綠色有機肥料項目可行性研究報告

1 目 錄 目 錄 1 保密承諾 2 第一部分 公司基本情況 3 第二部分 公司管理層 6 第三部分 項目介紹 7 第四部分 生產(chǎn)與技術(shù) 10 第五部分 市場分析 12 第六部分 環(huán)保和勞動安全 15 第七部分 融資說明 17 第八部分 財務(wù)計劃 19 第九部分 風(fēng)險控制 25 第十部分 項目實施計劃 29 2 保 密 承 諾 本商業(yè)計劃書內(nèi)容涉及本公司商業(yè)秘密，僅對有投資意向的投資者公開。本公司要求投資公司項目經(jīng)理收到本商業(yè)計劃書時做出以下承諾： 妥善保管本商業(yè)計劃書，未經(jīng)本公司同意，不得向第三方公開本商業(yè)計劃書涉及的本公司的商業(yè)秘密。 項 目經(jīng)理簽字： 接 收 日 期 ： 3 第一部分 公司基本情況 一、公司簡單描述： 某公司 是 2003 年 6 月 9 日組建的股份制企業(yè)，以生物工程為主。兼營農(nóng)業(yè)項目開發(fā)，農(nóng)、貿(mào)銷售為一體的經(jīng)營實體。 二、公司組織結(jié)構(gòu)： 公司按照中華人民共和國公司法的要求設(shè)立董事會、監(jiān)事會，并依法聘任公司總經(jīng)理。 公司以公司章程作為公司的行為準(zhǔn)則，并制定了董事會議事規(guī)則、公司經(jīng)理議事規(guī)則、財務(wù)管理辦法等一系列公司管理制度使公司管理更加規(guī)范化。 三、公司宗旨和目標(biāo) ： 董事會 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 生產(chǎn)管理部 經(jīng)營管理部 副總經(jīng)理 財務(wù)部 后勤管理部 建筑工程部 辦公室 勞動人事部 專家顧問處 法律顧問處 4 1、 公司宗旨：現(xiàn)代的經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)步入一個服務(wù)的時代，消費者和市場日趨成熟，企業(yè)的走向一定要和消費者同步，重建企業(yè)理念是勢在必行的。 顧客滿意戰(zhàn)略）作為全球工商界新時期的管理哲學(xué)，正在引起人們的關(guān)注和重視。我公司將系統(tǒng)的引入 略，逐步實現(xiàn)“滿意”、“服務(wù)”、“情感”戰(zhàn)略。使我們在多方面受益， 銷戰(zhàn)略以消費者為中心開發(fā)企業(yè)的產(chǎn)品源頭，營造企業(yè)良好的外部環(huán)境，最大限度的滿足客戶需求。 2、 市場目標(biāo)：堅持“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”的原則；堅持以挖掘和滿足客戶的 潛在需求為使命，建立和控制銷售網(wǎng)絡(luò)，以區(qū)域市場和重點客戶源為銷售核心；進(jìn)行消費者行為分析，根據(jù)消費者需求的差別進(jìn)行市場細(xì)分，科學(xué)選擇市場目標(biāo)，明確分析市場需求特點，逐個占領(lǐng)目標(biāo)市場，提高整體市場占有率；始終堅持采用銷售人員與客戶一對一的服務(wù)方式，加強售后服務(wù)和技術(shù)支持工作，保證客戶的滿意度。 四、公司財務(wù)狀況： 本項目的投資估算包括固定資產(chǎn)估算和流動資產(chǎn)估算，建設(shè)資金為 9841 萬元，流動資金為 3448 萬元，總估算 為 13289萬元。 固定資產(chǎn)折舊基金核算表 單 位：萬元 序號 固定資產(chǎn)類別 折舊年限 原值 殘值 建設(shè)期利息 凈值 折舊額 備注 1 建筑工程 20 3132 313 263 2556 128 5 2 設(shè)備投資 10 3508 351 295 3213 321 3 電 20 70 4 6 60 3 4 土地 180 72 108 按 60%計算 5 6 合計 740 560 維修資金： 338萬元 /年， 銷售價格：產(chǎn)品出廠價為 1500元 /噸。 產(chǎn)品成本：總成本 8942 萬元，經(jīng)營成本 7782 元 /年， 其中固定成本為 3930 萬元，可變成本 5012 萬元。 