，是否有相關(guān)附件，是否經(jīng)有權(quán)人員審批簽名。監(jiān)督要求：在業(yè)務(wù)發(fā)生日后的兩個(gè)工作日內(nèi)，通過對(duì)原始的紙質(zhì)憑證或事后監(jiān)督系統(tǒng)的影像查詢功能調(diào)出憑證影像進(jìn)行核對(duì)。要求對(duì)發(fā)生的錯(cuò)賬沖正及補(bǔ)記業(yè)務(wù)全部進(jìn)行檢查，檢查完畢在54308交易打印的財(cái)務(wù)流水上簽章確認(rèn)。5、對(duì)支付結(jié)算內(nèi)部賬戶進(jìn)行核對(duì)執(zhí)行人員：網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員、營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：防范風(fēng)險(xiǎn)，防止利用內(nèi)部賬戶竊取銀行資金。監(jiān)督方法：需核對(duì)的結(jié)算內(nèi)部賬戶主要為應(yīng)解匯款科目下所有內(nèi)部賬戶。對(duì)于應(yīng)解匯款部分，由于各支行情況不同，各支行需重點(diǎn)按照以下方法進(jìn)行核查：（1）2431-020004應(yīng)解結(jié)算款項(xiàng)其他：用于核算匯出款等往賬的應(yīng)解結(jié)算款項(xiàng)。（2）243

26、1-010006應(yīng)解結(jié)算款項(xiàng)-定期待解戶：用于核算“單位雙整開戶”資金，一般情況資金當(dāng)日轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，余額為0。（3）2431-030019 匯款撤銷掛賬專戶：新柜面撤銷掛賬或匯款退回掛賬業(yè)務(wù)，使用“52101掛賬業(yè)務(wù)查詢交易”打印掛賬清單，掛賬業(yè)務(wù)金額合計(jì)=匯款撤銷掛賬專戶余額。（4）其他應(yīng)解賬戶：上述未提及的應(yīng)解賬戶及各支行根據(jù)業(yè)務(wù)需求開立的應(yīng)解專戶，各支行應(yīng)自行做好相關(guān)賬務(wù)的核查及監(jiān)督。監(jiān)督要求：（1）應(yīng)解匯款賬戶每旬不少于一次進(jìn)行賬戶明細(xì)核對(duì)，支行需對(duì)該部分賬戶余額構(gòu)成、掛賬原因、處理方式進(jìn)行監(jiān)督及跟進(jìn)。（2）每次核對(duì)使用a4打印應(yīng)解匯款科目賬戶余額，核對(duì)相關(guān)賬戶余額是否相符，并簽章確認(rèn)。

27、對(duì)于異常情況變動(dòng)的，須查明原因，并將異常變動(dòng)的原因及情況登記。（3）對(duì)特殊情況或重大情況要及時(shí)向總行運(yùn)營管理部反映。（4）應(yīng)解匯款科目用于核算臨時(shí)性的結(jié)算款項(xiàng)，不應(yīng)長期掛賬。（5）每年底前，應(yīng)對(duì)所有掛賬的應(yīng)解款項(xiàng)進(jìn)行清理。6、對(duì)財(cái)政集中支付內(nèi)部賬戶進(jìn)行核對(duì)執(zhí)行人員：營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：監(jiān)督財(cái)政集中支付墊款戶墊款情況，監(jiān)督財(cái)政集中支付他行資金清算情況。監(jiān)督方法：（1）財(cái)政集中支付應(yīng)解過渡戶2431-020012：財(cái)政集中支付每日對(duì)賬清算完畢后余額應(yīng)為0，如不為0,需要查找原因，如余額為往帳支付指令被退的款項(xiàng)，應(yīng)于次日劃轉(zhuǎn)至清算行。（2）財(cái)政集中支付墊款戶0462-040009：該戶用于財(cái)政集

28、中支付清算墊款，業(yè)務(wù)人員需督促財(cái)政局盡快補(bǔ)足清算款項(xiàng)。財(cái)政集中支付墊款戶余額=上日日切后支付業(yè)務(wù)發(fā)生額+上日清算墊款額監(jiān)督要求：（1）財(cái)政集中支付內(nèi)部賬戶要求每日核對(duì)。（2）對(duì)特殊情況或重大情況要及時(shí)向總行運(yùn)營管理部反映。7、對(duì)單位賬戶檔案資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行核查執(zhí)行人員：網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員、營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：進(jìn)一步加強(qiáng)單位賬戶檔案資料的核查，保證單位賬戶檔案資料完整性、合規(guī)性。監(jiān)督方法：（1）使用“51104賬戶任務(wù)查詢”交易，查詢每旬本機(jī)構(gòu)單位賬戶開戶、銷戶以及變更業(yè)務(wù)情況。（2）使用“54309機(jī)構(gòu)非財(cái)務(wù)流水查詢”交易，查詢每旬本機(jī)構(gòu)“35102、35103”等單位賬戶網(wǎng)銀開戶、銷戶

