洗化項(xiàng)目（暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售）可行性研究報(bào)告

洗化項(xiàng)目（暨洗滌用品生產(chǎn)與銷 售 ） 可行性研究報(bào)告 河南 XX日化有限公司 2011年 1 月 10日 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 2 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 報(bào) 告 目 錄 第一章 總 論 第 5 頁 第一節(jié) 可行性編制依據(jù)和原則 第 5 頁 第二節(jié) 項(xiàng)目 概況 第 5 頁 第三節(jié) 行業(yè)發(fā)展前景分析 第 6 頁 第 四 節(jié) 項(xiàng)目 的必要性 第 9 頁 第五 節(jié) 投資規(guī)模及研究范圍 第 10頁 第六節(jié) 項(xiàng)目基本情況總結(jié) 第 11頁 第 二 章 項(xiàng)目投資環(huán)境分析 第 11 頁 第一節(jié) 投資環(huán)境介紹 第 11 頁 第二節(jié) 投資環(huán)境分析 第 12 頁 第 三 章 環(huán)境保護(hù) 第 13頁 第一節(jié) 設(shè)計(jì)依據(jù) 第 13 頁 第 二 節(jié) 環(huán)境保護(hù) 第 14 頁 第 三 節(jié) 環(huán)保預(yù)期效果 第 15 頁 第 四 章 安全衛(wèi)生與防震抗災(zāi) 第 16 頁 第一節(jié) 設(shè)計(jì)依據(jù) 及原則 第 16 頁 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 3 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 第 二 節(jié) 抗震防災(zāi)措施 第 17 頁 第 三 節(jié) 安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 第 17 頁 第 五 章 經(jīng)營管理分析 第 18 頁 第一節(jié) 公司經(jīng)營理念 第 18 頁 第 二 節(jié) 組織管理機(jī)制 第 19 頁 第 三 節(jié) 行政管理辦法 第 19 頁 第四節(jié) 建設(shè)優(yōu)勢團(tuán)隊(duì) 第 20 頁 第五節(jié) 人力資源管理體系 第 20 頁 第六節(jié) 借助外腦推動經(jīng)營創(chuàng)新 第 23 頁 第七節(jié) 經(jīng)營管理小結(jié) 第 23 頁 第 六 章 營銷推廣策略分析 第 23頁 第一節(jié) 重視企業(yè)信譽(yù) 第 23 頁 第 二 節(jié) 營銷推廣手段 第 24 頁 第 三 節(jié) 策略分析小結(jié) 第 24 頁 第七章 投 資估算及 資金 籌措 第 24 頁 第一節(jié) 項(xiàng)目投資估算 第 24 頁 第二節(jié) 資金籌措和償還 說明 第 25 頁 第 八 章 投資價值 分析 第 26 頁 第一節(jié) 特別說明 第 26頁 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 4 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 第二節(jié) 費(fèi)用 估算 第 26頁 第三節(jié) 財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率 第 28頁 第四節(jié) 投資回收期 第 29頁 第五節(jié) 凈現(xiàn)金流量估算 第 29頁 第六節(jié) 盈虧平衡分析 第 30頁 第七節(jié) 敏感性分析 第 30頁 第八節(jié) 分析結(jié)論 第 31頁 第 九 章 風(fēng)險(xiǎn)與對策分析 第 32頁 第一節(jié) 主要風(fēng)險(xiǎn)與對策 第 32頁 第 二 節(jié) 小 結(jié) 第 32頁 第十章 可行性研究結(jié)論與建議 第 33頁 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 5 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 第一章 總 論 第一節(jié) 可行性 編制依據(jù)和原則 一 . 編制 依據(jù) 1.河南 XX 日化 有限公司提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料； 3. 中華人民共和國和河南省、滎陽市政府相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和中投顧問 日用化工 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制規(guī)范 。 二 . 編制原則 1.充分結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)和投資條件，確保 真實(shí)準(zhǔn)確 ，切實(shí)可行； 2.兼顧近期目標(biāo)和遠(yuǎn)期目標(biāo)，合理分步實(shí)施， 提高投資效率； 4.認(rèn)真貫徹國家、省、地方有關(guān)環(huán)境保護(hù)、消防與勞動安全衛(wèi)生的法規(guī)、 規(guī)定，堅(jiān)持環(huán)保、勞動安全衛(wèi)生與項(xiàng)目 建設(shè)生產(chǎn) “三同時”的方針； 5.充分體現(xiàn)社會效益和企業(yè)效益并重的原則 。 第二節(jié) 項(xiàng)目 概況 一 . 企業(yè) 介紹 河南 XX 日化有限公司 成立于 2002 年，經(jīng)過八年的努力，公司有小到大，由弱到強(qiáng)，如今注冊資金達(dá)到人民幣 510 萬元， 集日化產(chǎn)品研制，生產(chǎn)，經(jīng)銷為一體 ，是河南洗化行業(yè)成長最為穩(wěn)健的民營企 業(yè)之一。 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 6 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 XX日化位于 河南 市 鄭許路南段 ， 緊連 107 國道， 位置 優(yōu)越，交通便利?，F(xiàn) 有 1500L 滾筒化料釜 2 臺，可提供不同模數(shù)的液體泡花堿；有高 32m，4.5m 的噴霧干燥塔一座，可生產(chǎn)各種類型的洗衣粉及輕質(zhì)泡花堿和母粉；公司還有一條年產(chǎn) 1 萬噸的液體生產(chǎn)線，可生產(chǎn)不同規(guī)格的液體洗滌劑。