稅金：年交增值稅為 1698 萬元。所得稅按銷售為利潤的 33%交納，年為 1360 萬元。 企業(yè)的利潤構(gòu)成：（ 1）、企業(yè)基金：工資總額的 5% （ 2）、獎勵基金：標(biāo)準(zhǔn)工資的 10% （ 3）、新產(chǎn)品試制基金：銷售利潤的 3% 6 第二部分 公司管理層 第三部分 項目介紹 項目設(shè)計年產(chǎn)生物有機肥 10 萬噸，在松原建兩個廠，項目計算期為 12 年，其中，建設(shè)期為 2 年，是指資金 到位后，經(jīng) 2 年建設(shè)試車完畢，正常運轉(zhuǎn)達(dá)到設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)。生產(chǎn)期為 10 年。 7 隨著工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的迅速發(fā)展，傾入并滯留于土壤中的化學(xué)污染物的數(shù)量和種類也越來越多，不但污染環(huán)境，而且影響土壤肥力，影響產(chǎn)量，降低農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)，繼而給人類生命健康帶來威脅。因此，保護(hù)土壤和凈化受污染土壤，是現(xiàn)代科技面臨的一個重要任務(wù)。有益微生物的開發(fā)和合理利用，對解決農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境污染、提高土壤肥力、促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展進(jìn)步、起著很重要的作用。 生物有機肥是一種既無公害又能大幅度增產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)肥料，普遍適用于各類土壤和各種作物。與化學(xué)肥料相比不僅投入少、產(chǎn)量高 ，而且能活化和改良土壤，實踐證明，生物有機肥的市場前景十分看好。 綠友生物肥料是 經(jīng)中國農(nóng)科院土壤微生物專家李元芳先生，北京綠友應(yīng)用技術(shù)研究所所長鄭國華先生以及高級工程師 盧浩余教授 等五位技術(shù)權(quán)威人士多年合作 發(fā)明的無公害新型生物活性肥料 。 高科技綠友生物肥料，主要是利用城市生活垃圾生產(chǎn)綠色肥料，以種植培養(yǎng)無公害農(nóng)作物的新型環(huán)保產(chǎn)業(yè)，該項目可以百分之一百的處理垃圾，變廢為寶。 1990年世界環(huán)保大會之后，我國政府開始了綠色食品的開發(fā)，農(nóng)業(yè)部組建了綠色食品發(fā)展中心。該中心成立之初，經(jīng)有關(guān)專家推薦，把綠友生物肥料 納入了 1992 年農(nóng)業(yè)部重點科研項目綠色食品農(nóng)產(chǎn)品（果蔬）基地環(huán)境條件與生產(chǎn)技術(shù)研究試驗用肥。此項目于 1995年 3 月 16 日通過了由農(nóng)業(yè)部綠色食品發(fā)展中心和北京農(nóng)大共同組成 8 的專家驗收組驗收，全面肯定了綠友生物肥料的各項優(yōu)點，并建議推廣施用。在參試的五種新型無公害肥料中，綠友生物肥料是唯一被推薦生產(chǎn)綠色食品的無公害商品肥料。農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)司依此把綠友生物肥料編入了由中國農(nóng)業(yè)科技出版社于 1995 年 11 月出版的中國肥料農(nóng)藥實用手冊。 97年被列入國崐家推廣發(fā)展的 “ 火炬 ” 計劃項目。隨著人們生活水平的提高，無污染、無公 害的綠色食品被迅速重視。 綠友生物肥料研制成功先后經(jīng)山東、河北、江蘇、河南、遼寧、吉林及北京市、天津市試驗成功。盡管氣候、降水、土壤成分等差異較大，但都取得了非常驚人的效果，經(jīng)中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院專家檢測已認(rèn)可，國家農(nóng)業(yè)部也給予高度評價，現(xiàn)已列入指令性項目向全國推廣。