29、及變更業(yè)務(wù)情況。（3）根據(jù)51104、54309查詢打印的清單，做好單位賬戶資料檔案的保管資料審核，核對(duì)資料是否有遺漏、紕漏等。監(jiān)督要求：核對(duì)本機(jī)構(gòu)每旬所有提交開戶、銷戶、變更申請(qǐng)的單位賬戶資料檔案的完整性、合規(guī)性，核查無誤后在51104、54309交易打印的清單上保留勾對(duì)痕跡并簽章確認(rèn)。8、檢查異常業(yè)務(wù)辦理情況執(zhí)行人員：網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)人員、營業(yè)部后臺(tái)人員監(jiān)督目的：防止內(nèi)部人員違反規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。監(jiān)督方法：使用“54502異常情況查詢”交易，查詢打印以下異常原因代碼清單進(jìn)行檢查：對(duì)“01 身份核查控件的身份核查返回結(jié)果為不通過，柜員強(qiáng)制手工通過的”、“02 手工錄入二代身份證號(hào)碼進(jìn)行身份核查的”、

30、“07 單位賬戶未年檢發(fā)生支付業(yè)務(wù)的情況”和“12 檢查為疑義賬戶但繼續(xù)交易的情況”的異常業(yè)務(wù)全部進(jìn)行檢查。監(jiān)督要求：在業(yè)務(wù)發(fā)生日后的兩個(gè)工作日內(nèi)，通過對(duì)原始的紙質(zhì)憑證或事后監(jiān)督系統(tǒng)的影像查詢功能調(diào)出憑證影像進(jìn)行核對(duì)。按要求對(duì)異常業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查完畢在“54502異常情況查詢”交易打印的清單上簽章確認(rèn)。第二十七條 用于事后監(jiān)督勾對(duì)的各流水、清單的保管以上事后監(jiān)督所需要打印的清單、流水均需保留勾對(duì)痕跡并簽章確認(rèn)，且按日期順序?qū)A保管，定時(shí)裝訂后上交會(huì)計(jì)檔案保管人，保管期限三年。第四章 會(huì)計(jì)檔案的移交和入庫第二十八條 會(huì)計(jì)檔案的傳遞和交接定義掃描類憑證的傳遞指從傳遞員簽收營業(yè)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)檔案開始，

31、經(jīng)過憑證審查、掃描等業(yè)務(wù)處理，到歸檔保管的整個(gè)傳遞過程。營業(yè)機(jī)構(gòu)必須在當(dāng)日處理完掃描類憑證的各項(xiàng)使用及整理工作，在第二個(gè)工作日將掃描憑證上交到支行營業(yè)部進(jìn)行掃描處理。非掃描類憑證的傳遞指從傳遞員簽收營業(yè)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)檔案入檔案庫的過程。第二十九條 會(huì)計(jì)檔案的傳遞使用專用鎖上鎖的專用箱（袋）進(jìn)行。會(huì)計(jì)檔案的傳遞過程必須防止散失、篡改，必須堅(jiān)持專人傳遞的原則，做到準(zhǔn)確及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密，嚴(yán)禁傳遞會(huì)計(jì)檔案的工作由本營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員完成。第三十條 各一級(jí)支行根據(jù)自身營業(yè)機(jī)構(gòu)的數(shù)量、地理位置和上班時(shí)間合理安排傳遞掃描類憑證的人員和車輛，以保證在t+1.5個(gè)工作日內(nèi)完成掃描類憑證的傳遞、掃描、業(yè)務(wù)審核、強(qiáng)制

32、補(bǔ)錄工作，并整理整齊，塑封入包，移交運(yùn)營維護(hù)崗入庫管理，確保事后監(jiān)督工作的及時(shí)性。第一節(jié) 營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)檔案移交前的手續(xù)第三十一條 掃描類憑證要求每天移交。每日營業(yè)終了，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（或網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)）按柜員號(hào)順序排放各柜員的會(huì)計(jì)憑證，在后督系統(tǒng)“實(shí)物檔案”模塊中登記要上交的會(huì)計(jì)憑證信息，打印一式兩份掃描憑證交接單，填寫交接單內(nèi)容并加蓋內(nèi)務(wù)專用章及經(jīng)辦復(fù)核人章。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（或網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)）和復(fù)核柜員雙人把一式兩份交接清單和各柜員會(huì)計(jì)憑證一起放進(jìn)會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋），用專用鎖鎖好，入柜上鎖保管。所有的裝箱交接手續(xù)在營業(yè)廳攝像槍監(jiān)控下進(jìn)行。第三十二條 非掃描類憑證須定期上繳。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（或網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)）定期上繳

33、整理好的非掃描憑證，使用后督系統(tǒng)“實(shí)物檔案”模塊，選擇“機(jī)構(gòu)管理-非掃描憑證處理”，添加非掃描憑證要素，打印條形碼粘貼于非掃描憑證左上角，同時(shí)，打印裝訂冊(cè)入庫交接單一式兩份，加蓋內(nèi)務(wù)專用章及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（或網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)）和復(fù)核柜員私章。由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（或網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)）和復(fù)核柜員雙人把一式兩份交接單和上繳的非掃描憑證一起放進(jìn)會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋），用專用鎖鎖好，入柜上鎖保管。所有的裝箱（袋）交接手續(xù)在營業(yè)廳攝像槍監(jiān)控下進(jìn)行。第三十三條 營業(yè)機(jī)構(gòu)不按時(shí)、按規(guī)定整理憑證，交接手續(xù)不完善，影響事后監(jiān)督工作按時(shí)開展的將嚴(yán)肅處理。第二節(jié) 會(huì)計(jì)檔案的移交第三十四條 營業(yè)機(jī)構(gòu)移交會(huì)計(jì)檔案（一）營業(yè)機(jī)構(gòu)移交掃描憑證：每日

