銀行對(duì)全轄前臺(tái)業(yè)務(wù)事后監(jiān)督及柜面業(yè)務(wù)檢查的考核辦法模版

1、銀行對(duì)全轄前臺(tái)業(yè)務(wù)事后監(jiān)督及柜面業(yè)務(wù)檢查的考核辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步提高對(duì)我行前臺(tái)業(yè)務(wù)事后監(jiān)督及會(huì)計(jì)核算日常業(yè)務(wù)檢查工作的有效性，健全會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理，客觀評(píng)價(jià)各支行的業(yè)務(wù)核算質(zhì)量和制度執(zhí)行情況，及時(shí)有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，整體推進(jìn)所轄會(huì)計(jì)工作水平，特制定本辦法。第二條本辦法以中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、會(huì)計(jì)法、金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度和上級(jí)有關(guān)部門(mén)及總行制定頒發(fā)的有關(guān)商業(yè)銀行的規(guī)定為依據(jù)，并結(jié)合我行實(shí)際情況制定。第三條本辦法考核對(duì)象為所轄各支行。第四條本辦法考核內(nèi)容分兩部分：一是對(duì)各支行前臺(tái)業(yè)務(wù)的考核，主要是考核前臺(tái)業(yè)務(wù)的核算質(zhì)量和業(yè)務(wù)規(guī)范性問(wèn)題，事后監(jiān)督人員通過(guò)對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)憑證、票據(jù)

2、的審查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)核算、內(nèi)外賬往來(lái)及表外等相關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)題并進(jìn)行考核。二是將日常對(duì)支行的柜面業(yè)務(wù)檢查情況也納入考核范疇，主要是對(duì)各支行的庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、銀企對(duì)賬、賬戶(hù)管理、大額現(xiàn)金支付管理、人民幣收付及反假管理等有關(guān)業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性進(jìn)行檢查，從中發(fā)現(xiàn)前臺(tái)業(yè)務(wù)處理中存在問(wèn)題并進(jìn)行考核。第五條依據(jù)事實(shí)情節(jié)分別給予下列處罰和處理：1責(zé)令限期整改；2通報(bào)批評(píng)；3罰款；4其它處理。第六條在實(shí)施本辦法時(shí)必須按照嚴(yán)格規(guī)范、公正透明的考核原則。第二章對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)的考核第七條總行會(huì)計(jì)管理部事后監(jiān)督中心，負(fù)責(zé)對(duì)各支行前臺(tái)業(yè)務(wù)的核算質(zhì)量進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)督與考核（通過(guò)日常審查票據(jù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題）。第八條前臺(tái)

3、業(yè)務(wù)出現(xiàn)的各類(lèi)差錯(cuò)和問(wèn)題分為三類(lèi)。（1）日常管理性差錯(cuò)；（2）業(yè)務(wù)性差錯(cuò)：包括一類(lèi)差錯(cuò)、二類(lèi)差錯(cuò)、三類(lèi)差錯(cuò)；（3）人為性差錯(cuò)和違規(guī)問(wèn)題。第九條日常管理性差錯(cuò)：即日常管理不嚴(yán)出現(xiàn)的差錯(cuò)，給予經(jīng)濟(jì)處罰每筆5元。一、被監(jiān)督的網(wǎng)點(diǎn)不按時(shí)報(bào)送裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證及有關(guān)資料（最遲于第二個(gè)工作日下午五點(diǎn)前報(bào)送）。二、監(jiān)督資料的傳送沒(méi)有指定專(zhuān)人辦理，并且不嚴(yán)格履行登記、交接、簽收手續(xù)。三、裝訂成冊(cè)的憑證資料出現(xiàn)缺失或增多現(xiàn)象。四、事后監(jiān)督查詢(xún)書(shū)未按規(guī)定報(bào)送。（在事后監(jiān)督查詢(xún)書(shū)下發(fā)后的三個(gè)工作日內(nèi)沒(méi)有給予答復(fù)或更正）。五、未按規(guī)定或要求辦理差錯(cuò)更正手續(xù)。六、其他日常管理中出現(xiàn)的差錯(cuò)。第十條業(yè)務(wù)性差錯(cuò)，按認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)劃