農(nóng)科院專家測評認(rèn)為，使用該肥料后蔬菜的重金屬含量均在衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。尤其是汞、鎘、鉛含量，與施農(nóng)家肥相比下降了 27%、 84%和 9%。 一九九一年至一九九五年，經(jīng)全國南北利用本肥料對各種大田、蔬菜等農(nóng)作物進(jìn)行試驗，收到有產(chǎn)量效應(yīng)統(tǒng)計數(shù)據(jù) 43份，其中 11份市縣增產(chǎn) 40%以上超高紀(jì)錄，最低增產(chǎn)率比施用其他肥料高出 15%以上，促進(jìn)農(nóng)作物早熟平均在 7天至 15天左右，減少病蟲害 70%右?？傊┯帽痉势滹@著特點可歸納為五點：一是增產(chǎn)增收，二十促進(jìn)作物早熟，三是預(yù)防病蟲害，四是可改變由于使用其它化肥造成的土壤板結(jié)，五是質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于目前我國及世界上普遍施用的尿素、復(fù)合肥等，大大減低對人體、環(huán)境有害的化學(xué)物質(zhì)。雖然科學(xué)技術(shù)在 9 日新月異的發(fā)展，但預(yù)測至少在 15 至 20 年內(nèi)無其他肥料可超越本產(chǎn)品。 據(jù)此， 某公司 ，從發(fā)展我國大農(nóng)業(yè)這個大局出發(fā)，潛心與發(fā)明者通力合作 ，買斷了全國獨占專利，與發(fā)明專家，高級科研人員融為一體，為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化作出貢獻(xiàn)。 第四部分 生產(chǎn)與技術(shù) 一、 廠址選擇 松原市寧江區(qū)雅達(dá)宏工業(yè)區(qū)，距離社區(qū) 2 公里，有 203 線國道一級公路，廠區(qū)面積為 15 萬平方米。 10 二、 輔助工程： 1、給排水：由兩口深井直接抽取供水。水質(zhì)較好，可直接飲用，每年用水量 噸，水費 50萬元。經(jīng)處理后排入排水管網(wǎng)。 2、供電：松原市電力充足，供電工程由供電部門修建?？傂桦娏?1000 3、供氣、供熱：采用兩臺 20 噸節(jié)能鍋爐用于供氣、供熱。 4、運輸：自備 10 噸汽 車 40 臺，負(fù)責(zé)原材料和產(chǎn)品的輸入和輸出。 三、項目建設(shè)規(guī)模 本著由小到大、由弱到強、逐步發(fā)展和穩(wěn)步提高的原則，在吉林省松原市建設(shè)兩個工廠，每個工廠年產(chǎn) 10 萬噸，總建設(shè)規(guī)模達(dá)到 20 萬噸。 四、原材料來源： （ 1） 菌種：自制，經(jīng)培育、發(fā)酵、吸附。 （ 2） 草炭土：來源于地表層，吉林省草炭資源豐富，僅松原市寧江地區(qū)儲量為上千萬噸，扶余縣草炭資源也在 400 萬噸以上。足以滿足生產(chǎn)的需求量。 （ 3） 處理垃圾：城鎮(zhèn)垃圾分撿處理后，變廢為寶。 （ 4） 動物糞便：飼養(yǎng)廠，近鄰供應(yīng)方便，。 （ 5） 麥麩、米糠：糧米加工廠農(nóng)家廢副產(chǎn)品。 綜上所述，原材料獲得容易， 來源廣泛供應(yīng)方便成本低廉。 五、工藝流程 11 菌種 試管培養(yǎng) 搖床培養(yǎng) 發(fā)酵罐培養(yǎng) 吸附 拌種劑 肥料菌種劑 原料 干燥滅菌 粉碎 配料 發(fā)酵 配料 混料 成品 六、技術(shù)特點 綠友生物肥不是化學(xué)肥料，它是以微生物細(xì)菌做肥料，是以微生物活力促使農(nóng)作物得到肥料效應(yīng)的生物工程產(chǎn)品。其基本特點是： 1、原料來源廣、易得、成本低。其原料基本在廠址所在地均 可滿足。 2、功能全面，效果顯著。該肥料費力功能全面，能從多方面提高土壤肥力，使農(nóng)作物生長健壯，提高抗病、抗逆能力；桿挺、葉實，進(jìn)一步增強了光合作用，控制有害微生物繁殖；施用量小、增產(chǎn)率高，促進(jìn)作物早熟；無公害、無污染，并且能夠大量消耗生活垃圾，對環(huán)保起到了極大的作用。 