34、早上，營業(yè)機(jī)構(gòu)將會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）在攝像槍監(jiān)控下移交傳遞員，移交人員和傳遞員登記網(wǎng)點(diǎn)保管的押運(yùn)物品交接登記簿，注明會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）個(gè)數(shù)。傳遞員將會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）押運(yùn)到一級(jí)支行，在攝像槍監(jiān)控下移交給運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）。傳遞員和接收人員登記運(yùn)營維護(hù)崗保管的押運(yùn)物品交接登記簿。（二）營業(yè)機(jī)構(gòu)移交非掃描憑證：營業(yè)機(jī)構(gòu)將會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）在攝像槍監(jiān)控下移交傳遞員，移交人員和傳遞員登記網(wǎng)點(diǎn)保管的押運(yùn)物品交接登記簿，注明會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）個(gè)數(shù)。傳遞員將會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）押運(yùn)到一級(jí)支行，在攝像槍監(jiān)控下移交運(yùn)營維護(hù)崗，傳遞員和接收人員登記運(yùn)營維護(hù)崗保管的押運(yùn)物品交接

35、登記簿。（三）在會(huì)計(jì)檔案交接過程中，如發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）損壞或沒有上鎖的，應(yīng)在攝像槍監(jiān)控下，當(dāng)場與傳遞員開箱檢查實(shí)物，并在押運(yùn)物品交接登記簿上登記相關(guān)情況，交接雙方簽名（章）確認(rèn)。（四）會(huì)計(jì)檔案交接完畢，運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）將上一個(gè)工作日的會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）交回給傳遞員，由傳遞員當(dāng)面清點(diǎn)會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）數(shù)量。（五）節(jié)假日的會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）由營業(yè)機(jī)構(gòu)入柜上鎖，妥善保管，于下一工作日由傳遞員移交運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）進(jìn)行交接。第三十五條 一級(jí)支行營業(yè)部移交會(huì)計(jì)檔案（一）一級(jí)支行營業(yè)部移交掃描憑證：每日早上，營業(yè)部移交人員將會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）在攝像槍監(jiān)控下

36、移交運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）。（二）一級(jí)支行營業(yè)部移交非掃描憑證：營業(yè)部移交人員將會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）在攝像槍監(jiān)控下移交運(yùn)營維護(hù)崗。第三節(jié) 會(huì)計(jì)檔案的簽收第三十六條 會(huì)計(jì)檔案的簽收。（一）掃描憑證的簽收：運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）收到會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）后，應(yīng)在攝像槍監(jiān)控下對(duì)箱內(nèi)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行檢查，認(rèn)真檢查會(huì)計(jì)檔案是否齊全、完整，對(duì)照掃描憑證交接單逐項(xiàng)清點(diǎn)核對(duì)，無誤后，運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）在掃描憑證交接單的“接收人”處簽名（章）。后督業(yè)務(wù)崗在系統(tǒng)做“掃描組簽收”操作，并開始進(jìn)行掃描。掃描完畢，如會(huì)計(jì)憑證無誤，后督業(yè)務(wù)崗在交接單的“掃描員”處簽名（章）確認(rèn)。交接單一聯(lián)交運(yùn)營維護(hù)崗，一聯(lián)

37、傳遞交回營業(yè)機(jī)構(gòu)，定期裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案保管，保管期限為十五年。如果交接單內(nèi)容與實(shí)際不符，由后督業(yè)務(wù)崗和運(yùn)營維護(hù)崗雙人確認(rèn)后在交接單上進(jìn)行更正并簽名（章），并通知營業(yè)機(jī)構(gòu)修改后督系統(tǒng)中的登記的掃描憑證信息。（二）非掃描憑證的簽收：運(yùn)營維護(hù)崗收到會(huì)計(jì)檔案傳遞專用箱（袋）后，應(yīng)在攝像槍監(jiān)控下，認(rèn)真檢查會(huì)計(jì)檔案是否齊全、完整，對(duì)照裝訂冊(cè)入庫交接單逐項(xiàng)清點(diǎn)核對(duì)，無誤后將會(huì)計(jì)檔案入檔案庫保管，并在系統(tǒng)做“非掃描憑證簽收”操作。交接完畢，相關(guān)人員在交接單上簽名（章）確認(rèn)。運(yùn)營維護(hù)崗、營業(yè)機(jī)構(gòu)各留存一份交接單，專夾保管，定期裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案保管，保管期限為十五年。第四節(jié) 會(huì)計(jì)檔案入庫第三十七條 完

38、成憑證掃描、業(yè)務(wù)審核工作后，后督業(yè)務(wù)崗把業(yè)務(wù)日期、機(jī)構(gòu)與檔案代碼一致的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行打包塑封，并在系統(tǒng)做“掃描組封包”操作，打印包編號(hào)條形碼粘貼于塑封袋右上角。第三十八條 掃描類的會(huì)計(jì)資料入庫。后督業(yè)務(wù)崗將已封包的掃描類會(huì)計(jì)資料移交給運(yùn)營維護(hù)崗，運(yùn)營維護(hù)崗可按實(shí)際需要直接將包入庫或?qū)⒏靼獬上淙霂欤ㄗⅲ和幌涞臅?huì)計(jì)資料要求會(huì)計(jì)年度相同，保管期限相同，接收庫相同，封箱要使用封條）。（一）后督業(yè)務(wù)崗應(yīng)與運(yùn)營維護(hù)崗協(xié)商好，若按包入庫，則登入后督系統(tǒng)“實(shí)物檔案”模塊，操作掃描包入庫提交，打印交接單一起與掃描會(huì)計(jì)資料交給運(yùn)營維護(hù)崗；若需要包封箱入庫，則運(yùn)營維護(hù)崗登陸后督系統(tǒng)進(jìn)入“實(shí)物檔案”模塊，操作掃描組

