銀行空白重要憑證管理實(shí)施細(xì)則

1、xx銀行空白重要憑證管理實(shí)施細(xì)則xx總發(fā)xx196號(hào)，xx年9月18日印發(fā)第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)空白重要憑證管理，規(guī)范空白重要憑證的使用、核算和監(jiān)督，特制訂本實(shí)施細(xì)則。第二條 空白重要憑證是指無(wú)面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后，具有支付票款效力的空白憑證。包括：各類存折、存單、匯票、支票、不定額銀行本票、空白信用卡、空白儲(chǔ)蓄卡、國(guó)庫(kù)券收款憑證等。第二章 基本規(guī)定第三條 空白重要憑證由總行業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)需要，按照會(huì)計(jì)核算對(duì)憑證要式要求，結(jié)合我行企業(yè)文化建設(shè)的要求設(shè)計(jì)。會(huì)計(jì)部門依據(jù)會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行審定。第四條 空白重要憑證由總行指定或委托的廠家印制，由總行運(yùn)營(yíng)部根據(jù)庫(kù)存量和使用量

2、向承印企業(yè)組織訂貨。各分支機(jī)構(gòu)不得自行印制空白重要憑證。第五條 總行空白重要憑證必須集中存放于總行庫(kù)房，由總行運(yùn)營(yíng)部指定專人負(fù)責(zé)空白重要憑證的管理。庫(kù)房設(shè)xx銀行庫(kù)箱寄存進(jìn)出登記簿（見附件1），詳細(xì)記載出入庫(kù)空白重要憑證的種類、數(shù)量、出入庫(kù)時(shí)間等內(nèi)容。各分支機(jī)構(gòu)必須指定專人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)空白重要憑證的保管?？瞻字匾獞{證經(jīng)管人員嚴(yán)格按照責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的標(biāo)準(zhǔn)選擇配備。第六條 我行空白重要憑證的運(yùn)送通過(guò)押運(yùn)車送至各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。運(yùn)送必須注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)和路線，要嚴(yán)守秘密，不得向任何無(wú)關(guān)人員透露。第七條 空白重要憑證經(jīng)管人員變動(dòng)時(shí)，嚴(yán)格辦理交接登記手續(xù)，詳細(xì)記載交接情況，移交人、

3、接收人、監(jiān)交人清點(diǎn)無(wú)誤后，共同在交接登記簿上簽章。交接登記簿妥善保管，以備查考。憑證經(jīng)管人員未辦妥交接手續(xù)前，不得離崗。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或上繳空白重要憑證時(shí)也應(yīng)嚴(yán)格辦理交接登記手續(xù)。第八條 嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)取和使用空白重要憑證。不得事先在空白重要憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章或經(jīng)辦人名章。第九條 空白重要憑證實(shí)物應(yīng)當(dāng)與賬務(wù)記載核對(duì)一致。第十條 從外部購(gòu)入自用的空白重要憑證的核算、保管和使用方法與自行印制的空白重要憑證相同。第三章 空白重要憑證管理第十一條 空白重要憑證核算空白重要憑證一律納入表外科目核算，以“一份一元”為記賬單位，必須定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。第十二條 空白重要憑證領(lǐng)?。ㄒ唬{證入總庫(kù)?？傂羞\(yùn)管部收到印

4、制公司提交的“簽收單”和空白重要憑證實(shí)物，驗(yàn)收無(wú)誤后，憑印制公司的“簽收單”填制表外科目收入傳票，辦理入庫(kù)。（二）憑證配送。分行本級(jí)機(jī)構(gòu)、xx市轄機(jī)構(gòu)由總行運(yùn)管部負(fù)責(zé)憑證配送，分行下轄機(jī)構(gòu)由分行運(yùn)管部負(fù)責(zé)憑證配送。配送頻率為：分行、xx市轄縣域機(jī)構(gòu)每月一次，xx市區(qū)（含xx縣）每周一次，分行下轄機(jī)構(gòu)由分行參照總行自行確定配送次數(shù)。以下稱負(fù)責(zé)配送憑證的部門為配送機(jī)構(gòu)。1、憑證領(lǐng)用請(qǐng)求 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員應(yīng)合理估計(jì)空白重要憑證使用量,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（原則上每周一營(yíng)業(yè)結(jié)束前，遇節(jié)假日憑證申請(qǐng)時(shí)間由配送機(jī)構(gòu)另行通知）,登錄綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，向各自的配送機(jī)構(gòu)進(jìn)行憑證領(lǐng)用操作。其中分行配送機(jī)構(gòu),既是申請(qǐng)人

