資金安全管理

1、資金安全管理資金安全管理？?為規(guī)范企業(yè)的資金管理加強財務(wù)監(jiān)控降低融資成本有效防范財 務(wù)風(fēng)險維護公司整體利益根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實際情況特作資金安全管理要 求。？?一、銀行帳戶管理？?二、銀行卡管理？?三、票據(jù)管理？四、印鑒管理？?五、 融資管理？?A、現(xiàn)金管理一、銀行帳戶管理？?一銀行帳戶的開立、使用、管理嚴(yán)格 執(zhí)行國家對單位銀行存款帳號的管理規(guī)定按照有關(guān)規(guī)定在銀行開立帳戶銀行帳戶只 能用于本公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付不得出借帳戶不能從事與本公司業(yè)務(wù)無關(guān)的經(jīng) 濟活動。集團各級公司帳戶的開立需符合逐級管理的原則即各子公司新開帳戶必須 是集團公司現(xiàn)有的銀行各分公司開立帳戶必須是子公司現(xiàn)有銀行并通

2、過網(wǎng)銀實現(xiàn)對 接。對不能與集團公司網(wǎng)銀對接的銀行帳戶在無特殊情況下要辦理銷戶特殊情況下既不能銷戶也不能進行網(wǎng)銀對接的帳戶須將帳戶余額情況在金蝶日報表中按時填 報。新增與消戶的帳戶須報集團財務(wù)部資金管理中心審批備案帳戶余額資金超過需 使用額度應(yīng)及時上劃上級公司上級公司也可主動上收。各公司對未使用、不需用帳 戶應(yīng)及時清理消戶。對需使用銀行帳戶注意進行年檢維護防止帳戶成為休眠戶而不 能及時投入使用。月末由資金結(jié)算中心子公司財務(wù)部專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表并對 表中列示的末達項進行逐筆查實對于超過一個月以上的未達帳款要及時查明原因并 及時作相關(guān)帳務(wù)調(diào)整。實際工作中不僅需要核對銀行存款余額同時必須核對銀行存

3、 款發(fā)生額防止資金收付業(yè)務(wù)不入帳的情況發(fā)生。一、銀行帳戶管理？?二網(wǎng)上銀行結(jié)算管理？1、網(wǎng)銀結(jié)算權(quán)限實行分級管理一般設(shè)置網(wǎng)銀操作員可設(shè)多名結(jié)算員、網(wǎng) 銀管理員、網(wǎng)銀復(fù)核員可設(shè)多名人員網(wǎng)銀管理員根據(jù)工作的需要對網(wǎng)銀結(jié)算員和網(wǎng) 銀復(fù)核員的操作權(quán)限進行分配、結(jié)算員有制單、查詢權(quán)限。各公司需加強網(wǎng)上銀行 支付內(nèi)部控制規(guī)程根據(jù)本公司人員配備情況分設(shè)各崗位操作、審核人員審批權(quán)限密 碼設(shè)置規(guī)則以及計算機使用安全規(guī)定等以保證資金結(jié)算安全網(wǎng)銀操作員與網(wǎng)銀復(fù)核員不得同為一人。？?2、網(wǎng)銀結(jié)算實行逐級審核網(wǎng)銀結(jié)算員辦理付款申請的錄入工 作復(fù)核員根據(jù)付款申請單與結(jié)算員錄入的付款信息逐筆核對在授權(quán)范圍內(nèi)辦理支付 審批金

4、額較大的款項由主管人員授權(quán)人員進行審批。？?3、對所開立的銀行網(wǎng)銀要予以應(yīng)用不能僅限于查詢余額還要用于銀行匯款、資金實時上劃、銀行對帳以及以 后的銀行電子票據(jù)等建立銀行存款余額時時監(jiān)控制度隨時掌握銀行賬戶資金使用情 況。？?三資金審批程序的控制資金結(jié)算中心的結(jié)算員子公司出納員對各部門交來的 付款申請逐單核對簽字審批手續(xù)對于審批手續(xù)不全、資金結(jié)算員有權(quán)拒絕受理待手 續(xù)補辦完全后再辦理對于付款金額大小寫不符、書寫不規(guī)范、涂改過的付款申請資 金結(jié)算員有權(quán)退回重辦。二、銀行卡管理 ？?銀行卡管理？1、九州通集團內(nèi)各公司 必須健全公司帳戶管理及網(wǎng)上銀行的建設(shè)盡量要求客戶直接將貨款匯公司銀行帳 戶。？?2