39、封箱，打印交接單與后督業(yè)務(wù)崗進(jìn)行實(shí)物簽收，（注：若支行的運(yùn)營維護(hù)崗兼任后督業(yè)務(wù)崗的則不用打印交接時(shí)的清單，否則打印一式兩聯(lián)，移交人接收人各保管一聯(lián)，保管期限為永久）。（二）運(yùn)營維護(hù)崗進(jìn)入檔案庫管理，操作按包箱入庫簽收、上架。上架時(shí)運(yùn)營維護(hù)崗應(yīng)按實(shí)際檔案庫的空間選擇相應(yīng)的儲(chǔ)存柜或夾，并按實(shí)際的列、排、層配置存儲(chǔ)空間。運(yùn)營維護(hù)崗把掃描類會(huì)計(jì)資料按包、按箱存放在檔案庫房相應(yīng)的列、排、層。封箱時(shí)打印的條形碼，運(yùn)營維護(hù)崗應(yīng)貼在箱的上面，以便查閱。第三十九條 非掃描類的會(huì)計(jì)資料入庫。非掃描類會(huì)計(jì)資料由營業(yè)機(jī)構(gòu)直接移交給運(yùn)營維護(hù)崗按冊(cè)保管。運(yùn)營維護(hù)崗核實(shí)打印清單與資料實(shí)物相符后登陸后督系統(tǒng)進(jìn)入“實(shí)物檔案”模

40、塊，操作非掃描憑證簽收、上架，上架時(shí)運(yùn)營維護(hù)崗應(yīng)按實(shí)際檔案庫的空間選擇相應(yīng)的儲(chǔ)存柜，并按列、排、層配置存儲(chǔ)空間。運(yùn)營維護(hù)崗把非掃描類會(huì)計(jì)資料按冊(cè)存放在檔案庫房的相應(yīng)列、排、層，交接清單由運(yùn)營維護(hù)崗專夾保管 。第五章 營業(yè)機(jī)構(gòu)事后監(jiān)督操作第一節(jié) 相關(guān)定義第四十條 事后監(jiān)督（ocr）系統(tǒng)（以下簡稱“后督系統(tǒng)”）：是指通過數(shù)據(jù)導(dǎo)入、集中掃描、ocr影像識(shí)別等方式，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)憑證的影像存儲(chǔ)以及業(yè)務(wù)憑證與流水的自動(dòng)勾對(duì)，并以此為基礎(chǔ)，根據(jù)自主設(shè)定的條件自動(dòng)調(diào)出相關(guān)業(yè)務(wù)流水供檢查、監(jiān)督的應(yīng)用系統(tǒng)。第四十一條 影像采集：是指會(huì)計(jì)憑證上送到后督業(yè)務(wù)崗，經(jīng)掃描后通過掃描儀和ocr識(shí)別系統(tǒng)將我行前臺(tái)交易所產(chǎn)生的紙質(zhì)

41、業(yè)務(wù)憑證轉(zhuǎn)化成電子影像，產(chǎn)生的電子影像以及實(shí)物處理的過程。第四十二條 業(yè)務(wù)審核：是指當(dāng)系統(tǒng)對(duì)相關(guān)憑證無法識(shí)別或識(shí)別不完整時(shí)，通過手工錄入相關(guān)信息與業(yè)務(wù)流水進(jìn)行勾對(duì)或發(fā)送差錯(cuò)的過程。第四十三條 強(qiáng)制補(bǔ)錄：是指根據(jù)影像錄入憑證中的部分原始信息（如收款人賬號(hào)、金額等）與系統(tǒng)交易信息進(jìn)行勾對(duì)的過程，以檢驗(yàn)交易的準(zhǔn)確性。第二節(jié) 影像采集第四十四條 后督業(yè)務(wù)崗接收到會(huì)計(jì)憑證后，開始對(duì)憑證進(jìn)行掃描。憑證掃描時(shí)，后督業(yè)務(wù)崗應(yīng)對(duì)憑證影像進(jìn)行質(zhì)量控制。（一）后督業(yè)務(wù)崗在掃描過程中，檢查影像是否有折疊、重張；掃描完成后，應(yīng)對(duì)影像進(jìn)行瀏覽，檢查圖像是否清晰、影像是否有折疊、重張等情況，如有，應(yīng)重新掃描。（二）后督業(yè)務(wù)