XX秉承“誠信經(jīng)營、 穩(wěn)健 發(fā)展”的企業(yè)經(jīng)營理念， 以滿足顧客需求為己任，以推 動 洗化產(chǎn)業(yè) 發(fā)展為 使命 ， 力爭在未來五年內(nèi)，打造 成為 中原地區(qū)知名的 洗化產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一 體的大型民營企業(yè) 。 二 . 項(xiàng)目 概況 河南 XX日化有限公司 （以下簡稱該公 司） 的洗滌日化項(xiàng)目主要是 洗衣粉、洗衣粉母粉、洗滌劑等日用化學(xué)品的研制、生產(chǎn) 和銷售 。 具體包括 洗衣粉 、 液體洗滌劑 、 洗衣粉母粉基礎(chǔ)粉 、 洗潔精 、 液體泡花堿 、 輕質(zhì)速溶硅酸納（水玻璃） 、 環(huán) 保型超級增白劑天來寶 CBSX、 高品質(zhì)廣譜抗菌劑玉潔新 DP300、玉潔純 MP、 元明粉、片堿、三聚磷酸鈉、磺酸、香精及各種洗滌原料、環(huán)保型高效無磷助劑 。 公司 生產(chǎn)的 “劉家牌 ”全效洗衣粉、洗潔精 在河南市場擁有一定的占有率。 第三節(jié) 行 業(yè)發(fā)展前景 分析 一 .中國 洗化行業(yè) 前景 分析 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 7 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 隨著人們生活水平的提升，對洗滌用品的需求量不斷增加，帶動了洗滌用品市場的繁榮發(fā)展。目前，洗滌用品已經(jīng)成為人們?nèi)粘Ｉ畹谋貍淦?，產(chǎn)品種類不斷增多，并且逐漸朝著綠色環(huán)保、功能化、專業(yè)化、系列化的方向發(fā)展。據(jù)中國洗滌用品工業(yè)協(xié)會 有關(guān)資料顯示 ， 2008 年以前，洗滌用品產(chǎn)量平均保持在百分之十幾的增長，受去年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響， 2008 年洗滌用品產(chǎn)量與 2007年基本持平。 2008年到 2009 年的年均復(fù)合增長率保持在 13.4%左右，比國際整體市場增速要快，到 2010年整體市場可達(dá)到 2200億元。目前中國人均洗衣粉年消耗量為 3 千克，世界人均洗衣粉年消耗為7.4 千克，顯示出中國洗衣粉市場 具有很大潛力，而擁有十億人口的農(nóng)村市場平均家庭擁有洗衣機(jī)的比例比城市低 50 個百分點(diǎn)，只有 30左右，因此，隨著農(nóng)村洗衣機(jī)市場的逐步擴(kuò)大，洗衣粉產(chǎn)品在農(nóng)村市場的銷售將會有大幅的增長。 從近年來我國洗滌用品行業(yè)的競爭來看，國產(chǎn)洗滌劑產(chǎn)品越來越具有競爭力，國內(nèi)的洗滌劑企業(yè)越做越強(qiáng)。原來市場份額不足三成的洗衣粉行業(yè)，國產(chǎn)品牌已三分天下占其二。寶潔、聯(lián)合利華、漢高和花王四大國際品牌從占據(jù)了國內(nèi)洗衣粉市場近 50%的份額 中 節(jié)節(jié)敗退， 這是我國洗化企業(yè)不斷發(fā)展，不斷強(qiáng)盛的必然結(jié)果 。 市場永遠(yuǎn)是挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存。中國洗化市場的 格局雖然現(xiàn)在已相對穩(wěn)定，但由于地區(qū)差異和中低市場無固定偏好的特征，為中小企業(yè)提供了發(fā)洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 8 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 展之機(jī)。 現(xiàn)階段，泡沫多的普通粉仍符合消費(fèi)者的消費(fèi)水平和消費(fèi)心理，因此在今后較長 段時期內(nèi)仍可保持高增長率及市場占有率。但隨著生活質(zhì)量的提高和消費(fèi)者環(huán)境意識的增強(qiáng)，普通粉將逐漸被超濃縮粉 所 代替。超濃縮粉具有省水、省電、省包裝的特點(diǎn)，因此發(fā)展?jié)摿薮蟆?擁有旺盛市場需求 的 無磷、功能型、專業(yè)化的洗衣粉等，都是生產(chǎn)廠家競爭點(diǎn)所在。洗衣液是洗衣粉的最終發(fā)展趨勢，在歐美地區(qū)它已取代洗衣粉。洗衣液的最大突破是可以充分溶解不致浪費(fèi)，目前已在大 陸市場嶄露頭角，但要走的路還很長，洗衣粉仍將在未來較長的時間、較大的范圍保持消費(fèi)主流的地位。 在產(chǎn)品已是高度同質(zhì)化的今天，產(chǎn)品推出必然以消費(fèi)者需求為導(dǎo)向，滿足不同層次消費(fèi)者需求的不同品級洗衣粉，這種專業(yè)的產(chǎn)品粉墨登場已是必然。如殺菌功能洗衣粉，增白功能的洗衣粉、或者專為滿足某一人群某一特殊需求的洗衣粉等等。機(jī)會點(diǎn)的空白，需要洗衣粉企業(yè)將其轉(zhuǎn)化為在一個領(lǐng)域內(nèi)的精耕細(xì)作，另辟蹊徑，才能實(shí)現(xiàn)市場利益最大化。有效的實(shí)行市場細(xì)分策略，滿足不同要求消費(fèi)者的需求，專業(yè)進(jìn)取，縱向開拓的模式，也將為 洗滌日化 行業(yè)開創(chuàng)一個新的格 局。 我國 洗滌用品行業(yè) 經(jīng)過 了 幾十年的 不斷 發(fā)展， 各種 品種、檔次名目繁多，且經(jīng)歷了從實(shí)用型到實(shí)用環(huán)保型、實(shí)用環(huán)保型到實(shí)用環(huán)保節(jié)能型 的發(fā)展轉(zhuǎn)變，銷售格局不斷變化。 2008年僅 中國洗衣粉 的 市場規(guī)模 就高 達(dá)到洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 9 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 200 多億元。目前中國人均洗衣粉 年 消耗量只是世界人均 的 40%，顯示中國洗衣粉 市場具有很大 的 潛力。擁有十億人口 的 農(nóng)村市場平均家庭擁有洗衣機(jī) 的 比例比城市低 30 個百分點(diǎn)，只有 46%左右，因此，隨著農(nóng)村洗衣機(jī)市場 的 逐步擴(kuò)大，洗衣粉產(chǎn)品在農(nóng)村市場 的 銷售 也 將會有大幅 度 的 增長。 隨著 整個洗化 行業(yè)大力推進(jìn)環(huán)境友好型產(chǎn)品， 洗滌用品的 社會效益和經(jīng)濟(jì)效益 越來越大 ，國家近 年來 大力提倡企業(yè)生產(chǎn)濃縮型 、環(huán)保性洗滌用品 ，這將給 洗化經(jīng)營 企業(yè)帶來 更好的 市場機(jī)會。預(yù)計(jì)到 2013 年 中國洗衣粉市 場 將 達(dá)到 280 億元 的 規(guī)模 ，而與之相關(guān)的其它洗滌用品的市場銷售總額將超過 2000億元 。 