4、分為以下三類(lèi)。一、一類(lèi)差錯(cuò)，即規(guī)范類(lèi)差錯(cuò)每筆處罰5元。1、漏蓋或錯(cuò)蓋銀行印章及經(jīng)辦人員名章。2、客戶(hù)預(yù)留印章加蓋不清楚。3、錯(cuò)用記賬憑證、特種轉(zhuǎn)賬憑證超過(guò)使用范圍（特票只限于內(nèi)部科目使用）。4、漏登身份證件、證件號(hào)碼有誤或提供證件不合規(guī)。5、業(yè)務(wù)印章日期與憑證記賬日期不相符、自制憑證日期超出憑證記賬日期。6、憑證上加蓋的業(yè)務(wù)印章與實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)不符。7、憑證上漏客戶(hù)簽名。8、機(jī)打憑證信息與原始憑證不一致（戶(hù)名不符）。9、憑證裝訂不規(guī)范（脫落、顛倒、未按順序等）、封皮內(nèi)容不齊全。10、其它規(guī)范類(lèi)差錯(cuò)。二、二類(lèi)差錯(cuò)，即一般類(lèi)差錯(cuò)每筆處罰10元。1、受理憑證時(shí)，審查憑證要素不嚴(yán)格。主要包括：憑證上下聯(lián)

5、不符或支票與進(jìn)賬單不符；大小寫(xiě)金額不符或不規(guī)范；賬號(hào)有誤；憑證涂改或要素不全。2、不按規(guī)定辦理錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)，錯(cuò)賬沖正不注明原因或未經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)簽字。3、存款期限與存款利率不符。4、掛失未到期辦理業(yè)務(wù)。5、辦理有預(yù)留印鑒的業(yè)務(wù)是否電子驗(yàn)??；如驗(yàn)印信息不通過(guò)，是否折角驗(yàn)印。6、通存通兌業(yè)務(wù)傳票打印不齊全。7、復(fù)核監(jiān)督憑證打印不齊全。8、每日裝訂的憑證未統(tǒng)一編號(hào)。9、其它一般類(lèi)差錯(cuò)。三、三類(lèi)差錯(cuò)，即較為嚴(yán)重的差錯(cuò)每筆處罰15元。1、憑證賬號(hào)與戶(hù)名不符。2、受理逾期或遠(yuǎn)期支票。3、票據(jù)背書(shū)不規(guī)范，背書(shū)與收款人名稱(chēng)不符，背書(shū)不連續(xù)。4、記賬串戶(hù)、金額錯(cuò)記或記載反方。5、記賬憑證打印信息與客戶(hù)填寫(xiě)信息不

6、符。6、辦理現(xiàn)金付款或轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時(shí)，預(yù)留印鑒不符（無(wú)支付密碼）或簽字不符。7、凍結(jié)、解凍、掛失、解掛等特殊業(yè)務(wù)不符合規(guī)定，不是原存款人簽收，且沒(méi)有填寫(xiě)處理結(jié)果。8、計(jì)算利息、手續(xù)費(fèi)、罰金等有誤。9、大額現(xiàn)金支取、轉(zhuǎn)賬、掛失等需授權(quán)業(yè)務(wù)不經(jīng)授權(quán)或越權(quán)辦理；需簽字授權(quán)的業(yè)務(wù)漏授權(quán)簽字或越權(quán)簽字。10、清戶(hù)、換折，無(wú)原存折（單）。11、開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，漏身份證復(fù)印件或身份聯(lián)網(wǎng)核查信息。12、柜員個(gè)人為自己辦理業(yè)務(wù)。13、其它較為嚴(yán)重的差錯(cuò)。第十一條人為性差錯(cuò)或違規(guī)問(wèn)題，即弄虛作假、亂用會(huì)計(jì)科目，故意違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，報(bào)送虛假資料等行為。針對(duì)以下違規(guī)行為分別給予責(zé)令限期整改、通報(bào)批評(píng)的處理，同時(shí)

7、視情節(jié)嚴(yán)重情況給予每項(xiàng)罰款100-500元。1、明知是單位公款，仍以個(gè)人名義開(kāi)立儲(chǔ)蓄或個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)辦理存款的（公款私存）。2、利息計(jì)算、罰款有誤，故意多記、少計(jì)利息或者將利息清單串戶(hù)記賬。3、存貸款業(yè)務(wù)利率使用有誤，違反規(guī)定豁免利息，擅自降低利率或者不按期結(jié)計(jì)利息。4、未按規(guī)定辦理存款提前支取，異地托收、查詢(xún)、掛失的，未按規(guī)定辦理凍結(jié)和解凍業(yè)務(wù)造成損失的。5、隨意沖減表內(nèi)應(yīng)收未收貸款利息或表外貸款應(yīng)收未收利息。6、授權(quán)人隨意將業(yè)務(wù)權(quán)限下放他人造成損失的。7、利用工作之便，盜用客戶(hù)存款、侵占客戶(hù)利息的或套取銀行利息的。8、偽造、篡改有關(guān)憑證附件及相關(guān)資料。9、其它人為性差錯(cuò)或違規(guī)行為。第三章對(duì)支