42、崗檢查影像合格后，才能提交批次。（三）原影像保留不完整，須對(duì)未產(chǎn)生影像的憑證進(jìn)行補(bǔ)掃。第三節(jié) 業(yè)務(wù)審核第四十五條 憑證掃描提交后，后督系統(tǒng)自動(dòng)通過ocr對(duì)憑證進(jìn)行識(shí)別和流水勾對(duì)。ocr自動(dòng)識(shí)別后，如果仍有憑證未識(shí)別或流水未勾對(duì)的情況，需要通過“業(yè)務(wù)審核”模塊，進(jìn)行人工勾對(duì)。第四十六條 業(yè)務(wù)審核的憑證種類包括主件和附件，其審核要求為：（一）手工勾對(duì)對(duì)于后督系統(tǒng)不能自動(dòng)識(shí)別的相關(guān)要素，需手工配置版面和輸入流水號(hào)，然后與業(yè)務(wù)流水進(jìn)行勾對(duì)，當(dāng)出現(xiàn)多流水、少影像的或者多影像、少流水的情況時(shí)，處理人員應(yīng)及時(shí)查找原因。如果輸入流水號(hào)與影像勾對(duì)錯(cuò)誤，需重新輸入，重新勾對(duì)。勾對(duì)時(shí)應(yīng)在影像列表中查找票據(jù)類型是否自

43、動(dòng)識(shí)別有誤，若有，應(yīng)先配置版面，再重新勾對(duì)。（二）標(biāo)記主件、附件標(biāo)記主件：主件憑證是打印有業(yè)務(wù)流水號(hào)和交易類型（交易名稱），且后督系統(tǒng)中有對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流水?dāng)?shù)據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。標(biāo)記附件：附件憑證是除主件憑證以外的其他憑證。第四十七條 會(huì)計(jì)憑證業(yè)務(wù)審核的特殊情況處理（一）系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別憑證為主件，但實(shí)際為附件的，須按正確的業(yè)務(wù)標(biāo)記為附件，再重新手工勾對(duì)。（二）系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別憑證為附件，但實(shí)際為主件的，應(yīng)按正確的業(yè)務(wù)標(biāo)記為主件，以及原主件下所有的其他附件的標(biāo)記，再重新手工勾對(duì)。（三）影像多流水少整個(gè)批次流水信息已勾對(duì)完畢，但還有影像沒有被勾對(duì)，處理人員須認(rèn)真檢查其他影像是否勾對(duì)正確，若全部勾對(duì)正確，經(jīng)核查，多出

44、的影像不屬于該批次的，須報(bào)告后臺(tái)柜員崗正確處理。（四）影像少流水多登記缺票影像信息已勾對(duì)完畢，但還有流水沒有被勾對(duì)，處理人員必須認(rèn)真檢查其他影像信息是否勾對(duì)正確，如經(jīng)核查屬營業(yè)機(jī)構(gòu)少送、漏送憑證的，須報(bào)告后臺(tái)柜員崗，登記缺票下發(fā)差錯(cuò)；如屬系統(tǒng)數(shù)據(jù)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告后臺(tái)柜員崗，及時(shí)處理。涉及差錯(cuò)的操作細(xì)節(jié)請(qǐng)參看本規(guī)程差錯(cuò)管理章節(jié)的內(nèi)容。第四節(jié) 會(huì)計(jì)憑證強(qiáng)制補(bǔ)錄第四十八條 為了加強(qiáng)柜面風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督，后督系統(tǒng)中通過模型配置，按設(shè)定比例抽取風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過強(qiáng)制輸入憑證上的原始要素與流水勾對(duì)的方法，完成相應(yīng)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督。第四十九條 強(qiáng)制補(bǔ)錄內(nèi)容應(yīng)以憑證中的原始要素為依據(jù)，而非電腦打印的核實(shí)項(xiàng)，根

45、據(jù)配置好的模型，提取強(qiáng)制補(bǔ)錄的任務(wù)，然后根據(jù)后督業(yè)務(wù)崗的權(quán)限獲取強(qiáng)制補(bǔ)錄任務(wù)。如在強(qiáng)補(bǔ)過程中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，直接下發(fā)差錯(cuò)，由后臺(tái)柜員崗審核下發(fā)網(wǎng)點(diǎn)。第五節(jié) 人工查賬第五十條 如果事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)，需對(duì)已歸檔或已日終軋賬的批次重新處理，后臺(tái)柜員崗須通過“人工查賬”模塊處理。對(duì)于已經(jīng)歸檔的柜員批次，要先解除歸檔，再對(duì)該批次進(jìn)行流水調(diào)整、圖像操作或主附件調(diào)整。例如柜員a某天的憑證漏了一張身份證復(fù)印件，后臺(tái)柜員崗先在人工查賬將該批次解除歸檔，后督業(yè)務(wù)崗收到要網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交的身份證復(fù)印件在“影像采集”模塊進(jìn)行自發(fā)補(bǔ)掃，后臺(tái)柜員崗操作人工查賬將該身份證圖像設(shè)為附件，手工指定主件，處理完后再將批次進(jìn)行日終軋賬

46、。涉及差錯(cuò)的操作細(xì)節(jié)請(qǐng)參看本規(guī)程差錯(cuò)管理章節(jié)的內(nèi)容。第六章 事后監(jiān)督系統(tǒng)差錯(cuò)管理第一節(jié) 差錯(cuò)管理的基本操作第五十一條 在憑證影像化的過程中，操作人員在業(yè)務(wù)審核及事后監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，各相關(guān)操作人員須按“差錯(cuò)管理”模塊的流程進(jìn)行差錯(cuò)的下發(fā)、回復(fù)、駁回、確認(rèn)、整改等操作。第五十二條 差錯(cuò)的創(chuàng)建。后督業(yè)務(wù)崗在業(yè)務(wù)操作的過程中，如果發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可在系統(tǒng)中實(shí)時(shí)創(chuàng)建差錯(cuò)單，差錯(cuò)單由后臺(tái)柜員崗審核后下發(fā)。后臺(tái)柜員崗對(duì)在事后監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，也可直接創(chuàng)建差錯(cuò)單下發(fā)網(wǎng)點(diǎn)。第五十三條 差錯(cuò)的審核下發(fā)。 后臺(tái)柜員崗收到業(yè)務(wù)差錯(cuò)任務(wù)，在下一工作日之前對(duì)“差錯(cuò)單”進(jìn)行審核，審核無誤后向所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)送“差錯(cuò)單”。（