二 .基本結(jié)論 從我國 洗化行業(yè) 未來的發(fā)展前景來看，未來我國 洗滌用品的 銷售 規(guī)模以及經(jīng)濟(jì)效益巨大， 這為該公司經(jīng)營 項(xiàng)目提供了良好的市場發(fā)展機(jī)會，市場前景廣闊。 第 四 節(jié) 項(xiàng)目 的必要性 一 .有利于 促進(jìn) 地方產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)升級，促進(jìn)當(dāng)?shù)?經(jīng)濟(jì)發(fā)展 隨著 河南 市經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展 ， 傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營模式已經(jīng)不能滿足地方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所帶來的挑戰(zhàn) ， 出現(xiàn)了 投入 多 產(chǎn)出效益低 、 土地利用率低、產(chǎn)業(yè)檔次及規(guī)模滯后等一系列問題 。 該公司 順應(yīng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要 ， 為 地方 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生積極的 促進(jìn) 作用。 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 10 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 二 .有利于土地資源的最大化利用，提升單位土地效益 時至今日 ， 我國面臨著土地 、 資源 、 人口 、 環(huán)境的四個難以為繼 ， 成為制約各地經(jīng)濟(jì) 發(fā)展的主要瓶頸之一 ， 如何克 服 “四個難以為繼 ” 的負(fù)面影響 ，已經(jīng)成為我國政府和地方政府面臨的重大問題 。 因此 ， 提升單位面積的土地產(chǎn)出成為政府出讓產(chǎn)業(yè)用地的基本要求 ， 該公司 高效益 的土地利用正是積極響應(yīng)了當(dāng)?shù)卣岣咄恋?效益 ，增加財(cái)政收入的 要求。 三 .有利于 下崗職工再 就業(yè)， 改善失業(yè)家庭的 生活 質(zhì)量 該公司 項(xiàng)目 在經(jīng) 營 的 過程中 ， 安排就業(yè)崗位 80多人 ， 其中下崗工 人 30余 人 。 此舉有利于緩解 下崗職工的生活 壓力， 對 提高 他們的 家庭生活水平具有 積極 的意義。 四 .基本結(jié)論 該公司經(jīng)營的項(xiàng)目 順應(yīng)了政府 優(yōu)化 產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu) 的政策走勢 ，并可 積極吸納下崗職工再就業(yè)，在發(fā)展經(jīng)濟(jì)效益的同時，兼顧了為政府解憂 。 第 五 節(jié) 投資 規(guī)模及 研究 范圍 一 .投資 規(guī)模 該公司所經(jīng)營 項(xiàng)目 現(xiàn) 用地 15 畝，累計(jì) 投資人民幣 510萬 元。 下一步計(jì)劃擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，需 增加 投資人民幣 500 萬元。 二 . 研究范圍 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 11 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 本可行性研究報(bào)告 針對 該公司 項(xiàng)目 投資 可行性進(jìn)行研究和編制。 第 六 節(jié) 項(xiàng)目 基本情況總結(jié) 一 . 項(xiàng)目 情 況 1.項(xiàng)目 用 地 15 畝 ， 計(jì)劃 累計(jì)投資人民幣 1100 萬元。 2.投資及收益 ： 項(xiàng)目 自 2002 年投產(chǎn)以來，已 累計(jì) 投資 人民幣 510萬元，最近兩年以來，平均每年凈收益接近 300 萬元。 2011 年計(jì)劃 增加 投資 人民幣 500 萬元，保守估計(jì)未來每年收入可超過 人民幣 300萬 元。 二 . 項(xiàng)目 結(jié)論 該公司項(xiàng)目 市場前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益顯著， 建議 應(yīng) 在公司現(xiàn)有經(jīng)營基礎(chǔ)上， 盡快 落實(shí) 增加 投資，爭取早日實(shí)現(xiàn)更大的經(jīng)濟(jì)和社會效益 。 第 二 章 項(xiàng)目 投資 環(huán)境 分析 第一節(jié) 投資環(huán)境 介紹 該公司 項(xiàng)目 廠 址 位于河南省 河南 市 鄭許路南段 ， 緊 連 107 國道， 位置優(yōu)越，交通便利。 河南 素有 “中國鐵路心臟 “之稱，地處中華腹地，九州通衢，是我國中部地區(qū)全國區(qū)域性中心城市，北臨萬里 黃河 ，西依中岳 嵩山 。全市總面積 7446.2 平方公里，人口 735.6 萬。現(xiàn)轄 6 區(qū) 5 市 1縣，一個國家級新區(qū)，兩個國家級開發(fā)區(qū)、一個國家級出口加工區(qū)，洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 12 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 是中國歷史文化名城、中國八大古都之一、中國優(yōu)秀旅游城市、國家園林城市、國家衛(wèi)生城市、國家綜合 交通樞紐、 中國中部重要的 中心城市 、擁有得天獨(dú)厚的自然資源。是河南省政治、經(jīng)濟(jì)、教育、科研、文化中心。 河南 經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速， 2009 年全年， 河南 市生產(chǎn) 總值 3300 億元，同比增長 12%。 2009 年 河南 市全年完成全市財(cái)政總收入 522 億元，其中一般預(yù)算收入 301 億元，首次突破 300 億元大關(guān)，較上年增收 41 億元，年均增長 16%。同時，一般預(yù)算支出達(dá) 349 億元，較上年增支 61 億元，增長 21%。 河南 是一方充滿生機(jī)與希望的土地，是一片淌金流銀的沃土 ，是國內(nèi)外客商 投資興業(yè)的樂土 。 第二節(jié) 投資環(huán)境分析 一 .