8、行柜面業(yè)務(wù)檢查的考核第十二條由總行組織抽調(diào)業(yè)務(wù)人員對(duì)所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期檢查，針對(duì)以下違規(guī)行為分別給予責(zé)令限期整改、通報(bào)批評(píng)的處理，同時(shí)視情節(jié)嚴(yán)重情況給予每項(xiàng)罰款50-300元。第十三條庫(kù)存現(xiàn)金1、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行徹底盤(pán)查，核對(duì)賬表、賬賬、賬實(shí)是否相符，有無(wú)白條抵庫(kù)、墊付和挪用庫(kù)款現(xiàn)象。2、柜員日終的庫(kù)存現(xiàn)金是否在核定的10萬(wàn)元限額內(nèi)，有無(wú)超限額現(xiàn)象。3、日終軋賬前，柜員之間是否進(jìn)行了交叉復(fù)核，業(yè)務(wù)主管對(duì)98柜員的現(xiàn)金余額是否進(jìn)行了復(fù)點(diǎn)，有無(wú)復(fù)核記錄。4、柜員交接，是否對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)并進(jìn)行交接登記。5、柜員中途離崗，錢(qián)、章、證是否入箱加鎖，尾箱鑰匙是否妥善保管。6、是否按規(guī)定打

9、印、保管、裝訂科目軋賬單。7、是否按規(guī)定記載賬務(wù)，有無(wú)違反現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款的現(xiàn)象；有無(wú)業(yè)務(wù)憑證上的現(xiàn)金訖章加蓋不及時(shí)，憑證要素填寫(xiě)不完整。8、核對(duì)查庫(kù)記錄，檢查是否按規(guī)定定期查庫(kù)，查庫(kù)記錄是否齊全，檢查人的簽字是否詳細(xì)。9、網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金是否超限額，總庫(kù)存額度是否超過(guò)季末存款余額的2。10、其他違規(guī)問(wèn)題。第十四條重要空白憑證管理1、重要空白憑證領(lǐng)用時(shí)是否指派專(zhuān)人領(lǐng)取，是否經(jīng)有權(quán)人簽字并加蓋預(yù)留印鑒，是否專(zhuān)車(chē)雙人押運(yùn)。2、重要空白憑證管理是否實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)管、賬實(shí)分管的制度。3、登記簿設(shè)置是否齊全；人員變動(dòng)交接手續(xù)是否齊全。4、是否做到證、印分管。5、入庫(kù)時(shí)是否認(rèn)真清點(diǎn)實(shí)物并

10、按憑證種類(lèi)分別在重要空白憑證登記簿上進(jìn)行登記；是否存在領(lǐng)入后不及時(shí)按起止號(hào)碼錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)象。6、出庫(kù)時(shí)98庫(kù)管員與柜員之間是否進(jìn)行實(shí)物交接登記；是否及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)做賬務(wù)處理，并登記重要空白憑證登記簿。7、是否按規(guī)定執(zhí)行定期、不定期查庫(kù)制度，是否有詳細(xì)的查庫(kù)記錄和查庫(kù)人簽字；查庫(kù)時(shí)是否對(duì)賬實(shí)、賬表、賬簿進(jìn)行核對(duì)。8、柜員領(lǐng)入、使用和出售、作廢的憑證，是否按規(guī)定分別在柜員重要空白憑證保管使用登記簿進(jìn)行登記；是否有領(lǐng)用超出兩本限額的現(xiàn)象。9、領(lǐng)入的重要空白憑證是否按順序號(hào)碼登記使用，有無(wú)跳號(hào)登記使用及隨意涂改、刀刮、挖補(bǔ)現(xiàn)象。10、柜員臨時(shí)離崗是否做到將重要空白憑證入箱、入柜加鎖保管。11、營(yíng)業(yè)終