47、一）后臺(tái)柜員崗對(duì)差錯(cuò)的定性或描述等不認(rèn)可的情況下，退回差錯(cuò)創(chuàng)建人，由差錯(cuò)創(chuàng)建人對(duì)差錯(cuò)進(jìn)行刪除；（二）需要進(jìn)行二次復(fù)核的差錯(cuò)，按系統(tǒng)流程逐級(jí)復(fù)核；后臺(tái)柜員崗負(fù)責(zé)對(duì)前面節(jié)點(diǎn)產(chǎn)生的差錯(cuò)單進(jìn)行最后的復(fù)核并直接簽發(fā)網(wǎng)點(diǎn)。第五十四條 差錯(cuò)單回復(fù)（一）營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（后臺(tái)人員）對(duì)下發(fā)的業(yè)務(wù)差錯(cuò)、業(yè)務(wù)咨詢進(jìn)行回復(fù)。（二）差錯(cuò)回復(fù)期限。營業(yè)機(jī)構(gòu)每天早晨和下午每天兩次不定時(shí)登錄后督系統(tǒng)“差錯(cuò)管理”模塊，接收查看“差錯(cuò)單”。接收差錯(cuò)單后，營業(yè)機(jī)構(gòu)必須在收到業(yè)務(wù)差錯(cuò)的當(dāng)日起三個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)核查結(jié)果（需針對(duì)“監(jiān)督事項(xiàng)”、“問題描述”、“流程基本信息”等內(nèi)容進(jìn)行回復(fù)），內(nèi)容應(yīng)力求簡潔明確，重點(diǎn)突出。（三）差錯(cuò)單駁回。1、

48、營業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)下發(fā)的差錯(cuò)進(jìn)行核查后，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)情況不屬實(shí)或不正確可進(jìn)行差錯(cuò)的駁回。2、需要駁回的差錯(cuò)，營業(yè)機(jī)構(gòu)需要有充分的依據(jù)或理由，并且在情況說明中如實(shí)反映。3、后臺(tái)柜員崗、稽核負(fù)責(zé)人根據(jù)營業(yè)機(jī)構(gòu)描述的駁回依據(jù)或理由進(jìn)行判定，對(duì)差錯(cuò)進(jìn)行撤銷或重新簽發(fā)。第五十五條 差錯(cuò)單歸檔、撤銷、重新簽發(fā)后臺(tái)柜員崗負(fù)責(zé)對(duì)營業(yè)機(jī)構(gòu)回復(fù)的差錯(cuò)單進(jìn)行處理。審核相關(guān)機(jī)構(gòu)（人）的回復(fù)意見，并視情況分類處理：情況屬實(shí)的，則進(jìn)行歸檔；經(jīng)核實(shí)確不屬于差錯(cuò)的則進(jìn)行撤銷；仍存在較大風(fēng)險(xiǎn)的則重新下發(fā)。第五十六條 差錯(cuò)的定期跟進(jìn)及統(tǒng)計(jì)。營業(yè)部應(yīng)定期查詢差錯(cuò)報(bào)表，跟蹤所有差錯(cuò)是否按時(shí)處理完畢。對(duì)逾期且為“未辦結(jié)”狀態(tài)的記錄進(jìn)行核實(shí)，督促

49、處理。第五十七條 對(duì)發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，根據(jù)情況，須及時(shí)進(jìn)行更正處理以及對(duì)相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行補(bǔ)正。后督系統(tǒng)的“人工查賬”模塊，主要實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)憑證的補(bǔ)正工作，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，可以進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)整或整改，包括平賬操作、圖像操作、主附件調(diào)整、顯示控制、查詢、勾對(duì)流水等。涉及會(huì)計(jì)憑證的處理，詳見以下幾節(jié)內(nèi)容的講解。第二節(jié) 業(yè)務(wù)差錯(cuò)的下發(fā)第五十八條 在影像批次提交前發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)的處理（一）當(dāng)后督業(yè)務(wù)崗整理憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證附有大頭針、訂書釘?shù)扔参飼r(shí)須立即清理，并在系統(tǒng)上登記差錯(cuò)，交后臺(tái)柜員崗審核下發(fā)。（二）后督業(yè)務(wù)崗交接或掃描時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)量多于或少于憑證封面數(shù)量，報(bào)告運(yùn)營維護(hù)崗。運(yùn)營維護(hù)崗復(fù)核后，在憑證封面上注明

