2011年度企業(yè)財務預算報表編制說明.doc

附件2:2011年度企業(yè)財務預算報表編制說明一、編制原則 為了加強企業(yè)的財務預算管理，企業(yè)財務預算的編制應在認真總結(jié)上年預算執(zhí)行情況的基礎上，充分考慮今年的增減變化，按照“積極穩(wěn)健”的原則進行編制。二、編制范圍 本套報表編報范圍包括本市國有企業(yè)及其所屬全資或控股的子公司（含境外子企業(yè)、金融子公司、事業(yè)單位、實行法人責任制基建項目等），企業(yè)財務預算編制范圍原則上同企業(yè)財務決算報表的合并范圍口徑相一致。三、填報和匯總01-05表、補充02表填報集團合并、母公司、二級子公司三個層級；06-11表、補充01表填報集團合并和母公司兩個層級；并錄入統(tǒng)一的工作軟件，報表匯總方式按資產(chǎn)紐帶關系逐級合并匯總，合并口徑與決算報表保持一致。四、報表組成 本套報表包括： （一）報表封面。（二）主表：資產(chǎn)負債預算表（滬國企財預01表）、利潤預算表（滬國企財預02表）、現(xiàn)金流量預算表（滬國企財預03表）、所有者權益（國有權益）預算表（滬國企財預04表）。（三）附表：成本費用預算表（滬國企財預05表）、主要業(yè)務損益預算表（滬國企財預06表）、主要業(yè)務經(jīng)營預算表（滬國企財預07表）、對外籌資預算表（滬國企財預08表）、金融工具情況預算表（滬國企財預09表）、長期股權投資預算表（滬國企財預10表）、固定資產(chǎn)投資預算表（滬國企財預11表）、財務預算主要指標分解表（滬國企財預12表）。（四）補充表： 2011年度主要財務指標預報表（滬國企財預補01表）、2011年度財務預算調(diào)整主要指標表（滬國企財預補02表）、主要分析指標表（計算機自動生成）。五、報表封面的填列及報表的基本填列要求 (一）報表封面。由計算機根據(jù)企業(yè)年度財務決算報表封面自動生成，再手工填報個別項目(具體項目參照年度財務決算封面填列要求)。 （二）報表基本填列要求： 1.表內(nèi)“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2010年度財務決算并結(jié)合對預算期內(nèi)的預計情況填列；2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2010年度財務決算報表的“年末數(shù)”填列； 3.表內(nèi)“增減率”由計算機自動生成，反映本年預算與上年實際的差異情況；4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準則規(guī)定為準；5.編制合并報表的，以合并口徑填列。六、報表的具體填列要求 （一）資產(chǎn)負債預算表（滬國企財預01表）1.本表反映企業(yè)一定預算期間內(nèi)資產(chǎn)、負債及所有者權益的預計情況；2.具體科目填報參照年度財務決算報表中資產(chǎn)負債表相關科目要求。表內(nèi)公式： 10行（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行（47+48）行；49行50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55)行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3時，75行=0（合理性）；39行=78行。 （二）利潤預算表（滬國企財預02表） 1.本表反映企業(yè)在一定預算期間內(nèi)實現(xiàn)利潤（虧損）、利潤分配的預計情況； 2.具體科目填報參照年度財務決算報表中利潤及利潤分配表相關科目要求。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行14行（合理性）；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3時，21行=0（合理性）。 （三）現(xiàn)金流量預算表（滬國企財預03表） 1.本表反映企業(yè)在一定預算期間內(nèi)有關現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的預計情況； 2.具體科目填報參照年度財務決算報表中現(xiàn)金流量表相關科目要求。表內(nèi)公式：表內(nèi)公式：4行（2+3）行；7行（5+6）行；8行=（4-7）行；14行（10+11+12+13）行；19行（15+16+17+18）行；20行=14行-19行；26行（22+23+24+25）行；30行（27+28+29）行；31行=26行-30行；33行=（8+20+31+32）行；35行=33行+34行。（四）所有者權益（國有權益）預算表（滬國企財預04表）1.本表反映企業(yè)在一定預算期間內(nèi)所有者權益（國有權益）變動預計情況；2.所有者權益（國有權益）指標參照年度財務決算所有者權益（或股東權益）變動表與國有資本保值增值表相關指標填列。表內(nèi)公式2行(3+4+5)行；6行(7+8+9+10)行；13行=(14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25)行；26行=(27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37)行；38行=(12+13-26)行（五）成本費用預算表（滬國企財預05表）1.本表反映企業(yè)2011年度成本費用、科技支出、節(jié)能減排、人工成本及職工人數(shù)等預計情況。2.具體科目填報參照年度財務決算中成本費用情況表、科技支出與節(jié)能減排情況表相關科目要求。3.指標解釋：（1）信息化支出：反映企業(yè)預計2011年度在信息化建設方面的投入。（2）安全生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預計2011年度因完善和改進安全設施建設、安全防護用品配備等增加發(fā)生的各項支出費用。 （3）從業(yè)人員人工成本總額：反映企業(yè)預計的全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動人員的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。