發(fā)展優(yōu)勢 從 該公司 項(xiàng)目所處的發(fā)展條件上判斷，其本身具有政策、區(qū)位、交通、資源等充足的優(yōu)勢條件，但也面臨一些問題，因此，應(yīng)深入分析其發(fā)展的優(yōu)劣勢，認(rèn)清發(fā)展趨勢和潛 在優(yōu)勢資源，以達(dá)到進(jìn)一步優(yōu)化本項(xiàng)目的功能和發(fā)展定位的目的。 二 .區(qū)位優(yōu)勢 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 13 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 該公司項(xiàng)目所在地 河南 ， 區(qū)位優(yōu)越，交通便利 ，自古就有“得中原者得天下”之說 。 該項(xiàng)目 所處的區(qū)位優(yōu)勢，為 整合 南北 資源 ，立足中原，進(jìn)而發(fā)展全國市場具有重要的“地利”作用 。 三 .政策優(yōu)勢 河南 市政府一直重視本市 優(yōu)質(zhì) 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并從政策上給予眾多優(yōu)惠和支持。 該公司項(xiàng)目所處的位置，也是未來 河南 工業(yè)聚集的主要區(qū)域之一，因此未來政府將會出臺更多的優(yōu)惠政策，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。 第 三 章 環(huán)境保護(hù) 第一節(jié) 設(shè)計(jì)依據(jù) 一 .設(shè)計(jì)依據(jù) （國家或地方的有關(guān)環(huán)保法 規(guī)） 中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法 中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法 中華人民共和國環(huán)境影響評價法 建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例 國務(wù)院 (98)253 號令 建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定 (87)國環(huán)字第 002 號文 二 .設(shè)計(jì)執(zhí)行的有關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn) 1.環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 14 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) (GB3838-2002)。 城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn) (GB3096-93)； 2.排放標(biāo)準(zhǔn) 污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn) (GB8978-1996) 3.設(shè)計(jì)規(guī)范 建設(shè)項(xiàng)目 設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn) (GBZ1-2002) 建設(shè)項(xiàng)目 噪聲 控制設(shè)計(jì)規(guī)范 (GBJ87-85) 職業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)規(guī)范 (SH3047-93) 4.設(shè)計(jì)原則 （ 1） 貫徹“預(yù)防為主，防治結(jié)合”的方針，嚴(yán)格執(zhí)行“三同時”制度。 （ 2） 設(shè)計(jì)全過程貫穿 綠色環(huán)保 的思想，將 經(jīng)營活動與低碳節(jié)能 有機(jī)結(jié)合。 （ 3） 全面規(guī)劃， 合理 控制，綜合利用，有效處理。 第 二 節(jié) 環(huán)境保護(hù) 一 . 嚴(yán)控可能產(chǎn)生的 污染 該 公司 項(xiàng)目 基本無 污染，在 經(jīng)營 過程中，會有 少量生產(chǎn)和 生活 污 水排放 ，各種設(shè)備的噪聲也比較低。因此對環(huán)境的影響微乎其微。即便如此，仍然要采取各種環(huán)保措施，將各種可能產(chǎn)生的有害影響降到最低。 二 .治理原則和措施 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 15 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 1.污水 治理 污水 治理首先著眼于 經(jīng)營 過程的控制，不僅 要 節(jié)約了用水，而且 還要循環(huán)用水 。 其次 是 采取 清污分流、分類處理為原則，選擇經(jīng)濟(jì)和技術(shù)上可行的處理方案，將污水處理到符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的要求后排放，以達(dá)到保護(hù)環(huán)境的目的。 2.噪聲防治 噪聲防治采取以下措施。 （ 1） 選用高效、節(jié)能的低噪聲 設(shè)備 等； （ 2） 必要時 設(shè)置消音 設(shè)施 盡可能降低噪聲； （ 3） 利用綠化帶、衛(wèi)生防護(hù)距離來減弱、消除噪聲。 通過以上措施， 廠區(qū) 內(nèi)各 區(qū)域 的噪聲值控制在 80分貝以下。 第 三 節(jié) 環(huán)保預(yù)期效果 該 公司 項(xiàng)目 在設(shè)計(jì) 和建設(shè) 的過程 中已嚴(yán)格 貫徹 了 “合理布局、保護(hù)環(huán)境”的方針，執(zhí)行防污設(shè)施與 建設(shè) 同時設(shè)計(jì)、同時施工、同時投產(chǎn) 的原則，項(xiàng)目自建成至今， 未 對周邊環(huán)境產(chǎn)生危害。 總之 ,該 公司 項(xiàng)目 在建設(shè)之初就 充分考慮了環(huán)境保護(hù)因素，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。針對 經(jīng)營 過程中 所可能產(chǎn)生 的 污水 廢物采取 了 相應(yīng)的治理措施 ,達(dá)到保護(hù)環(huán)境的目的。 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 16 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 第 四 章 安全衛(wèi)生 與抗震防災(zāi) 第一節(jié) 設(shè)計(jì)依據(jù)及原則 一 .