礦泉水飲料開發(fā)公司可行性研究報告

1 第一章 概述 一、 項目名稱：河北省承德市木蘭圍場烏蘇泉礦泉水飲料開發(fā)公司 二、 主要產(chǎn)品名稱：礦泉水、碳酸飲料、果茶飲料 三、 項目謀劃單位：河北省圍場滿族蒙古族自治縣四合永鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì) 發(fā)展與企業(yè)工作辦公室 四、 技術(shù)依托單位：中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院 五、 項目地址：設(shè)在圍場縣四合永鎮(zhèn)烏蘇溝村烏蘇泉旁 六、 擬建規(guī)模：年產(chǎn)礦泉水 1500 萬瓶，合 9000 噸，果茶等飲料 1000噸，計年產(chǎn)總量 10000 噸。 九、計劃總投資： 700 萬元（人民幣）。其中固定資產(chǎn)投資 500 萬元，分兩期工程建設(shè)，第一期礦泉水工程投入 200 萬元，其中固定資產(chǎn) 340 萬元，流動資金 160 萬元。 十、預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益：每年可創(chuàng)產(chǎn)值 1400 萬元，實現(xiàn)利稅 280 萬元（其中年產(chǎn)礦泉水 9000 噸，可創(chuàng)產(chǎn)值 1182 萬元，實現(xiàn)利稅 262 萬元，年產(chǎn)飲料 1000噸，可創(chuàng)產(chǎn)值 218 萬元，實現(xiàn)利稅 18 萬元），其中增值稅 82 萬元，元，企業(yè)凈利潤 元。 第二章 項目提出的歷史背景及客觀依據(jù) 四合永鎮(zhèn)是河北省圍場縣重點發(fā)展鎮(zhèn)，為縣屬工業(yè)小區(qū)，一九九六年被河北省政府批準(zhǔn)為全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)示范區(qū)， 2001 年又被河北省政府列為全省35 個重點發(fā)展鎮(zhèn)之一。位于圍場縣南郡，平均海拔高度 770 米，屬于 半季 2 風(fēng)濕寒氣候，全年無霜期為 137 天，平均氣溫 47 度，總面積 方公里，全鎮(zhèn) 13 個行政村， 1 個居委會，總?cè)丝?32000 人。 木蘭圍場地大物博、幅員遼闊，總面積達(dá) 9220 平方公里，是中國清王朝唯一的皇家獵苑，四合永鎮(zhèn)烏蘇溝村村外有一雞冠山，距清朝康熙皇帝入圍第一行宮 廟宮五公里，又是通往皇家獵苑必經(jīng)之地，在該山腳下有一清水如注的水泉，傳說康熙皇帝一次到圍場行圍狩獵中，發(fā)現(xiàn)此泉，回廟宮即派人取來此泉水品嘗后，感到清心、涼爽、可口、大為贊賞，隨御賜此泉為“烏蘇泉”（滿語）。從此，康熙、乾隆皇帝每到圍場 來秋彌狩獵都用此水作為御膳用水和飲水，清朝光緒十六年（ 1890 年）開始有人來此定居，“烏蘇泉”附近居民因常飲此水很少有人得病，無論春夏秋冬任何時候以飲泉解渴者，都沒有壞作用，被當(dāng)?shù)鼐用褡u為“神泉”，特別是解放后該村在“烏蘇泉”旁建立小學(xué)校 40 多年來，小學(xué)生一直飲用此泉水，從無由于飲水而影響身體健康。為了揭開此水之謎，開發(fā)資源，造福社會，四合永鎮(zhèn)（原四棵樹鄉(xiāng)）于 1994 年初聘請北京地質(zhì)工程勘察院、河北地質(zhì)四隊等單位實地勘察，取樣化驗，分析驗證該水含有鍶、偏硅酸、鋅、鈣、鉀、鎂、硒、重碳酸、硫酸根、氯根等二十余 種人體所需微量元素，屬含鍶偏硅酸的重碳酸鈣型飲用天然礦泉水，其中鍶含量每升為 克，偏硅酸含量為 克，并測定每秒涌水量為 3 公升，經(jīng)多年觀測該泉涌水量無變化，是最好的飲用水。