5、、各公司因業(yè)務(wù)需要及銀行匯費的原因需以員工名義辦理公司銀行卡用于 收取銷貨款最好統(tǒng)一使用較穩(wěn)定的財務(wù)人員姓名辦理金卡或信用卡以員工名義辦理 的公司銀行卡需由該員工提供相應(yīng)聲明并不得與該員工任何個人收支相關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)員 不得持有任何與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行卡及銀行存折所辦理的公司銀行卡及存折必須 全部上交財務(wù)部門或資信管理中心統(tǒng)一管理。二、銀行卡管理3、財務(wù)部或資信管理中心在管理公司銀行卡時原則上要求一人保管卡另一人保管密碼如確因轉(zhuǎn)帳需要 由一人保管卡和密碼的必須要有另一人通過網(wǎng)銀、電話銀行、打印明細單等途徑對 持卡人的轉(zhuǎn)帳金額實時進行核對與監(jiān)督月底需將卡明細打印紙質(zhì)存檔對卡上資金做 到監(jiān)控及時、記錄清

6、淅。？?4、公司銀行卡所有收入要求以轉(zhuǎn)帳形式全額存入公司 銀行帳戶不得以任何名義支取現(xiàn)金.。三、票據(jù)管理一票據(jù)的登記與領(lǐng)用？1票據(jù)的登記從銀行購買的 支票、向銀行申請辦理的銀行匯票和商業(yè)匯票及收到其它單位轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票 資金結(jié)算中心子公司出納組應(yīng)指定專人管理并設(shè)置票據(jù)登記簿進行逐筆登記使用時 領(lǐng)票人應(yīng)在登記簿上簽名。對其他票據(jù)如收據(jù)、電匯憑證等的開具、領(lǐng)購、統(tǒng)計、保管、繳銷等相關(guān)管理業(yè)務(wù)須由出納以外的人員負(fù)責(zé)登記并進行定時和不定期盤點 核實。三、票據(jù)管理？?2支票的領(lǐng)用除計劃采購部以外其它部領(lǐng)用支票須要填寫支 票申請單由部門負(fù)責(zé)人審核后交總經(jīng)理審批方可領(lǐng)用。支票領(lǐng)用時金額、收款單 位、簽發(fā)

7、日期、用途由票據(jù)結(jié)算員填寫。辦事人員領(lǐng)用支票要在存根上簽名對領(lǐng)出 的支票要妥善保管如有丟失責(zé)任自負(fù)。特殊情況實際支付金額不好確定但必須明確 支票用途、收款單位和用款限額并須報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意備案后方能辦理。實際支 付金額由辦事人員按與對方單位協(xié)商好的金額填寫嚴(yán)禁把沒有填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票 交給收款單位。集團原則上不鼓勵開具遠期支票各公司根據(jù)自身資金情況確需開具 遠期支票的需建立遠期支票備察簿并及時將資金到位承付不得出現(xiàn)銀行透支及銀行 信譽不良記錄。三、票據(jù)管理二銀行票據(jù)的管理各公司應(yīng)提高銀行票據(jù)收取質(zhì)量的 管理定期組織業(yè)務(wù)員、配送員、結(jié)算員、票據(jù)管理員的票據(jù)知識培訓(xùn)對日常票據(jù)的 規(guī)格、規(guī)范及票據(jù)

8、的鑒定知識必須掌握提高他們對票據(jù)的識別能力和風(fēng)險防范能 力。資金管理人員上崗前應(yīng)作相關(guān)培訓(xùn)各公司應(yīng)配備相應(yīng)的票據(jù)鑒別儀對金額較 大、信譽較差的客戶交來的票據(jù)要及時到銀行進行查詢辨別真?zhèn)魏笤偈找员苊馄睋?jù) 詐騙的發(fā)生。實行票印分離制度即票據(jù)管理與財務(wù)印鑒分離管理。對應(yīng)收、應(yīng)付票 據(jù)需及時錄入金蝶財務(wù)軟件每日必須對應(yīng)收票據(jù)進行帳實核對做到日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批流程明確審批權(quán)限和承擔(dān)的責(zé)任對重要的支付業(yè)務(wù)實行聯(lián)簽制。？?加強財務(wù)部資金各崗位、各項業(yè)務(wù)進行周期性的稽核工作通過財務(wù)稽核減少業(yè)務(wù)處理 上的技術(shù)錯誤并能及時發(fā)現(xiàn)資金支付過程中的異常情況落實不定期盤點制度。三、 票據(jù)管理三銀行票據(jù)的交接？1、