（4）從業(yè)人員勞動報酬：反映企業(yè)預計的全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動人員的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼等勞動所得。（5）職工人工成本總額：反映企業(yè)預計的預算年度內(nèi)人事關系或工資關系在本單位的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。（6）社會保險費用：反映企業(yè)預計的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用。（7）福利費用：反映企業(yè)預計的在工資以外給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、集體福利設施、集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。企業(yè)為職工負擔的基本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。（8）住房費用：反映企業(yè)預計的為改善職工居住條件而負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為職工負擔的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。（9）在崗職工人工成本總額：反映企業(yè)預計的預算年度內(nèi)人事關系或工資關系在本單位、并在工作崗位上的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。（10）支付給內(nèi)退及下崗職工工資總額：反映企業(yè)預計支付給內(nèi)退及下崗職工的工資總額。（11）支付給離退休人員的統(tǒng)籌外費用：反映企業(yè)預計支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費用，包括養(yǎng)老金及福利費等。（12）從業(yè)人員：指預算年度在本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務派遣合同的人員。（13）職工：指預算年度人事關系或工資關系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內(nèi)退下崗人員。表內(nèi)公式： 2行3行；4行5行；6行=（7+17+28）行；7行（8+9+10+11+14+15+16）行；11行（12+13）行；17行（18+21+22+23+24+25+26+27+28）行；18行（19+20）行；29行（30-31+32）行（合理性）；33行=（2+4+6）行；35行36行；35行37行；61行30行；65行66行；67行（68+69+74+75+80+81+82+83+84+85）行；69行（70+71+72+73）行；75行（76+77+78+79）行；86行87行。表間公式：2行=滬國企財預02表4行；3行=滬國企財預02表5行；4行=滬國企財預02表7行；7行=滬國企財預02表8行；17行=滬國企財預02表9行；29行=滬國企財預02表10行。（六）主要業(yè)務損益預算表（滬國企財預06表）1.本表反映企業(yè)2011年度主要業(yè)務板塊主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本及毛利的預計情況。2.主要業(yè)務：按照市國資委核定的主業(yè)目錄進行填列3.重要子公司：填列主要業(yè)務板塊內(nèi)的重要子公司。表內(nèi)公式：8欄=（2-5）欄；9欄=（3-6）欄；合計行=各浮動行的和。（七）主要業(yè)務經(jīng)營預算表（滬國企財預07表）1.本表反映企業(yè)2011年度主要業(yè)務板塊的預計生產(chǎn)經(jīng)營情況。2.主要業(yè)務：按照市國資委核定的主業(yè)目錄進行填列，本表填列的主要業(yè)務板塊應與“主要業(yè)務損益預算表”中填列一致。3.重要子公司：填列主要業(yè)務板塊內(nèi)的重要子公司。4.指標名稱：反映企業(yè)各主要業(yè)務板塊生產(chǎn)經(jīng)營情況的重點指標，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務板塊的性質(zhì)特點，挑選能突出反映各業(yè)務板塊生產(chǎn)經(jīng)營狀況的指標填列。如：水運企業(yè)集裝箱運輸板塊，可選擇集裝箱運輸量、集裝箱船舶數(shù)量等指標，干散貨運輸板塊可選擇干散貨運輸量和干散貨船舶數(shù)量等指標。表內(nèi)公式：6欄=（5-4）/4欄100%。（八）對外籌資預算表（滬國企財預08表）1.本表主要反映企業(yè)2011年度對外籌集資金及籌資費用的預算情況。2.上年數(shù)：反映企業(yè)截至2010年末通過該融資渠道對外籌集資金的余額。3.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2011年通過該融資渠道對外籌集資金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關項目本年增加數(shù)包括按企業(yè)會計準則預計計入相關賬戶余額的利息費用。4.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2011年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預計發(fā)生額。5.年末預算數(shù)：反映企業(yè)截至2011年末預計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。6.指標解釋：(1)籌資費用：反映企業(yè)2011年度通過該融資渠道籌集資金預計發(fā)生的相關費用支出，包括預計的籌資手續(xù)費用和當年發(fā)生的股息、利息支出等。(2)短期債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。