根據(jù)飲用天然礦泉水標(biāo)準(zhǔn)檢驗方法（ 驗環(huán)境條件合格，適合開采飲用，經(jīng)過中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)測所測試化驗，共對 49 項指標(biāo)進(jìn)行分析，其中陽離子 23 項，陰離子 13 項，一般理化指標(biāo)和有害成分 3 13 項，通過水質(zhì)分析，與飲用天然礦泉水標(biāo)準(zhǔn)（ 對比，完全符合飲用天然礦泉水標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的界限指標(biāo)值。 為使沉睡地下的自燃資源得到合理開發(fā)利用，使自燃資源優(yōu)勢盡快轉(zhuǎn)化為商品經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，創(chuàng)造應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，我鎮(zhèn)在經(jīng)過地質(zhì)等有關(guān)部門實地勘察、測試、化驗的基礎(chǔ)上，并依據(jù)專家評審?fù)ㄟ^的烏蘇泉（老水泉）水文地質(zhì)報告，經(jīng)過反復(fù)分析、考察、論證，決定創(chuàng)辦“河北省承德市木蘭圍場烏蘇泉礦泉水飲料開發(fā)公司”開發(fā)礦泉水項目。 第三章 項目開發(fā)的有利條件 一是具備人才優(yōu)勢，四合永鎮(zhèn)是圍場縣重點工業(yè)小區(qū)，是河北省鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)示范區(qū)，全鎮(zhèn)共有各類工商企業(yè) 2400 多家，鄉(xiāng) 鎮(zhèn)企業(yè)各項指標(biāo)占全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的 90%以上，是全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的重要支柱。在多年來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展中，培養(yǎng)、鍛煉和造就了一支懂經(jīng)營、會管理、肯鉆研、重實干的企業(yè)管理隊伍和工人隊伍，勇于拼搏進(jìn)取，具有較高的經(jīng)營水平和管理能力，并在長期的實踐中探索和積累了比較豐富的經(jīng)驗。對于開發(fā)新項目的積極性異常高漲，人才基礎(chǔ)是項目開發(fā)的重要精神力量，也是能夠切實抓好此項目的最大優(yōu)勢。 二是區(qū)位優(yōu)勢突出，交通條件便利。四合永鎮(zhèn)是木蘭圍場的南大門，分別距歷史名城承德、全國文明城市赤峰和牧業(yè)之鄉(xiāng)的多倫縣三市縣140 公里，是三市縣交往的貫通之 地，由于區(qū)位優(yōu)勢，這里自燃形成了一川輻射三廊的自燃環(huán)境，交通條件可謂是四通八達(dá)，京通鐵路在四合永建有二級火車站，年貨物吞吐量達(dá) 150 多萬噸，四合永鎮(zhèn)建有自己的鐵路專用線一條，承赤西線、承圍公路、京圍二級公路、 110 4 國道貫穿全鎮(zhèn)，每天流動人口達(dá) 6人次，客貨運輸極其方便，是連結(jié)東北、內(nèi)蒙和華北的物資集散地。 三是華北供電局在四合永鎮(zhèn)建有 伏變電站，本鎮(zhèn)建有 5 條電力專用線，供電能力為 伏，供電能力有充分保障。 四是能源、燃料供應(yīng)充足。鐵路貨場、承德燃料公司、圍場縣物資局、承德市石油公司等 都在四合永鎮(zhèn)建有供應(yīng)單位。該項目又屬于低能耗項目，年用量極少。 五是電訊事業(yè)非常發(fā)達(dá)。移動、聯(lián)通、有線電信已與國內(nèi)、國際聯(lián)網(wǎng)。 