財務(wù)報銷制度精選

1、財務(wù)報銷制度財務(wù)報銷制度為認(rèn)真貫徹新會計法，完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體 實際，特制定本報銷制度。暫借款及預(yù)付款審批制度1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時性借款。借款時須 按”借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務(wù)室付款。2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的 款項，支付此款項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫”付款申請書”,向財務(wù)室出具采 購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后,方可付款。3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、 用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金

2、額,并及時 告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù) 室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢,若支票已被支 付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。4、所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不 及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三 個。月不結(jié)帳者,財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償二、費(fèi)用扌艮¥肖常!）度1、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā) 票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)

3、容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報 銷。招待費(fèi)、（如差旅費(fèi)、，所有單據(jù)要按性質(zhì)2、報銷費(fèi)用時必須填寫"費(fèi)用報 銷單"辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點分 開填列，并計算好出差天數(shù)準(zhǔn)宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報。所有 報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。分管副總 經(jīng)理 總經(jīng)理審批經(jīng)辦人財務(wù)室審核財 、報銷程序：3務(wù)室結(jié)算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批4、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限 批準(zhǔn)后,在計劃范圍內(nèi)列支。3、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)

4、需要，編制計劃報辦公室審核匯總,按審批 權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳j羊細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、 出兄。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室不 予報銷。7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車, 要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明原因。8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款）,必須在單據(jù)所填 日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。9、物品采購報銷須按公司IS09002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程 序完備審批手續(xù)后辦理報銷。三、差旅費(fèi)報銷制度.

5、1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)職汽車董事按按2總經(jīng)801003500報報董按副總經(jīng)按235060800總工程報報部門經(jīng)按按1高級工程25050600報報 艙總經(jīng)理助理艙四按實其他工作人硬按實等50 150 20 50員臥報銷報銷艙2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法, 特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實行包干 的辦法，個人不得另報餐費(fèi)；(1 )住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷,超標(biāo)準(zhǔn) 的，超出部分自理。(2) 乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續(xù)乘坐 時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥

6、鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪 票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,。(另外加收 空調(diào)費(fèi)用不計入座位票價之內(nèi))獎勵50%按特快列車座位票價的.乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。(3) 符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工 作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價或減 去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。(4) 夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ) 助費(fèi)。(5 )符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12 小時)的

7、，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。3、差旅費(fèi)報銷的其他規(guī)定(1 )隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情 況處理。(2) 出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。(3) 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。(4 )趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理。其 繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。()凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn),否則超出規(guī)定的費(fèi)用個人自理。(6 )凡因公事支付的電話、電報費(fèi)均予報銷。(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀

8、者,其各項開支不受上述規(guī)定 限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤 及途中補(bǔ)助。)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由8(. 對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。(9 )出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天 計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；(10 )實行差旅費(fèi)制度后,各部門人員出差,原則上要定任務(wù)、定時間、定地 點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則,財 務(wù)室不報銷。(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費(fèi)用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報 實銷。四、其他有關(guān)規(guī)定:1、費(fèi)用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。3、公