(3)一年內(nèi)到期的帶息非流動負債：反映企業(yè)長期借款、中期票據(jù)、應付債券、融資租賃應付款等帶息非流動負債將于一年內(nèi)到期的金額。(4)應付債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行長期債券方式籌集的資金，包括企業(yè)債、普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債、中期票據(jù)及各類資產(chǎn)證券化債券等。(5)融資租賃：反映企業(yè)預計通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金，根據(jù)“長期應付款”項目分析填列。(6)股權籌資：反映企業(yè)預計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權性籌資方式籌集的資金。表內(nèi)公式：1行=（2+17+19）行；2行=（3+11）行；3行=(4+7)行；4行（5+6）行；7行（8+9）行；9行10行；11行=（12+15+16）行；12行（13+14）行；17行18行；4欄=（1+2-3）欄。表間公式：4行上年數(shù)=滬國企財預01表41行上年數(shù)；4行年末預算數(shù)=滬國企財預01表41行本年預算數(shù)；12行上年數(shù)=滬國企財預01表58行上年數(shù)；12行年末預算數(shù)=滬國企財預01表58行本年預算數(shù)；15行上年數(shù)=滬國企財預01表59行上年數(shù)；15行年末預算數(shù)=滬國企財預01表59行本年預算數(shù)。（九）金融工具情況預算表（滬國企財預09表）1.本表主要反映企業(yè)2011年度預計金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。2.指標解釋(1)平均資金占用額：反映企業(yè)預計2011年度安排該類投資平均占用的資金金額。(2)投資收益：反映企業(yè)2011年度預計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際交易收回的投資收益及公允價值變動產(chǎn)生的投資收益。(3)投資回報率：反映企業(yè)2011年度預計該類投資的投資回報水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計算機自動生成。(4)股權投資：反映企業(yè)預計持有的股票投資等股權性投資，不含長期股權投資。企業(yè)應按照企業(yè)會計準則的要求，結(jié)合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中的股權投資匯總填列。(5)債權投資：反映企業(yè)預計持有的債券投資及其他債權性投資，企業(yè)應按照企業(yè)會計準則的要求，結(jié)合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”中的債權投資匯總填列。(6)基金投資：反映企業(yè)預計持有的基金投資，企業(yè)應按照企業(yè)會計準則的要求，結(jié)合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中基金投資匯總填列。(7)委托貸款：反映企業(yè)預計通過金融機構（受托人）發(fā)放的貸款。(8)委托理財：反映企業(yè)預計通過委托證券公司、投資公司等金融機構進行的投資。委托理財填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項目填列。表內(nèi)公式:6行=(1+2+3+4+5)行；5欄=3欄/1欄100%；6欄=4欄/2欄100%。（十）長期股權投資預算表（滬國企財預10表）1.本表反映企業(yè)2011年度預計增加的長期股權投資情況。2.指標解釋(1)投資性質(zhì)：企業(yè)應分別按新增投資、追加投資兩項內(nèi)容選擇填列。(2)投資類別：企業(yè)應分別按對子企業(yè)追加投資、新設企業(yè)投資、并購投資、參股投資、其他選擇填列。(3)被投資企業(yè)所屬行業(yè)：企業(yè)應按被投資企業(yè)所屬的國民經(jīng)濟行業(yè)代碼選擇填列。(4)本年預算投資額：反映企業(yè)2011年度該項目預計投入金額。(5)年末預計累計投資額：企業(yè)應按2011年末預計對被投資企業(yè)的累計投資金額填列。(6)年末預計持股比例：企業(yè)應按2011年末預計持有被投資企業(yè)的股權比例填列。(7)預計當年投資收益：反映企業(yè)2011年度該項投資的預計投資收益。 (8)投資依據(jù)：填列該項目預算實施的主要批準依據(jù)，如有關部門的批準文件、董事會決議、投資意向等。(9)是否屬于主業(yè)范疇：按照市國資委主業(yè)目錄填列。表內(nèi)公式：8、9、11欄合計=浮動行合計。（十一）固定資產(chǎn)投資預算表（滬國企財預11表）1.本表反映企業(yè)2011年度固定資產(chǎn)投資總體預算情況。2.本表由負責管理年度投資計劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項目有關情報填報，財務部門負責審核。3.指標解釋(1)新開工項目：指預計在2011年度開工建設的投資項目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)。(2)續(xù)建項目：指以前年度開工建設、預計2011年度繼續(xù)建設的項目。(3)重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項目。企業(yè)應當分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。(4)開工年月：指項目預計或?qū)嶋H開工時間。(5)竣工年月：指項目計劃完成時間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。(6)項目計劃總投資：反映項目建設規(guī)模的指標，指項目立項時計劃的總投資額。(7)自有資金：指項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和股市募集資金。