50、差錯(cuò)情況，并在系統(tǒng)上登記差錯(cuò)，要求相應(yīng)機(jī)構(gòu)重新補(bǔ)交憑證封面，交后臺(tái)柜員崗審核下發(fā)。該批次憑證繼續(xù)操作，暫不進(jìn)行塑封。后督業(yè)務(wù)崗把會(huì)計(jì)憑證入柜上鎖妥善保管，待營業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)差錯(cuò)處理后，根據(jù)差錯(cuò)整改要求（詳見第六章第三節(jié)）進(jìn)行后續(xù)操作。第五十九條 在業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的處理（一）在業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)流水多而缺圖像時(shí)的差錯(cuò)處理要求如下：1、若核實(shí)是因網(wǎng)點(diǎn)沒有及時(shí)掃描掛失憑證，后督業(yè)務(wù)崗提交任務(wù)批次并填寫差錯(cuò)單要求網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)掃描，由網(wǎng)點(diǎn)后臺(tái)在“影像采集”模塊獲取補(bǔ)掃任務(wù)進(jìn)行補(bǔ)掃。2、若核實(shí)是因后督業(yè)務(wù)崗漏掃描主件憑證，后督業(yè)務(wù)崗提交任務(wù)批次并在“影像采集”模塊獲取補(bǔ)掃任務(wù)進(jìn)行補(bǔ)掃。3、若核實(shí)是因網(wǎng)點(diǎn)少交了主

51、件憑證，后督業(yè)務(wù)崗提交任務(wù)批次并填寫差錯(cuò)單要求網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交憑證，并把會(huì)計(jì)憑證入柜上鎖妥善保管，待營業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)差錯(cuò)處理后，根據(jù)差錯(cuò)整改要求（詳見第六章第三節(jié)）進(jìn)行后續(xù)操作。4、若核實(shí)是因網(wǎng)點(diǎn)人員在主件憑證上誤蓋“附件章”導(dǎo)致系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別為附件，由后督業(yè)務(wù)崗“標(biāo)記差錯(cuò)”填寫差錯(cuò)單，將有誤的圖像手工設(shè)置為主件并勾對(duì)流水。（二）在業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)流水少而圖像多時(shí)的差錯(cuò)處理要求如下：1、若核實(shí)是因系統(tǒng)沒有成功識(shí)別附件憑證，由后督業(yè)務(wù)崗將多出的未識(shí)別圖像手工設(shè)置為附件并指定相應(yīng)的主件。2、若核實(shí)是因網(wǎng)點(diǎn)人員漏蓋“附件章”造成系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別為主件，由后督業(yè)務(wù)崗“標(biāo)記差錯(cuò)”填寫差錯(cuò)單，并將有誤的圖像手工設(shè)置為附件并

52、指定相應(yīng)的主件。3、若核實(shí)是因網(wǎng)點(diǎn)多交憑證，由后督業(yè)務(wù)崗“標(biāo)記差錯(cuò)”填寫差錯(cuò)單并“標(biāo)記刪除”多交的憑證，正常提交任務(wù)批次。如網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)為多交的憑證無需領(lǐng)回時(shí)，則將該批次憑證繼續(xù)操作；如網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)為多交的憑證需要領(lǐng)回時(shí)，則將該批次會(huì)計(jì)憑證入柜上鎖妥善保管，待營業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)差錯(cuò)處理后，根據(jù)差錯(cuò)整改要求（詳見第六章第三節(jié)）進(jìn)行后續(xù)操作。（三）在業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的其他差錯(cuò)處理要求如下：1、若發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)漏交附件憑證，后督業(yè)務(wù)崗對(duì)差錯(cuò)憑證的主件憑證“標(biāo)記核實(shí)補(bǔ)掃”和“標(biāo)記差錯(cuò)”要求網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交憑證，提交任務(wù)批次后把會(huì)計(jì)憑證入柜上鎖妥善保管，待營業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)差錯(cuò)處理后，根據(jù)差錯(cuò)整改要求（詳見第六章第三節(jié)）進(jìn)行后續(xù)操作。2、若

53、發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)憑證要素不全或不正確，由后督業(yè)務(wù)崗“標(biāo)記差錯(cuò)”填寫差錯(cuò)單并提交任務(wù)批次。第六十條 在強(qiáng)制補(bǔ)錄、重點(diǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的處理。在強(qiáng)制補(bǔ)錄、重點(diǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)時(shí)按有圖像、無圖像、少憑證、多憑證四種情況下發(fā)差錯(cuò)：1、有圖像：在強(qiáng)制補(bǔ)錄、重點(diǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警過程發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，可在系統(tǒng)上直接下發(fā)差錯(cuò)，創(chuàng)建過程中只需對(duì)差錯(cuò)的情況進(jìn)行描述，與業(yè)務(wù)相關(guān)的要素如交易日期、交易機(jī)構(gòu)號(hào)、機(jī)構(gòu)名稱、圖像等由系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出。2、無圖像：若在監(jiān)督過程中沒圖像或是制度上的差錯(cuò)則可通過“差錯(cuò)管理”模塊的“填寫處理單”下發(fā)差錯(cuò)，創(chuàng)建過程中需要對(duì)交易日期、交易機(jī)構(gòu)號(hào)、機(jī)構(gòu)名稱、差錯(cuò)情況等事項(xiàng)進(jìn)行選擇或描