六是有線電視、文化、教育、衛(wèi)生、娛樂等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)比較完善。 七是旅游資源優(yōu)勢獨特。木蘭圍場在 92 年被國務(wù)院列為全國 40 風(fēng)景區(qū)之一，同年建設(shè)部通過論證將圍場森林、草原、古長城、獵場評為國家一級旅游資源， 1993 年林業(yè)部門批準(zhǔn)建立塞罕壩國家級森林公園，風(fēng)景獨特的塞罕壩景區(qū)森林草原面積 1685 平方公里，聞名遐邇的清代皇家獵苑，與全國最大的皇家園林承德避暑山莊遙遙相對，已經(jīng)成為 京北黃金旅游線的重要組成部分，也是別具一格的避暑逍閑勝地，近年來到圍場觀光考察，旅游度假的賓客絡(luò)繹不絕，每年以 30%的增幅上升，年接待量已達(dá)50 多萬人次，隨著旅游業(yè)的不斷發(fā)展，這一旅游勝地會更加引人 奪目，由于這些旅游資源的有事，也勢必會強有力的帶來經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，特別是為礦泉水的開發(fā)帶來了更美好的前景。 八是具備項目開發(fā)的基礎(chǔ)較好，四合永鎮(zhèn)為開發(fā)這一資源，已于 95 年將“烏蘇泉”的使用權(quán)買下，取得了“烏蘇泉”和荒地長達(dá) 50 年的使用權(quán)， 5 建起了 120 平方米的廠房，高壓供電線路已接到廠地，并裝置了 100一臺，總投資已達(dá) 62 萬元，開發(fā)的基礎(chǔ)條件已經(jīng)具備。 九是技術(shù)依托單位可靠，該項目聘請中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院和圍場縣水利局為技術(shù)依托單位，并聘請專家擔(dān)任顧問。 十是投資環(huán)境優(yōu)越，為擴(kuò)大開放、優(yōu)化內(nèi)引外聯(lián)環(huán)境， 1996 年 9 月 10日圍場滿族族自治縣人民政府發(fā)布了關(guān)于招商引資、擴(kuò)大開放若干優(yōu)惠政策的規(guī)定，二 年三月四日承德市人民政府又以承市政【 2002】 3號文件發(fā)布了關(guān)于鼓勵國內(nèi)外客商投資的規(guī)定，為投資者和引資者提供了可靠的優(yōu)惠條件。 第四章 市場預(yù)測 為了準(zhǔn)確了解礦泉水及其它飲料的市場和預(yù)測未來的銷售態(tài) 勢，我們重點考察、咨詢了飲用天然礦泉水，符合和利用地下水資源的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，近年來國內(nèi)飲用天然礦泉水總的發(fā)展趨勢是每年以 8幅度增長，是被廣大消費者普遍接收和歡迎的理想飲料，正在從城市、機關(guān)、單位向城鎮(zhèn)、農(nóng)村企事業(yè)單位轉(zhuǎn)移，飲用范圍不斷拓寬，具有廣闊的開發(fā)前景。 該項目計劃開發(fā)的主要產(chǎn)品為天然礦泉水，大黃、小白樺、沙棘、楦檬、鮮桃礦泉水、碳酸飲料和山楂、大黃、果茶飲料，屬于當(dāng)前市場的旺銷產(chǎn)品。 從國內(nèi)市場來看，隨著國民經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，消費結(jié)構(gòu)和消費水平也在不斷的改善，對飲料 的需求油漆是對純天然、無污染、水質(zhì)清、口感好、味道純具有補充營養(yǎng)、強身健體的優(yōu)質(zhì)礦泉水 6 飲料的需求將日益增加，“烏蘇泉”不但含有二十多種人體所需的微量元素，經(jīng)醫(yī)療部門驗證，還具有預(yù)防腸炎、胃炎、皮膚炎、肝硬化、肺腫、心臟病的功效，對心血管硬化也有明顯的醫(yī)療作用，長期飲用可延緩衰老，養(yǎng)顏明目，增進(jìn)健康。