(8)上年末累計完成投資額：從項目開工到上年末止，該項目總計已完成的投資額。新開工項目不需填列。(9)本年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2011年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。(10)對外貸款：反映企業(yè)2011年度固定資產(chǎn)計劃投資總額中向銀行和非銀行機構借入的各種借款。(11)其他：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。(12)主業(yè)：指按照市國資委公布的主業(yè)目錄，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。(13)非主業(yè)：指在本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。(14)備注：簡要說明項目建設內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項。表內(nèi)公式：合計行=新開工項目+續(xù)建項目；新開工項目新開工重點項目小計；續(xù)建項目續(xù)建重點項目小計；重點項目小計所屬十項之和。欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄。（十二）2011年度財務預算主要指標分解表（滬國企財預12表）1.本表反映企業(yè)2011年度財務預算主要指標的季度分解情況，由企業(yè)根據(jù)預算編制底稿將全年預算主要指標拆分至每個季度。2.表內(nèi)“損益表主要指標”填列要求詳見利潤預算表（滬國企財預02表）的相關要求。3.表內(nèi)“現(xiàn)金流量表主要指標”填列要求詳見現(xiàn)金流量預算表（滬國企財預03表）的相關要求。（十三）2011年度主要財務指標預報表（滬國企財預補01表）1.本表反映企業(yè)2011年度主要財務指標的預計情況，由企業(yè)根據(jù)2009年財務快報及2011年業(yè)務發(fā)展等預計情況編制，并于2010年12月31日前上報國資委。2.表內(nèi)“2010年預計完成數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2010年度財務快報相關指標及預計情況填列。3.表內(nèi)“2011年初步預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2010年度財務快報相關指標并結(jié)合企業(yè)2011年業(yè)務發(fā)展等情況預計填列。4.表內(nèi)“增減率”有關指標依據(jù)表內(nèi)“2010年預計完成數(shù)”和“2011年初步預算數(shù)”由計算機自動生成。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；22行=(23+24)行;24行=(25+26)行;29行30行；29行31行；32行33行。表間公式：22行=滬國企財預01表39行；23行=滬國企財預01表66行；24行=滬國企財預01表76行；25行=滬國企財預01表74行；26行=滬國企財預01表71行；27行=滬國企財預01表72行；28行=滬國企財預01表75行；29行=滬國企財預11表第6欄合計數(shù)；30行=滬國企財預11表第7欄合計數(shù)；31行=滬國企財預11表第10欄合計數(shù)；32行=滬國企財預05表34行；33行=滬國企財預05表35行。（十四）2011年度財務預算調(diào)整主要指標表（滬國企財預補02表）1.本表反映企業(yè)2011年度財務預算主要指標的調(diào)整情況。當企業(yè)面臨的市場、政策等發(fā)生較大變動或因不可抗力的發(fā)生對企業(yè)造成重大影響時，可根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況及未來市場、政策的變化或不可抗力的預計影響等調(diào)整財務預算，并根據(jù)調(diào)整情況填列本表，于2011年9月30日前上報市國資委。2.表內(nèi)“本年預算上報數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報的2011年度財務預算報表相關指標填列。3.表內(nèi)“調(diào)整后本年預算數(shù)”有關指標反映預算調(diào)整結(jié)果情況，按預算調(diào)整后相關指標填列。4.表內(nèi)“調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由計算機自動生成。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；22行23行；24行25行。（十五）主要分析指標表（計算機自動生成）1.本表反映企業(yè)2011年度主要財務分析指標預計情況。2.表內(nèi)各項指標可由計算機自動生成。3.表內(nèi)有關指標解釋（1）凈資產(chǎn)收益率（含少數(shù)股東權益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權益100%平均所有者權益=（所有者權益上年數(shù)+所有者權益本年預算數(shù)）2（2）凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權益）凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤/歸屬于母公司所有者權益平均數(shù)100%歸屬于母公司所有者權益平均數(shù)=（歸屬于母公司所有者權益上年數(shù)+歸屬于母公司所有者權益本年預算數(shù)）2（3）營業(yè)收入增長率營業(yè)收入增長率=（營業(yè)收入本年預算數(shù)-營業(yè)收入上年數(shù)）/營業(yè)收入上年數(shù)100%（4）主營業(yè)務收入增長率=（主營業(yè)務收入本年預算數(shù)-主營業(yè)務收入上年數(shù)）/主營業(yè)務收入上年數(shù)100%（5）主營業(yè)務利潤率=（主營業(yè)務收入本年預算數(shù)-主營業(yè)務成本本年預算數(shù)-主營業(yè)務稅金及附加本年預算數(shù)）/主營業(yè)務收入本年預算數(shù)100%（6）利潤增長率（利潤總額上年數(shù)、本年預算數(shù)0時成立）利潤增長率=（利潤總額本年預算數(shù)-利潤總額上年數(shù)）/利潤總額上年數(shù)100%（7）總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預算數(shù)）2（8）資本收益率資本收益率=凈利潤/平均資本100%平均資本=（實收資本上年數(shù)+實收資本本年預算數(shù)+資本公積上年數(shù)+資本公積本年預算數(shù)）2（9）已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=（利潤總額+利息支出）/利息支出（10）盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤（11）營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入100%（12）成本費用利潤率成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額100%成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務費用（13）成本費用占營業(yè)收入比率成本費用總額占營業(yè)收入的比率=成本費用總額/營業(yè)收入100%（14）人工成本占主營業(yè)務收入比率人工成本占主營業(yè)務收入比率=從業(yè)人員人工成本總額/主營業(yè)務收入100%（15）人工成本利潤率人工成本利潤率=利潤總額/從業(yè)人員人工成本總額100%（16）資產(chǎn)增長率資產(chǎn)增長率=（資產(chǎn)總額本年預算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)）/資產(chǎn)總額上年數(shù)100%（17）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入/平均資產(chǎn)總額（18）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入/平均流動資產(chǎn)總額平均流動資產(chǎn)總額= (流動資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動資產(chǎn)總額本年預算數(shù))2（19）存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預算數(shù)）2（20）應收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入/平均應收賬款平均應收賬款=（應收賬款上年數(shù)+應收賬款本年預算數(shù)）2（21）速動比率速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債（22）流動比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債（23）資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額100%（24）現(xiàn)金流動負債比率現(xiàn)金流動負債比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動負債100%（25）資本積累率資本積累率=（所有者權益本年預算數(shù)-所有者權益上年數(shù)）/所有者權益上年數(shù)100%（26）固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入比率固定資產(chǎn)投資占營業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年計劃投資額/營業(yè)收入100%（27）職工人均利潤（元/人）職工人均利潤=利潤總額/全年平均職工人數(shù)（28）人均職工工資（元/人）人均職工工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)（29）從業(yè)人員人均人工成本（元/人）從業(yè)人員人均人工成本=從業(yè)人員人工成本總額/全年平均從業(yè)人員人數(shù)（30）技術投入比率（%）技術投入比率=科技支出/主營業(yè)務收入100%表間公式：2行=滬國企財預02表20行本年預算數(shù)/滬國企財預01表76行（上年數(shù)+本年預算數(shù)）2100%；3行=滬國企財預02表22行本年預算數(shù)/滬國企財預01表74行（上年數(shù)+本年預算數(shù)）2100%；4行=滬國企財預02表1行（本年預算數(shù)-上年數(shù)）/滬國企財預02表1行上年數(shù)100%；5行=滬國企財預02表2行（本年預算數(shù)-上年數(shù)）/滬國企財預02表2行上年數(shù)100%；6行=（滬國企財預02表2行本年預算數(shù)-滬國企財預02表5行本年預算數(shù)-滬國企財預05表5行本年預算數(shù)）/滬國企財預02表2行本年預算數(shù)100%；7行=滬國企財預02表18行（本年預算數(shù)-上年數(shù)）/滬國企財預02表18行上年數(shù)100%（滬國企財預02表18行上年數(shù)、本年預算數(shù)0時成立）； 8行=（滬國企財預02表18行本年預算數(shù)+滬國企財預05表29行本年預算數(shù)）/滬國企財預01表39行（本年預算數(shù)+上年數(shù)）2100%；9行=滬國企財預02表20行本年預算數(shù)/滬國企財預01表68行（上年數(shù)+本年預算數(shù)）2+滬國企財預01表69行（上年數(shù)+本年預算數(shù)）2100%；10行=（滬國企財預02表18行本年預算數(shù)+滬國企財預05表29行本年預算數(shù)）/滬國企財預05表29行本年預算數(shù)；11行=滬國企財預0