9、對外收回銀行票據(jù)的交接管理？?A業(yè)務(wù)員、開票 員、配送員將收取客戶的銀行票據(jù)交給信用管理部結(jié)算員結(jié)算員再將銀行票據(jù)交給 票據(jù)管理員或銀行出納時必順辦理交接手續(xù)。？B票據(jù)管理員或銀行出納收到上游 客戶用于支付返利及其它費用的銀行票據(jù)時應(yīng)以開具發(fā)票或收據(jù)同時在發(fā)票和收據(jù) 蓋上銀行收訖的印章。？C對于收回的銀行票據(jù)發(fā)生退票時票據(jù)管理員或銀行出納要第一時間通知交票人來換票并辦理好所退票據(jù)的交接手續(xù)。三、票據(jù)管理？?2、對外支付銀行票據(jù)的交接管理。票據(jù)管理員以銀行票據(jù)支付各類款項時要求各收票 人在票據(jù)登記簿上簽收并在被背書人欄詳細填寫收票人單位名稱及轉(zhuǎn)讓時間完成票 據(jù)的交接。？?3、集團內(nèi)各公司收付銀行

10、票據(jù)的交接管理 ？?1銀行票據(jù)裝封的管 理？?A、寄帶票公司票據(jù)管理員或銀行出納先編制票據(jù)交接表核對后在移交人處簽 字冉將交接表交部門負(fù)責(zé)人或指定人員審核后在監(jiān)交人處簽字然后與所寄票據(jù)一并 裝封。？?R寄帶票公司票據(jù)管理員或銀行出納在裝封袋上要詳細填寫收件人的地 址、聯(lián)系方式、收票公司票管理員的姓名等。三、票據(jù)管理？?2銀行票據(jù)的郵寄或公司司機、其它員工帶票的交接管理 ？?A、銀行票據(jù)郵寄或托公司人員帶票時由票 據(jù)管理員或銀行出納將封裝好的票據(jù)交給公司負(fù)責(zé)郵寄的經(jīng)辦人或帶票的司機、其 它員工時要經(jīng)辦人在票據(jù)交接登記簿上簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人簽收后要對票據(jù)妥善保管 及時交給快遞公司郵寄并辦理好交接手續(xù)

11、帶票人員簽收后要對票據(jù)妥善保管及時交 給收票公司票據(jù)管理員。三、票據(jù)管理 ？?R寄帶票公司票據(jù)管理員或銀行出納要 將所寄票據(jù)的快遞單號、張數(shù)、金額帶票人員的聯(lián)系方式用及時通方式通知收票公司票據(jù)管理員銀行出納收票 公司票或銀行出納收到及時通信息后要及時回復(fù)未見回復(fù)信息的再以電話方式告知 收票公司票或銀行出納。？?G寄票公司票據(jù)管理員或銀行出納要將快遞單號及帶 票人員的聯(lián)系方式予以記錄并對票據(jù)的去向進行跟蹤一直到票據(jù)到達收票公司票據(jù) 管理員處為止。三、票據(jù)管理？?3、銀行票據(jù)的接收、拆封管理？?A、公司快遞收發(fā) 員將票據(jù)信封交給票據(jù)管理員銀行出納時票據(jù)管理員銀行出納要在快遞登記簿上簽收.？?B、票

12、據(jù)管理員收到其它公司郵寄的銀行票據(jù)、要在部門負(fù)責(zé)人或指定人員 在場的監(jiān)控器下拆封托人帶回的銀行票據(jù)要在帶票人在場當(dāng)面拆封拆封后先與交接 表進行核對核對無誤后在交接表接交人處簽字再交給部門負(fù)責(zé)人或指定人員進行審 核同時在監(jiān)交人處簽字帶票人員同時也在移交處簽字簽字確認(rèn)后的交接表傳真給寄帶票公司票據(jù)管理員或銀行出納。三、票據(jù)管理 ？?4帶票人員司機、公司其它員工 A、負(fù)責(zé)將銀行票據(jù)安全、及時地交給收票公司票據(jù)管理員。B、負(fù)責(zé)與票據(jù)管理員辦好銀行票據(jù)的交接并將票據(jù)的交接情況及時通知帶票公司票據(jù)管理員。注票據(jù)管 理員對帶票人員身份須通過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實同意后方能辦理帶票手續(xù)。三、票 據(jù)管理？?4、銀行

13、票據(jù)交接表的管理？1寄票公司票據(jù)管理員或銀行出納要向收票 公司票據(jù)管理員或銀行出納索取簽字后的交接表完成此筆票據(jù)的交接工作。？?2集團、各公司票據(jù)管理員要對“九州通集團銀行承兌匯票交接表”按季進行整理并裝 訂成冊歸檔一年。四、印鑒管理？一、財務(wù)印鑒制發(fā)、變更與廢止？1.財務(wù)印鑒的 制發(fā)、變更與廢止的手續(xù)統(tǒng)一由各公司行政管理部門辦理其它部門無權(quán)辦理。？財務(wù)印鑒的刻制由各公司行政管理部門負(fù)責(zé)對已更換或廢止的舊印鑒由使用部門在新 舊印鑒交接時將舊印鑒交還行政管理部門。？2.印鑒因損壞需更新時因法人變動或更名等停止使用時要及時收回。收回的舊印鑒要根據(jù)行政等級區(qū)別不同情況作封存 或銷毀處理并由行政管理部