因此，“烏蘇泉”礦泉水的面市將以豐富的營養(yǎng)、良好的質(zhì)量、多方面的功效贏得消費者的歡迎，輔以有利的宣傳、廣告，定會走俏國內(nèi)市場，進(jìn)而進(jìn)入國際市場。 根據(jù)考察情況準(zhǔn)備從以下四個方面加強市場銷售工作。 一是以近求活。“ 烏蘇泉”地距四合永鎮(zhèn)繁榮大街市場僅 5 公里，而四合永的每天固定人口總合可達(dá) 10 萬人次，每天銷售 1 萬瓶，每年 6份四個月的高溫暑期可銷售 120 萬瓶，廠址距圍場縣城 25 公里，縣城內(nèi)包括流動人口在內(nèi)每天可達(dá) 20 萬人次，日銷 瓶，四個月可銷 500 萬瓶，爭取全部占領(lǐng)圍場的礦泉水的消費市場。 二是向旅游找銷路，每年有 50 萬人次的國內(nèi)外賓客來木蘭圍場觀光考察，旅游度假，以人均兩日計算可達(dá) 100 萬人次，爭取每二人買一瓶礦泉水，即可銷售 50 萬瓶。 三是以靈活的營銷策略擠入承德，具有燦爛文化的歷史名城 承德，倍受國內(nèi) 外有人的青睞，觀光旅游者長年不斷，千方百計擠入承德市場，爭取每年銷售 450 萬瓶。 四是搞聯(lián)合打入京、津、唐。在互惠互利的原則下開展聯(lián)合，爭取一批商業(yè)用戶搞經(jīng)銷（或代銷），同時與北京鐵路服務(wù)部門合作，由火車開展銷售服務(wù)，另外搶占津、唐市場每年爭取在京、津、唐銷售 500 萬瓶。 7 第五章 技術(shù)合作單位及采用產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和工藝技術(shù)方案 一、技術(shù)依托單位 國家規(guī)定飲用天然礦泉水與中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)測所、輕工業(yè)部食品發(fā)酵工業(yè)科學(xué)研究所、地質(zhì)礦產(chǎn)部水文地質(zhì)司歸口作為主管部門。因此，我們聘請了中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院環(huán)境 監(jiān)測所為技術(shù)依托單位。 二、采用標(biāo)準(zhǔn) 生產(chǎn)飲用天然礦泉水采用中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn) 檢測標(biāo)準(zhǔn)采用 8538 87飲用天然礦泉水檢測方法 標(biāo)簽采用 品標(biāo)簽通用標(biāo)準(zhǔn) 三、按照 準(zhǔn)要求和烏蘇溝礦泉水實際化驗 指標(biāo)對照表一 飲用天然礦泉水的界限指標(biāo) mg/l 烏蘇泉水化驗結(jié)果 項 目 指 標(biāo) 指 標(biāo) 8 鋰 = 鍶 = 鋅 = 溴 = 碘 = 偏硅酸 = 游離二氧化碳 = 礦化度 = 硒 = 5 250 1000 02 全合格 注：凡符合表一各項指標(biāo)之一者 ，可稱為飲用天然礦泉水。 某些元素和組分的限量指標(biāo)對照表二 標(biāo) 準(zhǔn) 規(guī) 定 指 標(biāo) 值 烏蘇礦泉水化驗結(jié)果 項 目 指 標(biāo) 指 標(biāo) 鋰 鍶 碘 鋅 銅 鋇 鎘 鉻 鋁 汞 銀 硼 酸 硒 砷 氟化物 耗氧量 硝酸鹽 鐳 226 放射性 5 5 1 5 1 5 0 45 l 全合格 污染物指標(biāo)對照表三 標(biāo) 準(zhǔn) 規(guī) 定 指 標(biāo) 值 烏蘇泉水化驗結(jié)果 9 項 目 指 標(biāo) 指 標(biāo) 酚類化合物 氰化物 亞硝酸鹽 總 B 總性 l l l l 全合格 微生物對照表四 標(biāo) 準(zhǔn) 規(guī) 定 指 標(biāo) 值 烏蘇泉水化驗結(jié)果 項目 指標(biāo) 指 標(biāo) 細(xì)菌總數(shù) 大腸桿菌 100 個 / 個 /l 86 3 完全合格 四、生產(chǎn)工藝流程 1、礦泉水工藝流程 2、碳酸飲料和果茶飲料工藝流程 五、礦泉水瓶裝規(guī)格 為每瓶 600 克。 