第五部分 市場分析 一、市場需求預(yù)測 （一 ） 、國際市場分析 12 目前，全球正在發(fā)生第六次飲食文化的變革，這就是由消費熱量食品轉(zhuǎn)向消費安全、衛(wèi)生、營養(yǎng)食品，人們更加注重食品的安全性。近年來，隨著人民生活水平的不斷提高，我國人民已從 溫飽型轉(zhuǎn)向質(zhì)量型。對無污染、安全、衛(wèi)生的綠色食品的需求日益增加。而肥料是綠色食品的基礎(chǔ)，只有配制綠色肥料才能達(dá)到這一目的。 “ 生物肥 ” 、“ 活性有機肥 ” 、 “ 生化復(fù)混肥 ” 等無污染綠色生態(tài)系列肥料就是這一領(lǐng)域最先進(jìn)的肥種。據(jù) 界糧農(nóng)組織）肥料年鑒的有關(guān)報道，世界肥料的發(fā)展方向是：向多成分、多功能、高效、高濃度、無污染的方向發(fā)展；走有機、生物、無機相結(jié)合的道路。發(fā)達(dá)國家 70 80%的化學(xué)肥料，轉(zhuǎn)化成有科技含量的復(fù)混肥料類及專用肥施用。同時也在大力發(fā)展生物肥料和新型肥料。而我國的復(fù)混肥類、生物肥及新型肥料只占肥 料總用量的 10%不到。距 80%相差太遠(yuǎn)，但也預(yù)示了我國肥料市場廣闊的發(fā)展空間和前景。這是一項長遠(yuǎn)性強、見效快、風(fēng)險小、就地生產(chǎn)、就地銷售、農(nóng)民使用放心的項目。我國是農(nóng)業(yè)大國，約 20億畝可耕土地，年化肥施用 1999年統(tǒng)計），居世界首位。我國每公頃土地的肥料施用量是日本的 2 倍、美國的 、加拿大的 、澳大利亞的 羅斯的 9 倍。目前我國新肥種正在發(fā)展，朱總理在 “ 十五 ” 計劃講話中特別提到要發(fā)展新型肥料。發(fā)達(dá)國家近年所需有機食品逐年上升，到 2006年需進(jìn)口 1000 億美元。所以說本公司研 制并推出的 21世紀(jì)無污染綠色生態(tài)系列肥料的市場發(fā)展前景特別巨大， 50年內(nèi)市場看好。 （二）、國內(nèi)市場分析 13 二十一世紀(jì)是生命科學(xué)的世紀(jì)，以生物學(xué)的途徑解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的土壤、植物營養(yǎng)問題，是最佳的途徑。通過這種途徑可以在提高作物產(chǎn)量、品質(zhì)的同時，降低污染、能源和化學(xué)物質(zhì)的投入，可以取得良好的經(jīng)濟、生態(tài)、社會效益。由于有了植物 高等植物有了更好的發(fā)展前景，植物營養(yǎng)基因有望得到根本性的改變。 土壤和肥料是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的兩大基本要素。進(jìn)入八十年代后，我國可耕土地大量施用化學(xué)肥料，造成土地退化、土壤板 結(jié)、地力下降、有機質(zhì)和有益微生物減少、農(nóng)田生態(tài)失衡、產(chǎn)品品質(zhì)下降、水資源和環(huán)境受到不同程度的污染使人類健康受到潛在的威脅。因此，無毒、無公害、無污染、安全的食品和肥料及農(nóng)藥受到人們的廣泛關(guān)注與重視。研究、開發(fā)新型肥料，是廣大農(nóng)業(yè)科學(xué)工作者的重要課題 ，市場前景十分廣闊。從我國農(nóng)肥現(xiàn)狀談，由于連年施用化肥，造成了嚴(yán)重的涼硬板結(jié)，污染源不斷擴大，各種有害的化學(xué)物質(zhì)已經(jīng)非常嚴(yán)重威脅著人畜安全，而且肥料成本居高不下。全國億萬農(nóng)名非常渴望能夠找到替代的新型肥料。綠友生物肥正式現(xiàn)代高新技術(shù)的新型肥料，它的問世，必將給我國 實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化創(chuàng)造良好的條件，給億萬農(nóng)民帶來較大的經(jīng)濟效益，為全國人民的飲食結(jié)構(gòu)，健康程度創(chuàng)造良好的未來。因此，綠友生物肥料的市場非常廣闊，隨著人們的認(rèn)識不斷提高，需求量將會越來越大。 