文化旅游項目可行性研究報告

文化旅游項目可行性研究報告 (甲級資質 ) 文化旅游泛指以鑒賞異國異地傳統(tǒng)文化、追尋文化名人遺蹤或參加當?shù)嘏e辦的各種文化活動為目的的旅游。尋求文化享受已成為當前旅游者的一種風尚。文化旅游產(chǎn)業(yè)是一種特殊的綜合性產(chǎn)業(yè)，因其關聯(lián)度高、涉及面廣、輻射力強、帶動性大而成為新世紀經(jīng)濟社會發(fā)展中最具活力的新興產(chǎn)業(yè)。 中國文化旅游可分為以下四個層面，即以文物、史記、遺址、古建筑等為代表的歷史文化層；以現(xiàn)代文化、藝術、技術成果為代表的現(xiàn)代文化層；以居民日常生活習俗、節(jié)日慶典、祭祀、婚喪、體育活動和衣著服飾等為代表的民俗文化層；以人際交流為表象的道德倫理文化層。 當前，中國的旅游業(yè)正在慢慢轉型，文化與旅游結合的需求越來越明顯。全國各地文化旅游業(yè)發(fā)展如火如荼：湖北省大力整合省內旅游資源，打造“鄂西生態(tài)文化旅游圈”，并出臺了“ 2009鄂西生態(tài)文化旅游圈發(fā)展規(guī)劃”；四川在地震后為復蘇旅游業(yè)，把文化旅游作為其發(fā) 展方向；而在安徽， 2009 年以來文化旅游項目廣泛受到投資者青睞； 2010 年、2011年湖南省和云南省相繼設立了文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。 現(xiàn)階段實現(xiàn)旅游產(chǎn)業(yè)利益最大化和不斷發(fā)展，關鍵在于開發(fā)利用各種文化資源，滿足人們對旅游產(chǎn)品和服務中的文化需求，在深度挖掘旅游文化內涵的過程中，建立產(chǎn)業(yè)良性的內部運行機制和外部發(fā)展關系，從而提升產(chǎn)業(yè)素質，獲得可持續(xù)發(fā)展。文化旅游是一項充滿憧憬、創(chuàng)意的文化活動，必須以觀念創(chuàng)新推動文化旅游產(chǎn)品的開發(fā)。在文化旅游產(chǎn)品開發(fā)中，要按照全面創(chuàng)新的戰(zhàn)略要求，用新的思維認識、開發(fā)和管理文化 旅游產(chǎn)品。 21世紀中國旅游的方向直指向文化旅游，文化旅游產(chǎn)品以其豐富的文化內涵、相當?shù)陌l(fā)展規(guī)模和精深的人文底蘊獨占鰲頭，成為最具競爭力的優(yōu)勢產(chǎn)品。 文化旅游項目可行性研究報告通過對項目的市場需求、資源支持、建設規(guī)模、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等方面的研究，從技術、經(jīng)濟、工程等角度對項目進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的經(jīng)濟效益和社會環(huán)境影響進行科學預測，為項目決策提供公正、可靠、科學的投資咨詢意見。 【文化旅游項目可行性報告目錄】 （您可以點擊以跳轉到對應部分） 第一部分文化旅游項目總論 第二部分文化旅游項目建設背景、必要性、可行性 第三部分文化旅游項目產(chǎn)品市場需求分析 第四部分文化旅游項目產(chǎn)品規(guī)劃方案 第五部分文化旅游項目建設地與土建總規(guī) 第六部分文化旅游項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案 第七部分文化旅游項目組織和勞動定員 第八部分文化旅游項目實施進度安排 第九部分文化旅游項目財務評價分析 第十部分文化旅游項目財務效益、經(jīng)濟和社會效益評價 第十一 部分文化旅游項目風險分析及風險防控 第十二部分文化旅游項目可行性研究結論與建議 第一部分 文化旅游項目總論 總論作為可行性報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。 一、文化旅游項目背景 （一）項目名稱 （二）項目的承辦單位 （三）承擔可行性研究工作的單 位情況 （四）項目的主管部門 （五）項目建設內容、規(guī)模、目標 （六）項目建設地點 二、項目可行性研究主要結論 在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，主要包括： （一）項目產(chǎn)品市場前景 （二）項目原料供應問題 （三）項目政策保障問題 （四）項目資金保障問題 （五）項目組織保障問題 （六）項目技術保障問題 （七）項目人力保障問題 （ 八）項目風險控制問題 （九）項目財務效益結論 項目總投資萬元，其中建設投資萬元（其中土建工程費萬元、設備購置及安裝調試費萬元、土地購置及整理費萬元、工程建設其他費用萬元、基本預備費萬元、漲價預備費萬元），鋪底流動資金萬元。項目所需投入總資金萬元。 項目建成后，年營業(yè)收入萬元，年增值稅萬元、年銷售稅金及附加萬元、年利潤總額萬元、所得稅萬元、年稅后利潤萬元，投資利潤率，投資利稅率，銷售利潤率，稅后投資回收期年，稅后內部收益率，盈虧平衡點，年稅金總額萬元。 （十）項目社會效益結論 （十一 ）項目可行性綜合評價 三、主要技術經(jīng)濟指標表 在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。 序號 名稱 單位 數(shù)值 1 項目投入總資金 萬元 設投資 萬元 動資金 萬元 2 項目總投資 萬元 設投資 萬元 底流動資金 萬元 3 年營業(yè)收入（正常年份） 萬元 4 年總成本費用（正常年份） 萬元 5 年經(jīng)營成本（正常年份） 萬元 6 年增值稅（正常年份） 萬元 7 年銷售稅金及附加（正常年份） 萬元 8 年利潤總額（正常年份） 萬元 9 所得稅（正常年份） 萬元 10 年稅后利潤（正常年份） 萬元 11 投資利潤率（） 12 投資利稅率（） 13 資本金投資利潤率（） 14 資本金投資利稅率（） 15 銷售利潤率（） 16 稅后財務內部收益率（全部投資） 17 稅前財務內部收益率（全部投資） 18 稅后財務凈現(xiàn)值 I=12%） 萬元 1 稅前財務凈現(xiàn)值 I=12%） 萬 9 元 20 稅后投資回收期 年 21 稅前投資回收期 年 22 盈虧平衡點（生產(chǎn)能力利用率） 四、存在問題及建議 對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。 