原礦水水 水泵提升 儲水罐 過濾 消毒 裝罐 檢驗 包 裝 成品 過濾水 儲水罐 水 原礦水水 配料混合水 果汁水 過濾水 壓榨水 清洗水 鮮果水 成品水 包裝水 檢驗水 濃縮水 裝罐水 加墊 殺菌水 10 第六章 建設(shè)規(guī)模及設(shè)備選購 一、擬建規(guī)模 設(shè)計年產(chǎn)礦泉水和各種飲料 10000 噸，其中礦泉水 150 萬瓶，合 9000噸，年產(chǎn)碳酸飲料及果茶飲料 1000 噸。 二、設(shè)備考察及造型選購 對于生產(chǎn)設(shè)備方面我們曾詳細(xì)考察了山東安丘輕工機械廠和安徽合肥輕工機械廠兩重點企業(yè)，其它省市亦有生產(chǎn)廠家，其中山東安丘輕工機械廠是國家輕工部釀酒飲料包裝機械定點生產(chǎn)廠，具有多年生產(chǎn)液體灌裝機械的成熟經(jīng)驗，產(chǎn)品質(zhì)量 穩(wěn)定，應(yīng)用范圍廣。該廠生產(chǎn)的“甘泉牌 塑料沖瓶機、 系列灌裝機、 皇冠蓋壓機、 防盜蓋封口機 異物檢驗機 和 貼標(biāo)機、 列輸瓶機組成。可用于白酒、果酒、醬油、牛奶、農(nóng)藥、豆奶、礦泉水、果茶、油類等不含氣液體的灌裝。即是礦泉水產(chǎn)品生產(chǎn)的理想設(shè)備、又具有一機多用，有利于靈活轉(zhuǎn)產(chǎn)的特點，到目前為止，已銷往國內(nèi) 30 個省市自治區(qū)， 900 多個廠家，同時還銷售東南亞地區(qū)及俄羅斯等國家，該生產(chǎn)線最大瓶裝能力為 70 瓶 /分，而我們預(yù)計產(chǎn)量每小時只是 6000 瓶，略低于設(shè)計能力，該產(chǎn)品屬于省部優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，曾多次獲省和國家科技成果獎。因此，我們初步將此列為首選設(shè)備廠家。 三、 主要設(shè)備選型 覽表 主要設(shè)備選型 11 設(shè)備名稱 型號功率 功能特點 噴沖式?jīng)_瓶機 電機功率 95水輪 7個，適應(yīng)瓶頸 88瓶能力 60瓶 /分 朔料瓶沖瓶機 功率 子移動速度 5米 /分，適應(yīng)瓶頸 65高 190菌率 100% 回收瓶洗瓶機 功率 頸能力 2500瓶 /時，每次間歇洗瓶個數(shù) 8個，適應(yīng)瓶頸 70、 72、 75裝機 功率 裝能力 2600時，無緩調(diào)速易子調(diào)整，適應(yīng)瓶頸 60高 160蓋機 功率 蓋頭 12 個，自動供蓋，封蓋能力 3600個 /時，適用瓶頸 62高 170物檢驗機 功率 緩調(diào)整，檢驗?zāi)芰?3600 瓶 /時，適用瓶頸 35高 225標(biāo)機 功率 自動貼標(biāo)，貼標(biāo)能力為 3600 瓶 /時，適用瓶頸 65高 210七章 當(dāng)?shù)刭Y源供應(yīng)能力 一、礦泉水資源狀況前文已述，每小時流量為 ，各種微量元素含量豐富，其保健藥理作用明顯，據(jù)專家勘探分析儲量在 100 萬噸以上，供應(yīng)年產(chǎn) 10000 噸礦泉水的企業(yè)生產(chǎn)可供 100 年，日產(chǎn)用水僅是礦泉日出量的八分之一，可謂“取之不盡，用之不飲”。 二、大黃資源。大黃（地名大葉菊亦稱酸饃，又稱待皇）是圍場縣久負(fù)盛名的野生植物， 1992 年全國大黃利用研討會在圍場召開，會上將“圍場大黃”確定 為中國唯一使用大黃，它具有溫腎，消積，散瘀，止泄和防癌等作用，顏色鮮美，酸甜可口，清熱爽神，風(fēng)味獨特，早已將其做成罐頭食品搬上了餐桌。