二、銷售預(yù)測 14 （一）、自 1990 年綠友生物肥料研制成果以來，先后在國內(nèi)和國際獲得了高新技術(shù)成果金獎，在國內(nèi)的山東、河北、河南、遼寧、吉林及北京、天津試驗成功。取得了非常理想的效果。得到了中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院專家檢測已、獲得認(rèn)可，國家農(nóng)業(yè)部給予了高度的評價，現(xiàn)已列入指令性向全國推廣的產(chǎn)品。 （二）、公司具有獨創(chuàng)性，擁有新產(chǎn)品開發(fā)的專 利技術(shù)，具有拘束力量雄厚的科研力量和一定技術(shù)創(chuàng)新及企業(yè)策劃的高效團隊。 （三）、銷售預(yù)測：要使“松原綠友”產(chǎn)品闖入大市場，必須依靠科技，高精尖的設(shè)備，高素質(zhì)的人才，創(chuàng)造高檔次的產(chǎn)品，從而提高產(chǎn)品的市場占有率，這是市場全面戰(zhàn)略首要問題。市場營銷是公司經(jīng)營的重點，為了保證公司的營銷理念能夠得到落實，公司的銷售目標(biāo)能夠得到實現(xiàn)并且良性運轉(zhuǎn)。 第六部分 環(huán)保與勞動安全 長久以來，伴 隨著工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的迅速發(fā)展，傾入并滯留于土壤中的化學(xué)污染物的數(shù)量和種類也越來越多， 這些污染物，絕大多數(shù)來源于我們所施加的化學(xué)肥料 。它 不但污染環(huán)境 、 影響土壤肥力 、 影響產(chǎn)量 、 降低農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)， 更重要的是，它會導(dǎo)致 農(nóng)田生態(tài)失衡、產(chǎn)品品質(zhì)下降、水資源和環(huán)境 會 受到不同程度的污染 ， 繼而給人類生命健康 15 帶來威脅。因此，保護(hù)土壤和凈化受污染土壤，是現(xiàn)代科技面臨的一個重要任務(wù)。 提倡 無毒、無公害、無污染、 環(huán)保、 安全的食品和肥料及農(nóng)藥 是今后發(fā)展的方向 。 1990年世界環(huán)保大會之后，我國 政府開始了綠色食品的開發(fā)，農(nóng)業(yè)部組建了綠色食品發(fā)展中心。該中心成立之初，經(jīng)有關(guān)專家推薦，把綠友生物肥料納入了 1992 年農(nóng)業(yè)部重點科研項目綠色食品農(nóng)產(chǎn)品（果蔬）基地環(huán)境條件與生產(chǎn)技術(shù)研究試驗用肥。此項目于 1995年 3 月 16 日通過了由農(nóng)業(yè)部綠色食品發(fā)展中心和北京農(nóng)大共同組成的專家驗收組驗收，全面肯定了綠友生物肥料的各項優(yōu)點，并建議推廣施用。在參試的五種新型無公害肥料中，綠友生物肥料是唯一被推薦生產(chǎn)綠色食品的無公害商品肥料。農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)司依此把綠友生物肥料編入了由中國農(nóng)業(yè)科技出版社于 1995 年 11 月出版的中國 肥料農(nóng)藥實用手冊。 該項目科技含量高，屬當(dāng)前國內(nèi)領(lǐng)先水平。是一個長遠(yuǎn)、持久項目。高檔產(chǎn)品經(jīng)濟收益可與進(jìn)口 “ 二銨 ” 媲美，它的優(yōu)點是化學(xué)肥料不能比的。在該肥物料的結(jié)構(gòu)上，也就是產(chǎn)品中有機物料、生物菌劑、添加劑與無機化學(xué)原料的配制是靈活的。產(chǎn)品可以是綠色生態(tài)型、也可以是過渡型。是根據(jù)肥料市場價格、農(nóng)民的施肥習(xí)慣與接受能力、廠家利潤、產(chǎn)量水平、政府行為、生產(chǎn)能力等多種因素設(shè)計制作的。是符合市場發(fā)展規(guī)律的。由于營養(yǎng)全， 它 不需配施其它各種肥料，所以有省時、省力的優(yōu)點 ，而且 肥力 很 強、肥效長、可增產(chǎn) 5 20%，它可以有效 改良土壤、增加地力、 使土地 不板結(jié) 。 