11、了，柜員是否對(duì)重要空白憑證逐張清點(diǎn)核對(duì)；是否進(jìn)行交叉復(fù)核，是否做到賬實(shí)、賬簿、賬表三相符，并隨現(xiàn)金尾箱庫(kù)進(jìn)行妥善保管。12、領(lǐng)入的開(kāi)戶(hù)行的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、業(yè)務(wù)委托書(shū)等是否建立登記簿，有無(wú)跳號(hào)使用或兩本交叉使用的現(xiàn)象。13、作廢的重要空白憑證是否剪貼后加蓋作廢戳記，并隨當(dāng)日傳票裝訂保管。14、是否對(duì)停止使用或作廢的重要空白憑證在作廢重要空白憑證登記簿上進(jìn)行登記。15單位購(gòu)買(mǎi)重要空白憑證時(shí)，是否加蓋單位預(yù)留印鑒，系統(tǒng)打印的憑證上是否交單位經(jīng)辦人員簽字簽收。16、單位銷(xiāo)戶(hù)時(shí)是否將剩余重要空白憑證全部交回，并剪角或打洞、加蓋作廢戳記后上交重要空白憑證管理人員進(jìn)行登記、妥善保管；銷(xiāo)戶(hù)單位是否按規(guī)定填

12、制客戶(hù)交回未用重要空白憑證清單。17、重要空白憑證管理人員崗位變動(dòng)時(shí)，是否建立嚴(yán)格的交接手續(xù)，是否在會(huì)計(jì)人員變動(dòng)交接登記簿上進(jìn)行交接，手續(xù)是否齊全，是否有監(jiān)交人簽字確認(rèn)。第十五條業(yè)務(wù)印章管理1、是否建立印章保管使用登記簿；是否由業(yè)務(wù)主管登記保管，登記是否連續(xù)詳盡。2、各類(lèi)業(yè)務(wù)印章是否在印章保管使用登記簿上預(yù)留印模，印章保管使用人是否與登記簿一致。3、印章的刻制、領(lǐng)取、下發(fā)、啟用時(shí)間和使用情況是否有詳細(xì)的登記，記錄情況是否及時(shí)、準(zhǔn)確。4、柜員調(diào)崗是否按規(guī)定辦理交接手續(xù)，交接登記簿上簽章是否齊全，有無(wú)監(jiān)交人簽字。5、會(huì)計(jì)專(zhuān)用章是否做到專(zhuān)人使用、專(zhuān)人保管、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、章證分管；個(gè)人名章有無(wú)交叉使用現(xiàn)象

13、。6、業(yè)務(wù)公章是否由業(yè)務(wù)主管保管，各業(yè)務(wù)印章使用人員是否做到臨時(shí)離崗時(shí)人離章收；非營(yíng)業(yè)時(shí)間是否入庫(kù)或入柜保管。7、業(yè)務(wù)印章有無(wú)錯(cuò)用、串用現(xiàn)象；有無(wú)事先在重要空白憑證、賬、表、簿、單證等上加蓋印章的現(xiàn)象。8、停用的印章是否及時(shí)辦理停用手續(xù)，同時(shí)在登記簿上注明停用日期、停用原因、上繳保管人和接收人簽章確認(rèn)。9、除個(gè)人名章外，是否存在私自刻制其他業(yè)務(wù)印章的現(xiàn)象。10、是否嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管分用制度。11、結(jié)算專(zhuān)用章、結(jié)算業(yè)務(wù)公章、銀行匯票專(zhuān)用章、銀行本票專(zhuān)用證、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和負(fù)責(zé)人名章是否由業(yè)務(wù)主辦或業(yè)務(wù)主管保管。12、銀行匯票印模、票樣、預(yù)留印鑒卡片是否納入重要空白憑證管理。13、各種會(huì)計(jì)專(zhuān)用章

14、是否嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用，是否存在越權(quán)使用、過(guò)期使用或在無(wú)真實(shí)會(huì)計(jì)記錄的憑證上使用的現(xiàn)象。14、是否存在私自交接業(yè)務(wù)印章；是否存在未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)將業(yè)務(wù)專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章交保管人員之外的任何人拿離業(yè)務(wù)場(chǎng)所使用。15、兩班制前臺(tái)柜員在同一營(yíng)業(yè)日使用同一套業(yè)務(wù)印章，是否在交接單上簽字或簽章確認(rèn)，以明示責(zé)任。16、封存未使用各種業(yè)務(wù)印章，是否貼封條，是否由專(zhuān)人保管，是否在印章保管使用登記上注明封存日期，封存人、保管人。17、會(huì)計(jì)專(zhuān)用章?lián)p壞需重新更換時(shí)，是否上繳總行綜合辦公室相關(guān)人員保管，逐級(jí)審批后銷(xiāo)毀，同時(shí)在印章保管使用登記上注明。18、由于保管不當(dāng)致使業(yè)務(wù)印章丟失、被盜后，是否存在隱瞞不報(bào)的現(xiàn)象。第十