據(jù)木蘭圍場 年夏天，乾隆皇帝率八旗兵士來圍場行獵，行至御道口時，口渴難忍，有無凈水，正當(dāng)烈日當(dāng)空，愁眉緊鎖之際，深熟物產(chǎn)的御前侍衛(wèi)賈進(jìn)良送來了以大葉菊燒成似粥的紅湯，乾隆皇帝服下后，感到酸甜可口，味道甚佳， 12 龍顏大悅，當(dāng)即命人拿來筆硯，寫下了“帶皇有功”四個大字，流傳至今，大黃在圍場縣分布面積 70 萬畝，年產(chǎn)量達(dá) 250 萬公斤，本項目年量僅 20萬公斤。 三、山楂、胡蘿卜是本項目制作果茶產(chǎn)品的主要原料，按年產(chǎn) 1000噸計算，需要鮮山楂 公斤，胡蘿卜 1 萬公斤，而四合永鎮(zhèn)又是山楂和胡蘿卜生產(chǎn)地，山楂年產(chǎn)量達(dá) 300 萬公斤以上，胡蘿卜在 5 萬公斤以上，果品原料來源有充足保障。 四、礦泉水的其它原料也易采購，朔料瓶、蓋等在北京和承德等地均有生產(chǎn)廠家。 第八章 環(huán)境保護(hù)與勞動衛(wèi)生安全 一、該項目屬于高度衛(wèi)生的項目，在建廠和生產(chǎn)過程中必須遵循“工業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)”進(jìn)行，產(chǎn)品無毒無味，生產(chǎn)過程無污染，無廢渣，無噪音，只有少量的洗瓶水 排放但不產(chǎn)生任何有害物質(zhì)可以用來澆灌農(nóng)田。不產(chǎn)生環(huán)境污染的危害。 二、環(huán)境保護(hù)的設(shè)計依據(jù)及采用標(biāo)準(zhǔn) 1、總的環(huán)保工作原則執(zhí)行中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法。 2、執(zhí)行建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)設(shè)計規(guī)定（ 87國環(huán)字第 002 號）。 3、執(zhí)行國家關(guān)于生產(chǎn)性項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定（勞字199846 號）。 4、執(zhí)行國家于 1997年發(fā)布的中華人民共和國工業(yè)企業(yè)界噪聲標(biāo)準(zhǔn)。 三、在衛(wèi)生治理方面將嚴(yán)格執(zhí)行 用天然礦泉水標(biāo)準(zhǔn)。 13 1、在“鳥蘇泉”周圍 150 米遠(yuǎn)處設(shè)立衛(wèi)生防護(hù)墻，并設(shè)立固定的 防護(hù)標(biāo)志。 2、防護(hù)墻內(nèi)嚴(yán)禁排放工業(yè)、生活廢水和使用農(nóng)藥，企業(yè)內(nèi)部洗瓶用水也將采取密封式的管道排放。 3、在防護(hù)墻內(nèi)外嚴(yán)禁修建滲水廁所，滲水坑、堆放廢渣或鋪設(shè)污水管道并不得有破壞水源地水文地質(zhì)條件的活動。 4、認(rèn)真執(zhí)行中華人民共和國安全生產(chǎn)法，在生產(chǎn)職工個人衛(wèi)生方面也要嚴(yán)格要求，認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生檢驗制度，堅持經(jīng)常體檢，完全持衛(wèi)生體檢健康證上崗。在生產(chǎn)操作過程中配備齊應(yīng)有的衛(wèi)生防護(hù)設(shè)施。 四、建立健全安全生產(chǎn)保衛(wèi)制度和生產(chǎn)操作規(guī)程，加強安全生產(chǎn)教育，確保安全生產(chǎn)。 第九章 投資估算及資金籌措 一、投 資做算 該項目計劃總投資 700 萬元，其中固定投資 500 萬元，分兩期工程建設(shè)，第一期工程主要依靠投資開發(fā)年產(chǎn) 3360 噸飲用天然礦泉水產(chǎn)品和碳酸飲料及果茶項目，在投產(chǎn)第一年爭取還清借款，第二年積累，第三年以自有積累資金擴(kuò)大礦泉水生產(chǎn)規(guī)模。 