由于提高有機物、 16 肥料的利用率，所以節(jié)約資源、降低成本 ，并且 完全無污染 。 該項目的另外一個特點，是 無 “ 三廢 ” 的處理問題， 屬環(huán)保、綠色工廠 ，對生產(chǎn)人員的健康沒有負(fù)面的影響，對外部環(huán)境也不會造成污染，是一個非常值得推廣和提倡的項目。 第七部分 融資說明 項目融資的估算包括固定資產(chǎn)投資的估算和流動資金的估算，設(shè)備、材料的價格均參照目前國內(nèi)設(shè)備現(xiàn)行的市場價格制定。項目建成后，生產(chǎn)能力可以達(dá)到年生產(chǎn)有機肥 10 萬噸。 本公司擬借款 5000萬用于基本建設(shè)的投資 ，具體明細(xì)如下 : 序號 項目 投資用款 17 1 設(shè)備投資 10000 2 建設(shè)工程投資 3120 3 安裝費用 4 土地征用費 30 5 引資貼息 100 6 開辦費 7 建設(shè)稅 2 8 環(huán)保費 9 人員培訓(xùn)費 50 10 建設(shè)人員工資 4 11 建設(shè)期利息 12 不可預(yù)見費用 13 建筑投資總額 4318 14 流動資金 682 總投資額 5000 相應(yīng)的還款計劃根據(jù)項目實現(xiàn)收益制定，初步打算 05年即開始還款，設(shè)計還款 3000 萬元，剩余款項 06 年全部還清。 18 第八部分 財務(wù)計劃 本項目擬設(shè)計年產(chǎn)生物有機肥 10 萬噸，在松原建 2 個工廠。 本項目設(shè)計計算期為 12年，其中建設(shè)期為 2 年，生產(chǎn)期為 10年，所謂的建設(shè)期是指從資金到位后開始起算，經(jīng)過 2 年時間建設(shè)試運行完畢，達(dá)到正常的設(shè)計要求。 19 一、 投資估算 本項目投資估算包括固定資產(chǎn)估算和流動資金投資估算。其中，建設(shè)資金估算額為 9841 萬元，流動資金估算額為 3448 萬元，總估算為13289 萬元。 建設(shè)投資估算明細(xì)表 序號 內(nèi)容 金額 (萬元 ) 占百分比 (%) 備注 1 設(shè)備 3374 2 工程 3132 32 3 安裝費 134 4 電力征容費 70 線路及配電 5 土地征用費 178 8000 平方米 6 引資貼息 1329 7 開辦費 100 1 前期費用 8 建設(shè)稅 188 2 9 環(huán)保費 10 10 人員培訓(xùn) 166 5人出國培訓(xùn) 11 建設(shè)人員工資 12 12 建設(shè)期利息 720 利千分之七 13 不可預(yù)見費 428 投資的 5% 總計 9841 100 20 流動資金估算（萬元數(shù)） 序號 項目 周轉(zhuǎn)次數(shù) 計算基數(shù) 流動資金額 1 應(yīng)收賬款 30 7782 260 2 存貨 21246 3556 3 原材料 4 3641 904 4 燃料 4 798 200 5 在產(chǎn)品 36 8267 230 6 產(chǎn)成品 4 8567 2142 7 現(xiàn)金 36 2874 80 流動資產(chǎn)需用額小計 3816 1 應(yīng)付賬款 12 4412 368 流動負(fù)債需用額小計 368 流動資金合計 3448 二、財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 對于項目投產(chǎn)后的 財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測是根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)合理推算得出的，目前可采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下表： 項目 金額（萬元 /年） 備注 員工工資 720 包括人員基礎(chǔ)工資、獎金、保險等 維修基金 338 按折舊的 50%計提 產(chǎn)品總成本 8942 21 產(chǎn)品經(jīng)營成本 7782 其中固定成本 3930，可變成本 5012 稅金 1698 增值稅、城建稅、教育費附加等 所得稅 1360 利潤的 33% 銷售收入 15000 產(chǎn)品出廠價為 1500元 /噸 根據(jù)以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，我們可以合理概算項目投產(chǎn)后的銷售收入及獲得利潤的情況，如果考慮到市場因 素的影響，我們也可以利用這一預(yù)測數(shù)，進(jìn)一步做出相關(guān)的波動分析。