5、（向總行運(yùn)管部發(fā)起請(qǐng)求），也是被申請(qǐng)人（接受下轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)）。2、憑證下發(fā)配送機(jī)構(gòu)庫(kù)管員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（原則上每周三營(yíng)業(yè)結(jié)束前，遇節(jié)假日憑證配送時(shí)間由配送機(jī)構(gòu)另行通知），登錄綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，根據(jù)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行憑證下發(fā)處理，并打印一式二份的憑證下發(fā)記賬憑證。憑證下發(fā)記賬憑證一份配送機(jī)構(gòu)留做記賬處理，一份隨憑證配送箱傳遞到各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將憑證入庫(kù)后做記賬憑證。配送機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員根據(jù)憑證下發(fā)記賬憑證進(jìn)行憑證配置，憑證配送復(fù)核員對(duì)憑證實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，領(lǐng)用的憑證裝入為各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制作的憑證配送箱內(nèi)。3、憑證傳遞全部憑證裝配完成后，配送機(jī)構(gòu)把憑證配送箱存放金庫(kù)，次日早上 ，金庫(kù)將憑證配

6、送箱移交給押運(yùn)公司，由押運(yùn)車送至各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。交接時(shí)應(yīng)辦理好交接手續(xù)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在收到憑證配送箱后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員與會(huì)計(jì)主管應(yīng)共同在攝像頭監(jiān)控下進(jìn)行開箱核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后立即在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行“憑證入庫(kù)”操作。核對(duì)不符，應(yīng)將不符的憑證保持原封不動(dòng)，并即時(shí)通知配送機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員，等待處理。第十三條 空白重要憑證使用（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員收到配送機(jī)構(gòu)下發(fā)的重要空白憑證后，根據(jù)“憑證下發(fā)明細(xì)清單”登記入賬，注明起止號(hào)碼。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員根據(jù)柜員業(yè)務(wù)需要將相關(guān)憑證調(diào)出，憑證庫(kù)管員作憑證調(diào)出記賬，柜員做憑證調(diào)入記賬。普通柜員之間不得擅自進(jìn)行空白重要憑證的橫向調(diào)劑，對(duì)交班或確屬業(yè)務(wù)臨時(shí)需要的，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主

7、管批準(zhǔn)后辦理調(diào)入調(diào)出業(yè)務(wù)。（二）柜員簽發(fā)空白重要憑證時(shí)，必須按順序號(hào)使用，逐份銷號(hào)，號(hào)碼必須銜接，必須按規(guī)定用途使用。（三）辦理業(yè)務(wù)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)銷記相關(guān)憑證，并于日終批量時(shí)自動(dòng)登記表外付出賬。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)作廢重填，作廢時(shí)必須加蓋“作廢”戳記。作廢的憑證作當(dāng)日表外付出傳票附件。午休或臨時(shí)離開，空白重要憑證應(yīng)裝箱加鎖入保險(xiǎn)柜保管。（四）營(yíng)業(yè)終了，柜員需對(duì)未用的實(shí)物空白重要憑證與系統(tǒng)中尾箱庫(kù)存數(shù)核對(duì)一致，憑證號(hào)碼核對(duì)相符，無(wú)誤后，空白重要憑證入庫(kù)保管。（五）屬銀行簽發(fā)的空白重要憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)，不得事先蓋好印章備用；屬于客戶簽發(fā)的空白重要憑證，不得由銀行代為簽發(fā)。第十四條 空白重要憑證出售（一）

8、開戶單位申請(qǐng)購(gòu)買空白重要憑證時(shí)，必須填寫“票據(jù)憑證申購(gòu)單”(一式二聯(lián))，如為單位客戶，應(yīng)核對(duì)“票據(jù)憑證申購(gòu)單”的簽章與預(yù)留銀行簽章一致，并檢驗(yàn)經(jīng)辦人的身份證件，摘錄其身份證件信息；如為個(gè)人客戶，應(yīng)檢驗(yàn)申購(gòu)人的身份證件，并摘錄個(gè)人客戶、代理人的身份證件信息，審查無(wú)誤后，按規(guī)定收取工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)。根據(jù)“票據(jù)憑證申購(gòu)單”，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開戶單位賬戶中錄入空白重要憑證號(hào)碼。客戶須在柜面按類別逐項(xiàng)清點(diǎn)份數(shù)。（二）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向客戶出售空白支票時(shí)，必須在憑證規(guī)定位置打印開戶行全稱、支付系統(tǒng)行號(hào)和開戶單位賬號(hào)，不得交由開戶單位自行填寫。（三）開戶單位賬戶撤銷時(shí)，客戶須填制客戶交回未使用空白重要憑證清單（見附件