第一期工程建設(shè) 3360 噸的飲用天然礦泉水項目需要總投資 200 萬元。其中固定資產(chǎn)投資 160 萬元，流動資金 40萬元。 1、 固定資產(chǎn)投資估算如下： 14 （ 1） 征地 15 畝，每畝土地使用費 1 萬元，計 15萬元； （ 2） 需要建廠房 240平方米，每平方米造價 600 萬元。計 元； （ 3） 灌裝生產(chǎn)線設(shè)備一套，總投 資 70 萬元； （ 4） 化驗檢測儀器儀表 5 萬元； （ 5） 運輸設(shè)施投資 20 萬元； （ 6） 供電設(shè)施 5 萬元； （ 7） 自治非標(biāo)設(shè)備需要投資 3 萬元； （ 8） 開辦費 10 萬元； （ 9） 其它不可預(yù)見費 8萬元； 2、 流動資金估算 經(jīng)成本預(yù)算分析，每噸礦泉水的經(jīng)營成本為 產(chǎn) 24 噸，每年需要流動資金 3 萬元，根據(jù)三臺運輸車輛發(fā)運和企業(yè)廠房的儲備能力以及日產(chǎn) 24噸的生產(chǎn)能力分析，本著不賒欠、現(xiàn)錢銷售的原則，按照邊供應(yīng)、邊生產(chǎn)、邊銷售、連回收貨款的經(jīng)營辦法測定，只要保障 10 天的定額流動資金 30萬元進(jìn)行周轉(zhuǎn)即可滿足企業(yè)的需要。同時果茶和飲料需要定額流動資金 10萬 元。 二、資金籌措 按第一期工程設(shè)計需要總投資 200萬元，由主辦單位從現(xiàn)有存量資產(chǎn)和自我資金中解決固定資產(chǎn)投資 62萬元，占總投資的 31%，對于缺口資金 138萬元（其中固定資金 98萬元，流動資金 40萬元）。需要通過招商引資或者借款途徑解決 請詳見“ 固定資產(chǎn)投資及流動資金結(jié)構(gòu)表 ” 固定資產(chǎn)投資及流動資金結(jié)構(gòu)表 15 單位：萬元 序 號 項 目 數(shù)量 需要 投資 其中 其中已有或自籌 需要引資或借款 一固定資產(chǎn) 1 征地 15 畝 15 15 2 廠房 240 罐裝生產(chǎn)設(shè)備 1 套 70 70 4 檢測儀器 1 套 5 5 5 運輸汽車 3 臺 20 20 6 供電設(shè)備和用電權(quán) 100 5 7 自制非標(biāo)設(shè)備 3 2 1 8 開辦費 10 5 5 9 不可預(yù)見費 3 10 投資方向調(diào)解稅 6 5 1 12 合計 160 62 98 13 二流動資金 40 40 14 15 16 17 總合 計 200 62 138 第十章 綜合效益分析及經(jīng)濟(jì)評價 一、成本估算 16 第一期工程計劃全年總成本為 元，其中：根據(jù)市場考察情況和當(dāng)?shù)匚飪r水平，本著偏高預(yù)測，留有余地，增強承受風(fēng)險能力的原則，第一期工程估算年產(chǎn) 3360 噸飲用天然礦泉水的成本如下： 1、 全年總成本為 元，單噸成本為 ，其中原材料、包裝成本占 動力成本占 1%，活勞動成本占 折舊和修理占 期間費用、銷售費用和不可預(yù)見費用成本占 銷售稅金及附加成本占 2、 經(jīng)營成本 每噸為 ，全年為 422 萬元占總成材的 3、 全年可變成本為 元，固定成本為 元，分別占全年總成本的 91%和 9%（后附成本估算表）。 二、銷售收入 （一）據(jù)考察，當(dāng)前礦泉水市場銷售價格一般在每瓶（容量為 600 克）2 元左右，批發(fā)價格在 以上，各大城市、火車上在暑期零售價格達(dá)到 以上，而我們按每瓶 的出場銷售價格預(yù)算收入，每噸為 ，全年可實現(xiàn)銷售總收入 560 萬元 （二）果茶飲料年收入可達(dá) 140 萬元 三、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測 1、利潤總額 =總銷售收入 700 萬元 元 =元 2、繳納增值稅及附加 42 萬元，經(jīng)分析估算實際稅賦為銷售收入的 6%左右。 