設(shè)計(jì)依據(jù) （ 國家或地方的相關(guān)法規(guī) 等） 中華人民共和國勞動法 中華人民共和國消防法 中華人民共和國防震減災(zāi)法 中華人民共和國建筑法 建設(shè)項(xiàng)目 （工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定（中華人民共和國原勞動部1996年第 3號令） 建設(shè)項(xiàng)目（工程）勞動安全衛(wèi)生預(yù)評價管理辦法（中華人民共和國原勞動部 1998年第 10 號令） 二 .防災(zāi)設(shè)計(jì)的主要原則 （ 1） 嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)抗震防災(zāi)技術(shù)和行政法規(guī)，積極采用先進(jìn)的抗震防災(zāi)技術(shù)。 （ 2） 地面 建筑和 設(shè)施的抗震防災(zāi)設(shè)計(jì)實(shí)行“預(yù)防為主，平震結(jié)合，常備不懈”的方針，保證建設(shè)規(guī)劃與當(dāng)?shù)乜拐鸱罏?zāi)規(guī)劃結(jié)合，安全生產(chǎn)與抗災(zāi)、救災(zāi)相結(jié)合。 （ 3） 切實(shí)采取各種有效防災(zāi)措施，使整體設(shè)計(jì)具有較高的綜合抗震能力（即洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 17 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 建筑工程 的抗震能力、救災(zāi)設(shè)施的 應(yīng)震能力、職工震時應(yīng)變能力）。 （ 4） 采取措施后，應(yīng)在震后能保證通訊設(shè)施、交通干道的暢通和救災(zāi)設(shè)施的完好，可立即投入搶險(xiǎn)救災(zāi)的戰(zhàn)斗，控制災(zāi)情的蔓延，恢復(fù)供水、供電，為恢復(fù)生產(chǎn)或重建做準(zhǔn)備。 第二節(jié) 抗震防災(zāi) 措施 該項(xiàng)目所在地區(qū)的地震基本烈度值為 8 度 以下 ，對于 廠 區(qū) 內(nèi) 的 主要建構(gòu)筑物 按相應(yīng)級別 設(shè)防。 （ 1） 建筑 和主要 結(jié)構(gòu)的抗震設(shè)計(jì)按照建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范 (GBJ11-89)和構(gòu)筑物抗震設(shè)計(jì)規(guī)范 (GB50191-93)進(jìn)行。 （ 3） 管線的防雷電、暴雨、洪水、冰雹等自然災(zāi)害以及防靜電等的安全，均符合有關(guān)法規(guī)的要求。 第 三 節(jié) 安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 一 .安全衛(wèi)生管理機(jī)構(gòu)設(shè)置 該 公司 項(xiàng)目 設(shè)有安全環(huán)?？?，作為安全衛(wèi)生工作的常設(shè)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)整個 廠 區(qū) 的安全衛(wèi)生管理工作 。該項(xiàng)目 安全衛(wèi)生設(shè)施的維修、保養(yǎng)、日常檢測由安全管理人員負(fù)責(zé)。 二 .安全衛(wèi)生教育 該 公司 設(shè)有 行政 科， 主要負(fù)責(zé) 廠區(qū) 日常 行政 管理事務(wù)，同時 負(fù)責(zé)人力洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 18 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 資源組織、考核、培訓(xùn)等 。 安全衛(wèi)生教育是其培訓(xùn)的重要內(nèi)容之一。 項(xiàng)目建成后由 行政 科和安全科共同組織完成。安全衛(wèi)生教育工作的組織以 行政科為主，安全衛(wèi)生教 育人員由安全科負(fù)責(zé)。 第五章 經(jīng)營管理分析 第一節(jié) 公司經(jīng)營理念 一 .以人為本 ，重視員工 該公司 在經(jīng)營過程中特別重視員工的價值，從選人、用人，到 培養(yǎng) 人、 重視 人相結(jié)合，充分調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)員工和公司共同 成長，一起發(fā) 展。 二 .誠實(shí)守信，合作 共贏 該 公司 一貫 秉承 “ 誠實(shí)守信 ，合作共贏” 的商業(yè)道德，堅(jiān)持 合作才能發(fā)展 的經(jīng)營原則，樹立 了 良好的企業(yè)形象。 三 .和諧 可持續(xù)發(fā)展 該公司 根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)等變化，及時有效地調(diào)整經(jīng)營策略，與時俱進(jìn)，持續(xù)創(chuàng)新。通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，增強(qiáng)公 司可持續(xù)發(fā)展能力。堅(jiān)持持續(xù)、和諧的發(fā)展觀，不追求最大，但求可持續(xù)發(fā)展能力最優(yōu)；秉承與客戶雙贏的價值理念；追求公司利益、客戶利益與社會利益的和諧，主動承擔(dān)社會責(zé)任，積極回報(bào)社會。 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 19 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 第二節(jié) 組織管理機(jī)制 該 公司法人治理結(jié)構(gòu)將根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照“權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)”的原則，建立符合 中華人民共和國 公司法要求和公司章程規(guī)定的科學(xué) 的 法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮企業(yè)團(tuán)隊(duì)的作用，充分發(fā)揮正確決策、科學(xué)管理與有效監(jiān)督的制衡作用。公司尤其注重建立自己的 市場 戰(zhàn)略， 力爭造就業(yè)界明星， 大力 鍛造 企業(yè) 品牌， 積極 謀 求 在河南乃至中西部區(qū) 域 市場的 前 排地位。 組織結(jié)構(gòu)框架 技術(shù)部行政部 人事部 生產(chǎn)部 銷售部總經(jīng)理副總經(jīng)理董事長客服部董事會智囊團(tuán)安保部 物流部 財(cái)務(wù)部 第三節(jié) 行政管理辦法 一 .