54、述。3、在事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)少交、多交憑證，由后臺(tái)柜員崗、稽核員下發(fā)差錯(cuò)，待營業(yè)機(jī)構(gòu)確認(rèn)差錯(cuò)并申請(qǐng)差錯(cuò)處理后，根據(jù)差錯(cuò)整改要求（詳見第六章第三節(jié)）進(jìn)行后續(xù)操作。第六十一條 在會(huì)計(jì)檔案處理中的各環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，由差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)人填寫差錯(cuò)單，由后臺(tái)柜員崗或稽核員審核后再將差錯(cuò)單下發(fā)到網(wǎng)點(diǎn)。差錯(cuò)下發(fā)人須對(duì)差錯(cuò)處理的全過程進(jìn)行跟進(jìn)指導(dǎo)。第三節(jié) 業(yè)務(wù)差錯(cuò)的處理第六十二條 補(bǔ)交憑證封面在會(huì)計(jì)憑證封包上架前發(fā)現(xiàn)憑證封面填寫錯(cuò)誤時(shí)，須由營業(yè)機(jī)構(gòu)按本條規(guī)程要求重新填寫憑證封面進(jìn)行補(bǔ)交。網(wǎng)點(diǎn)對(duì)收到的需補(bǔ)交憑證封面的差錯(cuò)單，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。如確實(shí)為網(wǎng)點(diǎn)需補(bǔ)交憑證封面，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在回復(fù)內(nèi)容中注明在什么時(shí)間內(nèi)（最遲

55、在業(yè)務(wù)發(fā)生的三個(gè)工作日內(nèi)）補(bǔ)交憑證封面。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（后臺(tái)）及經(jīng)辦柜員重新填寫憑證封面，并填寫營業(yè)機(jī)構(gòu)補(bǔ)交會(huì)計(jì)資料申請(qǐng)書，在約定時(shí)間內(nèi)把新的憑證封面與當(dāng)天會(huì)計(jì)憑證一起上交。同時(shí)，在“實(shí)物檔案”模塊刪除原差錯(cuò)記錄并重新提交正確的記錄。運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）收到網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交的憑證封面，在后臺(tái)柜員崗的監(jiān)督下，將新的憑證封面、一聯(lián)“申請(qǐng)表”（已填寫處理結(jié)果）放入原憑證批次的最上面，一同進(jìn)行封包。由負(fù)責(zé)差錯(cuò)整改的運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）在會(huì)計(jì)憑證業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理登記簿上登記處理情況，負(fù)責(zé)差錯(cuò)整改的后臺(tái)柜員崗審核簽名（章）。第六十三條 補(bǔ)交會(huì)計(jì)憑證 在會(huì)計(jì)憑證封包上架前發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證少交時(shí)，須由營業(yè)機(jī)構(gòu)按本條規(guī)程要

56、求補(bǔ)交會(huì)計(jì)憑證。網(wǎng)點(diǎn)對(duì)收到的需補(bǔ)交會(huì)計(jì)憑證的差錯(cuò)單，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。如確實(shí)為網(wǎng)點(diǎn)需補(bǔ)交會(huì)計(jì)憑證，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在回復(fù)內(nèi)容中注明在什么時(shí)間內(nèi)（最遲在業(yè)務(wù)發(fā)生的三個(gè)工作日內(nèi)）補(bǔ)交會(huì)計(jì)憑證。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（后臺(tái)）及經(jīng)辦柜員重新填寫憑證封面（補(bǔ)正原憑證封面），并填寫營業(yè)機(jī)構(gòu)補(bǔ)交會(huì)計(jì)資料申請(qǐng)書，在約定時(shí)間內(nèi)把漏交的會(huì)計(jì)憑證和補(bǔ)正的憑證封面與當(dāng)天會(huì)計(jì)憑證一起上交。同時(shí)，在“實(shí)物檔案”模塊刪除原差錯(cuò)記錄并重新提交正確的記錄。（一）未封包上架且未提交業(yè)務(wù)審核的補(bǔ)交會(huì)計(jì)憑證處理1. 運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）收到網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交的會(huì)計(jì)憑證，獲取補(bǔ)掃任務(wù)，對(duì)補(bǔ)交的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行補(bǔ)掃、勾對(duì)流水。2. 運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）在后

57、臺(tái)柜員崗的監(jiān)督下，將新的憑證封面、一聯(lián)“申請(qǐng)表”（已填寫處理結(jié)果）、補(bǔ)交憑證放入原憑證批次的最上面，一同進(jìn)行封包歸檔。（二）未封包上架且已提交業(yè)務(wù)審核的補(bǔ)交會(huì)計(jì)憑證處理1.運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）收到網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)交的會(huì)計(jì)憑證，后臺(tái)柜員崗操作后督系統(tǒng)的“人工查賬”模塊，將補(bǔ)掃批次解除歸檔。2.運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）在“影像采集”模塊對(duì)補(bǔ)掃憑證使用自發(fā)補(bǔ)掃功能進(jìn)行掃描提交。3.后臺(tái)柜員崗操作后督系統(tǒng)的“人工查賬”模塊，將補(bǔ)交憑證進(jìn)行勾對(duì)，并將該批次進(jìn)行軋賬歸檔。4.運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）在后臺(tái)柜員崗的監(jiān)督下，將新的憑證封面、一聯(lián)“申請(qǐng)表”（已填寫處理結(jié)果）、補(bǔ)交憑證放入原憑證批次的最上面，一同進(jìn)行封包歸檔。（三）負(fù)責(zé)差錯(cuò)整改的運(yùn)營維護(hù)崗（后督業(yè)務(wù)崗）在會(huì)計(jì)憑證業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理登記簿上登記處理情況，負(fù)責(zé)差錯(cuò)整改的后臺(tái)柜員崗審核簽名（章）。第六十四條 退回會(huì)計(jì)憑證在會(huì)計(jì)憑證封包上架前發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證多交