15、六條支付結(jié)算管理1、違反規(guī)定故意壓票、退票、拖延支付、受理無(wú)理拒付、擅自拒付退票、挪用、截留客戶(hù)或他行結(jié)算資金，影響客戶(hù)或他行資金使用的行為。2、客戶(hù)違反規(guī)定簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留印鑒不符或者支付密碼錯(cuò)誤的支票時(shí)，未及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或總行資金清算部報(bào)備。3、工作人員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中，是否存在玩忽職守，未按規(guī)定審查、核驗(yàn)票據(jù)憑證，給銀行或客戶(hù)造成資金損失的。4、全國(guó)支票影像業(yè)務(wù)，未按規(guī)定設(shè)置專(zhuān)職人員，人員變動(dòng)時(shí)是否未及時(shí)向總行資金清算部備案；專(zhuān)職人員未按規(guī)定對(duì)影像業(yè)務(wù)進(jìn)行查詢(xún)并及時(shí)作出處理（t+2日內(nèi)必須做回執(zhí)處理），造成逾期退票或逾期付款。5、各支行未將支票影像業(yè)務(wù)的提入退票率控制在7

16、%以下。6、工作人員在辦理銀行本票、全國(guó)支票影像業(yè)務(wù)時(shí)，由于票面要素錯(cuò)誤而拒付，未按規(guī)定向客戶(hù)出具拒絕受理通知書(shū)，拒絕受理通知書(shū)未專(zhuān)夾保管，定期歸檔。7、工作人員在票據(jù)憑證傳遞過(guò)程中，因工作失誤而發(fā)生票據(jù)積壓、誤劃、錯(cuò)付結(jié)算款項(xiàng)，影響客戶(hù)、銀行資金使用或造成經(jīng)濟(jì)損失的。8、工作人員在辦理銀行匯票業(yè)務(wù)時(shí)，未按規(guī)定及時(shí)將客戶(hù)資金移存至城市商業(yè)銀行資金清算中心賬戶(hù)，并導(dǎo)致城市商業(yè)銀行資金清算中心向其作出罰款處理的。9、大、小額支付系統(tǒng)查詢(xún)查復(fù)業(yè)務(wù)，未按規(guī)定設(shè)置專(zhuān)職負(fù)責(zé)人員；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)進(jìn)行查復(fù)；查詢(xún)查復(fù)率沒(méi)有保持在100%的。10、辦理大額支付業(yè)務(wù)未按規(guī)定流程操作，工作人員錄入、復(fù)核完成后未及

17、時(shí)做發(fā)送處理，導(dǎo)致全行日終軋賬不成功，不能做簽退處理的。11、支付清算系統(tǒng)，因突發(fā)事件、配電、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障等原因而導(dǎo)致業(yè)務(wù)停辦的，未按規(guī)定向總行逐級(jí)上報(bào)，并及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案的。12、工作人員未按規(guī)定發(fā)送自由格式報(bào)文，導(dǎo)致對(duì)方不能及時(shí)回復(fù)的。13、各行是否存在不及時(shí)到總行資金清算部取回業(yè)務(wù)回單，導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理不及時(shí)。14、月末未按規(guī)定與資金清算部核對(duì)銀行承兌匯票余額，導(dǎo)致余額不符。15、是否未按規(guī)定向總行資金清算部上報(bào)資金使用計(jì)劃，造成總行動(dòng)用一級(jí)存款準(zhǔn)備金，人民銀行給予罰息處理的。16、各支行是否未按規(guī)定做出本行每日資金使用計(jì)劃，導(dǎo)致清算賬戶(hù)頭寸不足，總行墊付資金的。17、每日營(yíng)業(yè)終了，系統(tǒng)