9、2）連同剩余的空白重要憑證一并交回銀行，銀行經(jīng)辦人員根據(jù)清單所列憑證的數(shù)量、號(hào)碼與退回重要空白憑證實(shí)物逐一清點(diǎn)核對(duì)，并與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶的憑證庫(kù)存核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，在系統(tǒng)中作相應(yīng)核銷處理，同時(shí)對(duì)實(shí)物憑證截右上角并加蓋“作廢”戳記，作當(dāng)日傳票附件。若收回空白重要憑證數(shù)量較多，可在傳票后附交回清單，經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章，交憑證保管員，暫時(shí)入庫(kù)保管，按規(guī)定集中清理銷毀。（四）本行員工不得為客戶代購(gòu)、保管和傳遞各類空白重要憑證。第十五條 空白重要憑證的銷毀（一）因各種原因停止使用的空白重要憑證,在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做作廢處理,在憑證上截角或打洞以示作廢，并按柜員填寫一式三份xx銀行憑證作廢清單（見附件3），其

10、中一份連同停用作廢的空白重要憑證上交分支行運(yùn)營(yíng)管理部門,交接雙方、監(jiān)交人在xx銀行憑證作廢清單上簽章確認(rèn)。另一份作當(dāng)日傳票附件。 （二）分支行運(yùn)管部門對(duì)停用作廢的空白重要憑證應(yīng)封存保管，并填制一式三份xx銀行空白重要憑證銷毀申請(qǐng)表（見附件4）和xx銀行空白重要憑證銷毀清單（見附件5），上報(bào)總行相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門申請(qǐng)銷毀。銷毀由總行或分行運(yùn)管部門牽頭，會(huì)同會(huì)計(jì)、稽核、人保等部門共同實(shí)施，監(jiān)銷人員在監(jiān)銷時(shí)，必須認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)實(shí)物，嚴(yán)密監(jiān)控銷毀過(guò)程。銷毀申請(qǐng)表及銷毀清單作會(huì)計(jì)檔案永久保管。第四章 檢查與監(jiān)管第十六條 空白重要憑證管理的檢查分為專項(xiàng)檢查和全面檢查。（一）專項(xiàng)檢查由各級(jí)行涉及空白重要憑證的業(yè)

11、務(wù)主管部門組織實(shí)施。每日營(yíng)業(yè)終了，憑證經(jīng)管人必須檢查并核對(duì)實(shí)物與賬務(wù)記載一致。每周，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管必須對(duì)本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的空白重要憑證使用管理情況檢查一次。每月，各分支行運(yùn)營(yíng)管理部門必須對(duì)所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的空白重要憑證使用管理情況檢查一次。（二）全面檢查由總行會(huì)計(jì)部門會(huì)同運(yùn)管部、個(gè)金部、稽核部等相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門組織實(shí)施。全面檢查應(yīng)當(dāng)檢查空白重要憑證管理的全面情況以及各業(yè)務(wù)主管部門實(shí)施專項(xiàng)檢查的情況和對(duì)存在問(wèn)題處理的情況。第十七條 空白重要憑證檢查，包括對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及柜組使用管理情況的檢查，還包括對(duì)各級(jí)管理行空白重要憑證管理工作的檢查。第十八條 空白重要憑證檢查內(nèi)容為本實(shí)施細(xì)則的各項(xiàng)規(guī)定。每次檢查，都要

12、作詳細(xì)的檢查記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要提出解決的意見，并負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)。第十九條 任何時(shí)間發(fā)現(xiàn)空白重要憑證實(shí)物與記賬不符，都應(yīng)當(dāng)立即追查原因并報(bào)告上級(jí)行，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)當(dāng)報(bào)告公安機(jī)關(guān)。第五章附 則第二十條 本細(xì)則由總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。第二十一條 本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。附件：1.xx銀行庫(kù)箱寄存進(jìn)出登記簿 2.客戶交回未使用空白重要憑證清單 3.xx銀行空白重要憑證作廢清單 4.xx銀行空白重要憑證銷毀申請(qǐng)表 5.xx銀行空白重要憑證銷毀清單附件1xx銀行庫(kù)箱寄存進(jìn)出登記簿日期憑證名稱進(jìn)庫(kù)數(shù)量（箱數(shù)）出庫(kù)數(shù)量（箱數(shù)）經(jīng)辦人復(fù)核人附件2客戶交回未使用空白重要憑證清單 行（部）因 需要，現(xiàn)將下列未用空白重要憑證交予你行：憑證名稱號(hào)碼份數(shù) 同時(shí)在此聲明：如有未退回的未用空白重要憑證，由此引起的一切損失由本單位自行負(fù)責(zé)。銀行預(yù)留印鑒： 單位公章： 年 月 日銀行經(jīng)辦人： 銀行簽章： 年 月 日 年 月 日附件3xx銀行空白重要憑證作廢清單 分支行(部)： 柜員姓名：柜員號(hào)： 日期：序號(hào)憑證名稱起訖號(hào)碼數(shù)量（份）經(jīng)辦人復(fù)核人移交人： 接收人： 監(jiān)交人：附件4xx銀行空白重要憑證銷毀申請(qǐng)表申請(qǐng)單位日期銷毀內(nèi)容：分支行（部）意見 簽名： 年