這種波動分析，可以使我們對銷售收入的波動對還款的影響有一個合理的預(yù)期。 （為利潤測算表復(fù)印件預(yù)留此頁 ） 22 我們對以上的預(yù)測數(shù)據(jù)采取相應(yīng)的波動分析，使得我們預(yù)測出的數(shù)據(jù)充分考慮市場因素、銷售情況的影響，最后得出的數(shù)據(jù)應(yīng)該是在一個范圍之內(nèi)出現(xiàn)，而非一個絕對數(shù)值。這樣的預(yù)算結(jié)果和事實將更為吻合，也會使預(yù)測數(shù)據(jù)更加具有說服力。 我們的波動分析所采納的波動幅度為 30%，明細(xì)如下： 序號 項目名稱 下降 10%時 下降 20%時 下降 30%時 1 銷售收入 13500 12000 10500 2 總成本 8942 8942 8942 3 銷售利潤 3115 1870 625 4 企業(yè)利潤留成 201 164 127 23 5 留利后利潤 2914 1706 498 6 純利潤 1952 1143 334 三、財務(wù)比率 1 投資利潤率 =年利潤總和 /總投資 =31% 2 建設(shè)投資利潤率 =年利潤總和 /建設(shè)投資 =3 投資利稅率 =年利稅總和 /總投資 =4 盈虧平衡分析（ =年固定總成本 /（年產(chǎn)品銷售收入 變成本 =從以上的財務(wù)比率可以看出，投資利潤率、建設(shè)投資利潤率以及投資利稅率均高于 30%，說明項目有較強的可操作性，有較大可能取得比較豐厚的經(jīng)濟效益。 另外，通過盈虧平衡點的計算分析可以看出，該項目只要達(dá)到設(shè)計能力的 也就是產(chǎn)量達(dá)到 噸，企業(yè)就可以保本，與設(shè)計的生產(chǎn)能力 10萬噸相比差了將近一半，風(fēng)險比較小。 四、收入波動對內(nèi)部收益率及回收期的影響 我們將通過以下表格，對內(nèi)部收益率及投資回收期在銷售收入受市場影響時的波動情況進(jìn)行描述， 項目名稱 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 銷售收入預(yù)測值 售收入下降 20%時 24 銷售收入下降 10%時 售成本上升 10%時 售成本上升 20%時 表內(nèi)的分析可以看出，銷售收入正負(fù) 20%波動時，投資回收期最短為 5年，最長為 7 年。而內(nèi)部收益率在 18%到 41%之間波動。 第九部分 風(fēng)險控制 在當(dāng)今經(jīng)濟全球化、一體化的形勢下，任何產(chǎn)業(yè)都會存在風(fēng)險，對此應(yīng)時刻掌握市場動態(tài)，把研究開發(fā)工作和市場 培育工作結(jié)合起來，制訂正確合理的營銷策略，組織培訓(xùn)營銷隊伍，同時保持產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，打造優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 一、 宏觀經(jīng)濟風(fēng)險 由于宏觀經(jīng)濟環(huán)境的整體衰退，導(dǎo)致產(chǎn)品需求的下滑，將影響本 25 項目運行的經(jīng)濟環(huán)境，行業(yè)競爭加劇，削弱產(chǎn)品的競爭力度，使公司的生存面臨威脅。 對策： 對宏觀經(jīng)濟和政策風(fēng)險，公司將通過提高自身的內(nèi)部管理和內(nèi)部潛力，抵御這種風(fēng)險所帶來的不利影響。 二、 項目運作風(fēng)險 （一）、談判風(fēng)險：在與投資方談判過程中，可能因溝通、協(xié)調(diào)不夠充分，或者理解上的偏差、所考慮問題的遺漏，而導(dǎo)致在項目運作時出現(xiàn)分歧。 （二）、經(jīng)營 意識分析風(fēng)險：因投資或經(jīng)營管理理念的不同，導(dǎo)致雙方在重大問題決策上出現(xiàn)分歧，而影響項目的運作與發(fā)展。 對策： 公司將采取誠實、務(wù)實、充分溝通、保護(hù)投資者利益的態(tài)度，處理與投資者的談判過程和項目運作過程中出現(xiàn)的任何問題，力求共同受益，共同發(fā)展。 三、 生產(chǎn)不確定性風(fēng)險 公司的生產(chǎn)組織相對程序化，但也不可避免地會面臨設(shè)備運行出現(xiàn)大的故障、生產(chǎn)組織計劃出現(xiàn)大的障礙以及其他不可抗力因素地影響。 對策： 科學(xué)地組織生產(chǎn)，加強生產(chǎn)過程的控制，不放過生產(chǎn)流程的每一個細(xì)節(jié)，加強設(shè)備、安全生產(chǎn)管理，消除生產(chǎn)中出現(xiàn)的任何隱患，確保生產(chǎn)組 織高效、可控的進(jìn)行。 四、 市場營銷與市場競爭風(fēng)險 （一）、競爭風(fēng)險：本項目的產(chǎn)品以及所采用的技術(shù)目前仍處于 26 市場的前沿，產(chǎn)品利潤較高，肯定會有對手通過新建、擴建的形式進(jìn)入。行業(yè)競爭的加劇，將縮小行業(yè)的利潤空間，同時，也將使本項目面臨更大的市場競爭壓力和不利影響。 （二）、市場的營銷風(fēng)險：市場營銷是實現(xiàn)本項目生產(chǎn)能力和項目收益的關(guān)鍵因素，營銷策劃和營銷運作不當(dāng)，將會給項目帶來不利的影響。 對策： 加強技術(shù)的管理，防治技術(shù)泄密，并與技術(shù)提供方以及科研院所合作，不斷進(jìn)行技術(shù)的研究和開發(fā)，提高進(jìn)入行業(yè)的技術(shù)壁壘；狠抓內(nèi)部管 理，保證產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，增強市場競爭力，為市場營銷創(chuàng)造一個良好的環(huán)境；切實做好市場調(diào)查和消費心理分析，科學(xué)地進(jìn)行市場細(xì)分，針對細(xì)分市場進(jìn)行仔細(xì)研究，找出細(xì)分市場的真正需求，一切市場營銷工作都以需求分析為出發(fā)點；加強營銷審計工作，進(jìn)行全體經(jīng)營層參加的月度、季度、年度的營銷總結(jié)和分析，總結(jié)營銷和審計工作，發(fā)現(xiàn)問題，研究解決方法，合理進(jìn)行內(nèi)部和外部的資源調(diào)配。 五、 成本控制風(fēng)險 成本控制是企業(yè)核心競爭能力的綜合反映，與本公司成本相關(guān)的因素主要有原材料、生產(chǎn)組織和設(shè)備運行等，任何一個因素出現(xiàn)意外，都可能給 公司的成本帶來不利影響。 對策： 從生產(chǎn)工藝設(shè)計到生產(chǎn)過程控制，都注重成本分析，不僅要抓物料消耗定額等有形的成本控制，更要注重技術(shù)、工藝和管理技術(shù)等無形的成本控制；同時抓好原材料采購控制，大 27 宗物品采購實行招標(biāo)制，加強采購制度建設(shè)，控制供應(yīng)成本；抓好設(shè)備管理，加強設(shè)備的維系、保養(yǎng)、技術(shù)更新，使設(shè)備發(fā)揮最高的運行效率。 六、 管理風(fēng)險 （一）、人力資源風(fēng)險：該項目的技術(shù)含量較高，需要人員有豐富的行業(yè)管理和運作經(jīng)驗，這些都依賴企業(yè)的管理團隊和人力資源，如果關(guān)鍵崗位的人才流失會給項目的運行帶來極大的阻礙，同時，操作人員的素 質(zhì)和培訓(xùn)效果也會影響項目的實行。 （二）、內(nèi)部管理制度風(fēng)險：內(nèi)部管理不僅影響公司產(chǎn)品的成本、質(zhì)量、信譽，而且影響到了公司經(jīng)營的各個方面。 對策： 良好的企業(yè)文化和科學(xué)的內(nèi)部管理機制，是公司賴以生存的關(guān)鍵，公司將一如既往的貫徹執(zhí)行，并且不斷地根據(jù)公司戰(zhàn)略的發(fā)展進(jìn)行調(diào)整和完善，充分發(fā)揮全體員工的