第二部分 文化旅游項目建設背景、必要性、可行性 這一部分主要應說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。 一、文化旅游項目建設背景 （一）項目政策層面發(fā)起背景 1、國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 2、產(chǎn)業(yè)政策 3、技術政策 （二）項目市場層面發(fā)起背景 1、市場發(fā)展階段、趨勢、特點 2、市場發(fā)展前景 （三）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由 1、公司在技術方面的積累 2、公司在市場方面的積累 3、 （四） 二、文化旅游項目建設必要性 （一）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求 （二）市場發(fā)展的要求 （三）企業(yè)發(fā)展的要求 三、文化旅游項目建設可行性 （一）經(jīng)濟可行性 （二）政策可行性 （三）技術可行性 （四）模式可行性 （五）組織和人力資源可行性 第三部分 文化旅游項目市場需求分析 市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場 分析的結果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性報告中，要詳細研究當前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。 一、 點） 二、 點） 三、 四、 五、 第四部分 文化旅游項目產(chǎn)品規(guī)劃方案 一、文化旅游項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃 方案 二、文化旅游項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案 （一）工藝設備選型 （二）工藝說明 （三）工藝流程 三、文化旅游項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案 （一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃 （二）營銷模式 在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性報告中，要對市場營銷模式進行詳細研究。 1、投資者分成 2、企業(yè)自銷 3、國家部分收購 4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析 （三）促銷策略 第五部分 文化旅游項目建設地與土建總規(guī) 一、文化旅游項目建設地 （一）文化旅游項目建設地地理位置 （二）文化旅游項目建設地自然情況 （三）文化旅游項目建設地資源情況 （四）文化旅游項目建設地經(jīng)濟情況 （五）文化旅游項目建設地人口情況 二、文化旅游項目土建總規(guī) （一）項目廠址及廠房建設 1、廠址 2、廠房建設內容 3、廠房建設造價 （二）土建總圖布置 1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。 2、豎向布置 （ 1）場址地形條件 （ 2）豎向布置方案 （ 3）場地標高及土石方工程量 3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況 4、總平面布置圖（技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置） 5、總平面布置主要指標表 （三）場內外運輸 1、場外運輸量及運輸方式 2、場內運輸量及運輸方式 3、場內運輸設施及設備 （四）項目土建及配套工程 1、項目占地 2、項目土建及配套工程內容 （五）項目土建及配套工程造價 （六）項目其他輔助工程 1、供水工程 2、供電工程 3、供暖工程 4、通信工程 5、其他 第六部分 文化旅游項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案 在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。 一、文化旅游項目環(huán)境保護 （一）項 目環(huán)境保護設計依據(jù) （二）項目環(huán)境保護措施 （三）項目環(huán)境保護評價 二、文化旅游項目資源利用及能耗分析 （一）項目資源利用及能耗標準 （二）項目資源利用及能耗分析 三、文化旅游項目節(jié)能方案 （一）項目節(jié)能設計依據(jù) （二）項目節(jié)能分析 四、文化旅游項目消防方案 （一）項目消防設計依據(jù) （二）項目消防措施 （三）火災報警系統(tǒng) （四）滅火系統(tǒng) （五）消防知識教育 五、文化旅游項目勞動安全衛(wèi)生方案 （一）項目勞動安全設計依據(jù) （二）項目勞動安全保護措施 第七部分 文化旅游項目組織和勞動定員 在可行性報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)組織機構，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。 一、文化旅游項目組織 （一）組織形式 （二）工作制度 二、文化旅游項目勞動定員和人員培訓 （一）勞動定員 （二）年總工資和職工年平均工資估算 （三）人員培訓及費用估算 第八部分 文化旅游項目實施進度安排 項目實施時期的進度安排是可行性報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產(chǎn)準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。 