18、網(wǎng)點(diǎn)軋賬簽退后，未經(jīng)允許又重新啟動(dòng)系統(tǒng)做賬務(wù)處理的。18、支付結(jié)算工具月報(bào)表、季報(bào)表、年報(bào)表，是否未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)上報(bào)總行資金清算部；工作人員未對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，導(dǎo)致報(bào)表數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、不銜接的。19、年終結(jié)算日，未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致掛賬或賬務(wù)處理錯(cuò)誤的。20、要求上報(bào)的資料及日常工作中交辦的事項(xiàng)不能按時(shí)按質(zhì)完成的。第十七條賬戶(hù)管理1、開(kāi)立賬戶(hù)不合規(guī)，少開(kāi)戶(hù)資料或開(kāi)戶(hù)資料不合規(guī)。開(kāi)戶(hù)資料不全，缺少開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或稅務(wù)登記證等相關(guān)資料；銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議要素填寫(xiě)不全；開(kāi)戶(hù)資料未按規(guī)定用a4紙復(fù)印，復(fù)印件上未加蓋復(fù)印件與原件相符印章；支行、開(kāi)戶(hù)單位等相關(guān)印章加蓋不

19、齊全。2、賬戶(hù)使用不符合規(guī)定，新開(kāi)立賬戶(hù)沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間后辦理支付業(yè)務(wù)；辦理業(yè)務(wù)額度與企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍不匹配。3、無(wú)開(kāi)戶(hù)資料為單位辦理存款賬戶(hù)，先辦理業(yè)務(wù)后開(kāi)戶(hù)。4、為一家企業(yè)開(kāi)立兩個(gè)基本存款賬戶(hù)或兩個(gè)以上一般存款賬戶(hù)。5、對(duì)一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)的睡眠賬戶(hù)未及時(shí)清理。6、賬戶(hù)資料信息不全，微機(jī)錄入時(shí)賬戶(hù)名稱(chēng)不全、賬戶(hù)類(lèi)型錯(cuò)誤、開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)信息變更不及時(shí)。7、對(duì)開(kāi)戶(hù)資料不進(jìn)行原件的審核，導(dǎo)致提供的開(kāi)戶(hù)資料不真實(shí)。8、未按規(guī)定對(duì)賬戶(hù)進(jìn)行年檢，年檢不合規(guī)賬戶(hù)未銷(xiāo)戶(hù)或設(shè)置為久懸賬戶(hù)，仍使用該賬戶(hù)辦理支付業(yè)務(wù)。9、開(kāi)戶(hù)檔案資料管理不符合規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶(hù)撤銷(xiāo)后10年。10、其

20、他違規(guī)問(wèn)題。第十八條銀企對(duì)賬1、銀企對(duì)賬制度執(zhí)行不規(guī)范，記賬人員兼管對(duì)賬或隨意調(diào)換對(duì)賬人員。2、銀企對(duì)賬回單填寫(xiě)要素不全，無(wú)填寫(xiě)對(duì)賬日期、核印日期、核對(duì)對(duì)賬結(jié)果等內(nèi)容，單位加蓋預(yù)留印鑒不清晰。3、對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)未及時(shí)查明原因。4、銀企對(duì)賬工作未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)對(duì)賬回單。5、每月、季未達(dá)到規(guī)定的對(duì)賬率。6、對(duì)賬結(jié)果不真實(shí)，加蓋印章與預(yù)留印鑒不相符。7、開(kāi)戶(hù)單位預(yù)留印鑒未全部錄入到電子印鑒系統(tǒng)，印鑒更換系統(tǒng)信息更換不及時(shí)。8、銀企對(duì)賬明細(xì)清單未按規(guī)定保管。9、其他違規(guī)問(wèn)題。第十九條大額支付管理1、未執(zhí)行大額支付雙線聯(lián)系制度。2、大額現(xiàn)金支取未經(jīng)有權(quán)人簽字授權(quán)，漏審批或?qū)徟瑱?quán)限。3、大額授權(quán)簽名不全，授權(quán)意見(jiàn)不準(zhǔn)確。4、開(kāi)戶(hù)單位同一日累計(jì)支現(xiàn)多筆、額度較大（化整為零套取現(xiàn)金）。5、單位結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)的資金不符合規(guī)定，轉(zhuǎn)賬原因不明確。6、開(kāi)立的單位結(jié)算賬戶(hù)無(wú)預(yù)留印鑒，憑折即辦理業(yè)務(wù)。7、其他違規(guī)問(wèn)題。第二十條反洗錢(qián)1、是否按要求成立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)工作小組，建立和完善相應(yīng)的操作規(guī)程。2、是否嚴(yán)格遵循了解你的客戶(hù)的原則，審查客戶(hù)資金來(lái)源的真實(shí)性和合法性。3