該 公司設(shè)立股東會，股東會由全體股東組成，是公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 20 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 行使重大決策職能，各股東按其持有的股權(quán)比例擁有表決權(quán)。 二 .該 公司設(shè)立董事會，為股東會的常設(shè)議事和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事長由董事會選舉產(chǎn)生，為公司法定代表人。董事會每名董事?lián)碛幸黄北頉Q權(quán)，按票數(shù)進(jìn)行投票表決。 三 .該 公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各職能部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，認(rèn)真履行各自職責(zé)。公司總經(jīng)理由董事會聘任或者 解聘，總經(jīng)理組織實(shí)施公司日常業(yè)務(wù)和管理工作，對董事會負(fù)責(zé)。建立與經(jīng)營業(yè)績掛鉤的激勵機(jī)制。 建立監(jiān)督和查詢制度 。 股東也可以隨時查詢公司的財(cái)務(wù)狀況，或者請 審計(jì) 公司定期審計(jì)。建立損失賠償制度 。 在和 總 經(jīng)理的聘任合同中明確約定職權(quán)范圍及損害賠償內(nèi)容，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。 第四節(jié) 建設(shè)優(yōu)勢 團(tuán)隊(duì) 該 公司主張?jiān)陬櫩?、員工與合作者之間結(jié)成利益共同體，認(rèn)為腳踏實(shí)地 、認(rèn)真負(fù)責(zé)、管理有效的實(shí)干員工是公司最大的財(cái)富，承認(rèn)員工知識、技術(shù)等生產(chǎn)要素的價值，努力探索按生產(chǎn)要素分配的內(nèi)部動力機(jī)制，以激勵制度調(diào)動和集合員工的積極性。 第五節(jié) 人力資源 管理 體系 一 .人 才 招聘 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 21 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 該 公司采取現(xiàn)場招聘、網(wǎng)絡(luò)招聘、轉(zhuǎn)介紹引進(jìn)、公司內(nèi)部選拔等?，F(xiàn)場招聘及網(wǎng)絡(luò)招聘由人力資源部按有效的流程精心挑選后產(chǎn)生；轉(zhuǎn)介紹可以選擇各種獎勵形式，來引進(jìn)比較優(yōu)秀的人才；公司內(nèi)部選拔高級管理人才，員工自己競聘，由人力資源部和經(jīng)理共同商定。 二 .優(yōu)先錄用下崗職工 該 公司積極響應(yīng)黨和政府的號召，積極聘用下崗職工。公司現(xiàn) 有下崗職工 30 人，他們 的再就業(yè) ， 在減少政府的后顧之憂的同時，也 獲得了一份穩(wěn)定的收入，解決了 他們的 生活困難， 有利于提高他們的家庭生活質(zhì)量 。 三 .培訓(xùn)體系 該 公司的 人才 培訓(xùn)工作分為三個階段：新員工入職培訓(xùn)、各部門專項(xiàng)培訓(xùn)和高層領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)。并自制崗前員工手冊、員工專項(xiàng)培訓(xùn)手冊、管理層手冊等，并且培養(yǎng)經(jīng)驗(yàn)豐富、講課專業(yè)的專職講師，定時開辦培訓(xùn)課程。公司 不定期 邀請業(yè)內(nèi)營銷方面的專家到 企業(yè) 為員工 開展高水平的 培訓(xùn)，為員工提供 了 迅速提升 的 機(jī)會。 四 .員工考評管理制度 員工績效考評是對員工的工作及其貢獻(xiàn)進(jìn)行“制度評價”；是為員 工績效薪酬管理的決定以及職務(wù)晉升、培訓(xùn)教育等人事決策提供依據(jù)；是使管理者為下屬做好工作以及為下屬成長承擔(dān)責(zé)任；最終出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)都是為推動員工的潛能開發(fā)與能力提升，讓員工在公司中得到更大的價值實(shí)現(xiàn)。 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 22 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 五 .員工福利薪酬制度 福利待遇是集團(tuán)在基本工資、績效工資、獎金等勞動報(bào)酬之外給予員工的一種報(bào)酬形式。建立一個良好的福利待遇體制能夠增加員工對企業(yè)的歸屬感，增加企業(yè)的凝聚力。公司為優(yōu)秀職工提供優(yōu)越的福利待遇。福利種類將根據(jù)個人能力、崗位性質(zhì)及公司自身發(fā)展?fàn)顩r確定，可考慮：住宅、交通、通訊等補(bǔ)貼福利，健康福利，休假 福利，教育培訓(xùn)福利，創(chuàng)建文化、娛樂場所、組織旅游、開展文體活動等設(shè)施福利等等。 六 .員工福利基金 設(shè)立員工福利基金的目的是為了提高員工的生活水平，為員工的生活創(chuàng)造良好的條件，調(diào)動員工的工作積極性 。企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展可以適時適度設(shè)立員工福利基金。 我公司自設(shè)立福利基金日起， 確定福利基金的標(biāo)準(zhǔn)和提取的方式；對基金的使用 制定 規(guī)范 制度 ； 且 明確管理基金人的責(zé)任。 七 .員工管理制度 各部門可建立自己比較有特色的員工管理制度，比如創(chuàng)建早會（營養(yǎng)早餐）、下午會等形式的部門會議特色； 設(shè)立多團(tuán)隊(duì)管理競爭制度，每個團(tuán)隊(duì)擁有自己 的特色團(tuán)隊(duì)名稱，進(jìn)行良性競爭；培養(yǎng)相對成熟的管理人員，有針對性地對儲備干部進(jìn)行系統(tǒng)性培養(yǎng)。 人力資源部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)要求，對員工的管理制度化。 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 23 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 第六節(jié) 借助外腦推動經(jīng)營創(chuàng)新 該 公司 重視借助外腦，通過社會化財(cái)智的整合，為企業(yè)發(fā)展注入更多的 創(chuàng)新思路。 