一、文化旅游項目實施的各階段 （一）建立項目實施管理機構 （二）資金籌集安排 （三）技術獲得與轉讓 （四）勘察設計和設備訂貨 （五）施工準備 （六）施工和生產(chǎn)準備 （七）竣工驗收 二、文化旅游項目實施進度表 三、 （一）建設單位管理費 （二）生產(chǎn)籌備費 （三）生產(chǎn)職工培訓費 （四）辦公和生活家具購置費 （五）其他應支出的費用 第九部分 文化旅游項目財務評價分析 一、文化旅游項目總投資估算 圖：項目總投資估算體系 二、文化旅游項目資金籌措 一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金 籌措工作是根據(jù)對建設項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行詧蟾嬷校瑧獙γ恳环N來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應對下列內容加以說明： （一）資金來源 （二）項目籌資方案 三、文化旅游項目投資使用計劃 （一）投資使用計劃 （二）借款償還計劃 四、項目財務評價說明 &財務測算假定 （一）計算依據(jù)及相關說明 （二）項目測算基本設定 五、文化旅游項目總成 本費用估算 圖：文化旅游項目總成本費用估算 （一）直接成本 （二）工資及福利費用 （三）折舊及攤銷 （四）工資及福利費用 （五）修理費 （六）財務費用 （七）其他費用 （八）財務費用 （九）總成本費用 六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 （一）銷售收入 （二）銷售稅金及附加 （三）增值稅 （四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 七、損益及利潤分配估算 八、現(xiàn)金流估算 （一）項目投資現(xiàn)金流估算 圖：文化旅游項目投資現(xiàn)金流估算 （二）項目資本金現(xiàn)金流估算 圖：文化旅游項目現(xiàn)金流估算 九、不確定性分析 在對建設項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。 根據(jù)分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。 （一）盈虧平衡分析 （二）敏感性分析 第十部分 文化旅游項目財務效益、經(jīng)濟和社會效益評價 在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否 可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性報告中財務、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明 一、財務評價 財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數(shù) 業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。 （一）財務凈現(xiàn)值 財務凈現(xiàn)值是指把項目計算期內各年的財務凈現(xiàn)金流量，按照一個設定的標準折現(xiàn)率（基準收益率）折算到建設期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態(tài)評價指標。 如果項目財務凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，項目財務上可行。 （二）財務內部收益率（ 財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。 財務內部收益率 是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標，該指標越大越好。 一般情況下，財務內部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。 （三）投資回收期 資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例： （ l）計算公式 動態(tài)投資回收期的計算在實際應用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算： 累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù) +上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值 /出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 （ 2）評價準則 1） 準投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內收回投資，是可行的； 2） 項目（或方案）不可行，應予拒絕。 （四）項目投資收益率 目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤（ 項目總投資（ 比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。 門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準投資利潤率）時，項目在財務上可考慮接受。 （五）項目投資利稅率 項目投資 利稅率是指項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為： 投資利稅率 =年利稅總額或年平均利稅總額 /總投資 100% 投資利稅率部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時，項目在財務上可考慮接受。 （六）項目資本金凈利潤率（ 項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤 (項目資本金 (比率。 項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈 利潤率表示的盈利能力滿足要求。 （七）項目測算核心指標匯總表 二、國民經(jīng)濟評價 國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內部收益率（ 為主要的評價指標。根據(jù)項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)