3、利稅總額 =元 +42 萬元 =元 17 4、應(yīng)繳納稅所得 =利潤總額 元 X 應(yīng)繳納稅稅率 33%=元 5、企業(yè)凈利潤 =利潤總額 元 1 萬元 =元 四、經(jīng)濟(jì)評價分析 （一）評價分析依據(jù) 1、執(zhí)行國家財政部 1995 年推出的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)要求。 2、執(zhí)行 1993 年 7 月 1 日國家實行的 工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度和工業(yè)企業(yè)會計通則 3、執(zhí)行增值稅法規(guī)。 4、其他有關(guān)文件和規(guī)定。 （二）評價分析 1 、第一期工程全部投資利稅率 = 利稅總和 全部投資總額元 200 萬元 2、固定投資利稅率 =利稅總額固定投資額 元 130萬元 3、銷售利潤率 =利稅總額產(chǎn)品銷售收入 700 萬元4、總投資報酬率 =（利稅總額 +利息支出）平均資產(chǎn)總額( 200 萬元 5、社會貢獻(xiàn)率 =企業(yè)社會貢獻(xiàn)平均資產(chǎn)總額 （工作福利 +利息+ 增值稅附加 + 所得稅 + 凈 利 潤 ） 平 均 資 產(chǎn) 總 額 （ 2+ 萬 元 200 萬元 200 18 6、社會積累率 =上繳國家財政總額企業(yè)社會貢獻(xiàn) （ 42+ 第十一章 投資回收、償還借款計劃和風(fēng)險性、敏感性分析 一、 投資回收期 用于收回投 資的資金來源 1、 企業(yè)取得的凈利潤 2、 折舊率 3、 按縣委、縣政府圍字（ 2003） 57 號文件的規(guī)定“免征企業(yè)所得稅 3 年” 1、 總投資回收期 =200（ 3+=2、 固定投資回收期 =130 二、 清償項目借款能力分析 設(shè)計預(yù)算項目借款需要 138 萬元，其中固定資金 98 萬元，流動資金借款 40 萬元，用企業(yè)的凈利潤、折舊費和所得稅部分作為償還借款資金來源，借款的償還期為 （包括建設(shè)期 ），償還借款的資金來源包括：凈利潤 元，折舊費 13 萬元，所得稅免稅資金還 ；貸款利息計入成本費用，從財務(wù)費用中列支，在借款還清后，減少的財務(wù)費用成本即時轉(zhuǎn)化為企業(yè)利潤 四、不確定分析 盈虧平衡分析（保本量） 19 礦泉水生產(chǎn)能力利用率總固定成本 /（銷售收入可變成本銷售銳金及附加） 100%=即年生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的 1371 噸）時企業(yè)效益可以保本持下。 五、敏感性分析 選擇銷售收入、生產(chǎn)成本、建設(shè)投資三種不確定因素，每種不確定因素分別按增加減少 10%進(jìn)行敏感性分析（見表）。 單位 ： 萬元 指標(biāo)名稱 基數(shù) 銷售收入 生產(chǎn)成本 建設(shè)投資 10% 10% 10% 銷售收入 700 770 生產(chǎn)成本 614 58 建設(shè)投資 160 176 值稅 42 利潤 86 156 16 42 所得稅 內(nèi)部收益率 5% 1% 32% 通過上述選擇三種不確定因素對收益狀況的敏 感性分析表明，對收益水平影響最大的是銷售收入，生產(chǎn)成本的高低對其影響也非常關(guān)鍵，建設(shè)投資影響不大。因此，在實際經(jīng)營活動中應(yīng)當(dāng)加強營銷工作，爭取最大程度的高銷售價格同時要千方百計的做好降低成本工作以增強收益能力。 第十二章 企業(yè)勞動定員及組織機構(gòu)設(shè)置 20 一、 根據(jù)建廠規(guī)模需要確