針對 公司的 業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，聘請 了具有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的 管理和營銷方面的專家，作為公司智囊機(jī)構(gòu)參與公司重要的決策和管理，充分發(fā)揮外腦對業(yè)務(wù)發(fā)展的支持作用。 借助外腦，形成思想寶庫，不斷在公司經(jīng)營、技術(shù)和產(chǎn)品上尋求創(chuàng)新 。 同時，該 公司 也 特別 重視 加強(qiáng)與 當(dāng)?shù)?政府、管理部 門、同行戰(zhàn)略 伙伴的聯(lián)系與溝通，研究政策、利用政策，與時俱進(jìn)，努力 在現(xiàn)行政策環(huán)境下 ，充分利用發(fā)展 空間 ，保持企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展 。 第七節(jié) 經(jīng)營管理 小結(jié) 該 公司通過正確的 經(jīng)營管理措施 ，以及一系列的行政、業(yè)務(wù)、人力資源的科學(xué)管理方法，將有助于減少經(jīng)營失誤，使公司在復(fù)雜萬變的市場中保持良好的優(yōu)勢，獲得競爭的優(yōu)勝地位。 第六章 營銷 推廣 策略 分析 第一節(jié) 重視 企業(yè) 信譽(yù) 該公司自 2002 年成立以來，經(jīng)過 8 年的艱苦創(chuàng)業(yè)，有小做大，憑借的就是實(shí)干和誠信。公司管理者特別重視 建立良好的 企業(yè) 信譽(yù)，為提高市場洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 24 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 份額提供有效保證。 建議該 公司 圍繞“ XX日化”制定公司 品牌 發(fā)展戰(zhàn)略 ，并 建立健全品牌識別系統(tǒng)，優(yōu)化品牌結(jié)構(gòu)， 在此 基礎(chǔ) 上進(jìn)一步構(gòu)建市場營銷體系，這樣更加有利于品牌信譽(yù)的建立與長久的維護(hù) 。 第二節(jié) 營銷 推廣手段 建議該公司在 強(qiáng)化品牌概念的 同時，與具有豐富操作經(jīng)驗(yàn)的營銷策劃公司形成戰(zhàn)略聯(lián)盟，通過實(shí)效的市場營銷推廣，進(jìn)一步強(qiáng)化 公司的 品牌形象，進(jìn)而 為提高 公司銷售量和 知名度，采取 更加全面的 營銷組合策略。主要包括 各種 商業(yè)廣告、戶外宣傳 和 公益活動等。 第三節(jié) 策略分析小結(jié) 該公司 通過品牌的塑造和正確的營銷 推廣組合策略 ， 將會使 企業(yè) 的營銷推廣更具有顯著的市場反應(yīng) ，對提高該公司的企業(yè) 形象和 產(chǎn)品 市場占有率將 會 有明顯的作用 。 第 七 章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 項(xiàng)目 投資估算 該公司 項(xiàng)目 自 2002年投產(chǎn)以來， 已累計(jì) 投資 人民幣 510萬元 。該公司計(jì)劃在 2011 年 增加 投資人民幣 500 萬元，使項(xiàng)目總投資合計(jì)達(dá)到 人民幣洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 25 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 1100萬元。 2011年 增加 的 500 萬元 投資主要 用于公司項(xiàng)目 經(jīng)營 的進(jìn)一步擴(kuò)大 ， 具體用途見下表： 資金用途 金額 (萬元 ) 合計(jì) (萬元 ) 擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模 150 500 拓展經(jīng)銷渠道 50 購買原材料 120 加大營銷宣傳 80 增加流動資金 100 第二節(jié) 資金籌措 和償還 說明 一 .資金籌措方式和來源 該 公司 項(xiàng)目 增加 投資人民幣 500 萬元， 其中 公司現(xiàn) 有資 金 100 萬元 ，余下 400萬元 計(jì)劃 通過貸款解決 。 二 .債務(wù) 償還計(jì)劃 該公司項(xiàng)目 增加 的 500萬投資，按照公司每年實(shí)現(xiàn)凈利潤保守估計(jì) 300萬元計(jì)算，可在 1 年零 7 個月內(nèi)全部收回。 債務(wù) 償還方式按項(xiàng)目最大償還能力償還。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及可供分配利潤的 100%用于貸款償還 保證 。 償還期 限最高不會 超過 2 年。 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 26 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 第八章 投資價值分析 第一節(jié) 特別說明 本部分將結(jié)合公司項(xiàng)目具體經(jīng)營情況，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行評價。我 們的評價主要運(yùn)用了定性和定量兩方面的指標(biāo)，并使用了合理的假設(shè)。由于指標(biāo)評價的固有缺陷及客觀情況與合理假設(shè)的可能不同，分析結(jié)果可能會與實(shí)際情況不同。因此，我們的分析采取了較為謹(jǐn)慎性的方法。 本部分?jǐn)?shù)據(jù)的預(yù)測和估算依據(jù)是該公司提供的 2010 年 度和 2010 年 10月份、 11月份、 12月份 共 三個月的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 （詳細(xì)見附件） 第二節(jié) 費(fèi)用 估算 一 .銷售收入 根據(jù) 該公司往年的 銷售情況進(jìn)行測算。未來三年 該公司 每年銷售收入 應(yīng)不 低 于 人民幣 2100萬元。 二成本和費(fèi)用預(yù)測 總成本主要包括 原料成本 、管理 費(fèi)用 、 人員工資、營銷 費(fèi) 用 共 四 大 項(xiàng)，主要成本要素和費(fèi)用按以下原則估算： 1.原料 成本 占到銷售收入的 65%左右 。 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 27 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 2.工資及附加 根據(jù)公司現(xiàn)有人員及人均年工資和附加估算。 3.管理費(fèi)用 管理費(fèi)用中包含辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、咨詢費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)等，按照相關(guān)資料估算。 4.營銷 費(fèi)用 參考項(xiàng)目方提供的材料，銷售費(fèi)用按照銷售收入的 10%估算。 5.銷售稅金及附加 按照現(xiàn)行稅收政策，本項(xiàng)目征收營業(yè)稅，假定未來稅收政策不變，并考慮現(xiàn)在的稅后環(huán)境，預(yù)計(jì)稅金及附加各項(xiàng)按 8%估算。 6.所得稅 所得稅考慮可能獲得的稅收優(yōu)惠，按利潤總額的 20%估 算， 7.凈利潤 利潤總額扣減所得稅后為凈利潤。 收入、利潤、成本費(fèi)用的估算表 年?duì)I業(yè)總收入 各種成本費(fèi)用累計(jì) 85% 凈利潤 15% 2100萬元 1785萬元 315 萬元 洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 28 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 第 三 節(jié) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)是指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時的折現(xiàn)率。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的經(jīng)濟(jì)含義是，項(xiàng)目在這樣的折現(xiàn)率下，到項(xiàng)目壽命的終了時，所有投資可以被完全收回。它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利率，是考察項(xiàng)目盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。 公式： nt tt F IR RCOCI0 0)1()( 公式中： CI 現(xiàn)金流入量 CO 現(xiàn)金流 出量 (CI-CO)t 項(xiàng)目在第 t 年的凈現(xiàn)金流量 t=0 項(xiàng)目起始時間點(diǎn) n 計(jì)算期，即項(xiàng)目的開發(fā)經(jīng)營周期，本項(xiàng)目計(jì)算期為 3 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率通過試差法求得，試差法公式為： FIRR=i1+ NPV1 (i2-i1)/( NPV1 + NPV2 ) 式中： i1 當(dāng)凈現(xiàn)值為接近于零的正值時的折現(xiàn)率 i2 當(dāng)凈現(xiàn)值為接近于零的負(fù)值時的折現(xiàn)率 NPV1 采用低折現(xiàn)率時凈現(xiàn)值的正值 NPV2 采用高折現(xiàn)率時凈現(xiàn)值的負(fù)值 通過對本公司經(jīng)營項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量進(jìn)行分析、計(jì)算， 項(xiàng)目 所得洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 29 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 稅前內(nèi)部收益率為 80.6， 所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 72.5%， 大 于同期 行業(yè)基準(zhǔn)收益 率，項(xiàng)目可行 ，收益良好 。 第 四 節(jié) 投資回收期 投資回收期是指項(xiàng)目以凈收益抵償全部投資所需的時間，是反映項(xiàng)目投資回收能力的重要指標(biāo)。投資回收期自投資起始點(diǎn)算起，累計(jì)凈現(xiàn)金流量等于零或出現(xiàn)正值的年份即為投資回收終止年份，其計(jì)算公式為： 公式 : nt tCOCI0 0)( 公式中： n 為投資回收期。 投資回收期以年表示，其具體計(jì)算公式為： 投資回收期 =（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年數(shù) -1） +（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量） 該公司 項(xiàng)目 2011 年 增加 的人民 幣 500萬元投資，可在 1 年零 7 個月內(nèi)全部收回 。 第 五 節(jié) 凈現(xiàn)金流量估算 根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃和行業(yè)分析，原則上根據(jù)我國財(cái)政部頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)制度和有關(guān)的法律規(guī)定，在具體操作時遵循重要性原則，對預(yù)測期間費(fèi)用表、預(yù)測成本表、預(yù)測損益表和預(yù)測現(xiàn)金流量表作了一定的合并和處理。為了保證預(yù)測的客觀性和真實(shí)性，對預(yù)測數(shù)據(jù)都采取了多種途徑的測洗化 項(xiàng)目 (暨洗滌用品生產(chǎn)與銷售 )可行性研究報(bào)告 第 30 頁 共 34 頁 鄭州金太陽日化有限公司 算和驗(yàn)證，從而確保了評價結(jié)果的可信度。 本預(yù)測中各種數(shù)據(jù)比例，是通過調(diào)查國內(nèi)行業(yè)的有關(guān)材料，通過分析統(tǒng)計(jì)，制定出相關(guān)比例，具有宏觀性和滿足統(tǒng)計(jì)規(guī)律的特點(diǎn)。在本項(xiàng)目的預(yù)測中，能夠比較好的、反 應(yīng)該項(xiàng)目的收益價值狀況，但在項(xiàng)目具體實(shí)施的過程中，還有大量的、次要的不確定性因素，甚至有時還會出現(xiàn)重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項(xiàng)目的收益，所以，具體實(shí)施可能與本預(yù)測存在一定的差異是正常的。 第 六 節(jié) 盈虧平衡分析 如果不考慮減免稅，則：該項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 BEP=年平均固定成本 /(年銷售收入 -年可變成本 -年銷售稅金及附加 )100%= 39.2% 計(jì)算結(jié)果表明：當(dāng)平均達(dá)到經(jīng)營能力的 39.2%， 本公司所經(jīng)營的 項(xiàng)目即可保本，即該項(xiàng)目具有極強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第