14、門作好記錄發(fā)文公布任何部門不得擅自留用舊印 鑒。？3.發(fā)現(xiàn)公司印鑒散失、損毀的部門負(fù)責(zé)人要立即向公司行政管理部門呈報書 面報告公司依法公告作廢。發(fā)現(xiàn)印鑒被盜立即報告公安部門備案并以登報或信函等 形式通知有關(guān)單位聲明遺失期間任何蓋有丟失印鑒的文書、憑證無效同時聲明丟失 印鑒作廢。？二、財務(wù)印鑒登記？集團各公司財務(wù)印鑒都必須在行政管理部門進行 登記行政管理部門要將每個印鑒的印模登入印鑒登記臺帳并將此帳永久保存。同時 做好新舊印鑒更換時的登記、銷毀及廢止和啟用通知等項工作。四、印鑒管理？三、財務(wù)印鑒的管理和使用1.持有印鑒的管理部門要指定專人妥善安全保管并報 行政管理部門登記備案未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不

15、得擅自委托他人代管。如確需攜帶外 出施印必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)指定專人負(fù)責(zé)并作相應(yīng)的備查登記。2.印鑒要隨用隨取不得事先拿出用印后要及時收撿鎖好印鑒的使用要堅持相互制約的原則各公司財 務(wù)專用章和法人印鑒必須由財務(wù)部指定責(zé)任人二人分開保管做到印、鑒分離管理印鑒保管人發(fā)生職務(wù)異動或離職時必須進行印鑒保管工作的移交由部門負(fù)責(zé)人依據(jù)印鑒備查簿辦理印鑒保管人變更登記。3.對需加蓋財務(wù)印鑒的相關(guān)文件、證明、對帳單、收據(jù)等持印人員必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或部門指定責(zé)任人批準(zhǔn)方能加蓋因 特殊原因須在空白支票、銀行承兌匯票上提前蓋章或背書須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字同意 后方可蓋章并作相應(yīng)登記以備查核對未經(jīng)批準(zhǔn)的用印要求不得施印部

16、門負(fù)責(zé)人必須 定期對印鑒及用印情況進行核查。五、融資管理 ？?一融資登記管理集團各公司融資 管理人員須對本公司銀行授信品種、授信額度、抵質(zhì)押物、起止時間、擔(dān)保情況、 應(yīng)付票據(jù)開具明細、流動資金貸款發(fā)放情況等融資信息在財務(wù)系統(tǒng)進行及時登記對所登記信息財務(wù)部需有 指定人員進行復(fù)核并與財務(wù)帳核對相符。五、融資管理 ？?二融資信息上報管理為控 制集團融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和財務(wù)成本集團各公司對新增貸款、續(xù)簽貸款及銀行貼現(xiàn)須 先報集團財務(wù)總部資金管理中心進行審批同意后方可辦理。各公司融資管理員應(yīng)于 每月月初分別將下月到期的“銀行到期負(fù)債明細表”、“融資登記明細表”、“抵 質(zhì)押清單”等融資報表及時報送本公司財務(wù)負(fù)

17、責(zé)人、集團公司融資管理員以利于集 團、財務(wù)負(fù)責(zé)人提前掌握并籌備資金。五、融資管理 ？?三融資到期資金管理各公司 務(wù)必確保到期貸款、到期票據(jù)資金的兌付。融資管理員對大額到期承兌及到期貸款 在到期日前提前與銀行核對確認(rèn)財務(wù)負(fù)責(zé)人、資金管理人員必須提前籌備資金以保 證集團資金鏈的安全及銀行信譽各分子公司如因資金困難無法兌付到期融資款須在 到期前十天向集團公司提出申請以利集團公司籌集資金。六、現(xiàn)金管理？1、出納現(xiàn)金的管理公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真 實、合法、準(zhǔn)確審批手續(xù)必須齊全不符合要求的憑證出納員拒絕受理。出納員應(yīng)設(shè) 置現(xiàn)金日記帳對每筆收付款必須序時登記逐日結(jié)出余額

18、每日下班前應(yīng)及時核對現(xiàn)金 帳面余額及庫存余額。月末由財務(wù)部負(fù)責(zé)人指定兩名會計人員對出納現(xiàn)金進行盤點 盤點后的盤點表交財務(wù)部備案。？2、資信中心結(jié)算員現(xiàn)金的管理資信中心結(jié)算員 必須在當(dāng)班營業(yè)終了根據(jù)實際所收款填制現(xiàn)金日報表將銷售收回的貨款交給公司現(xiàn) 金出納。銷售收回的貨款不得擅自用于費用及貨款的支付特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批 準(zhǔn)。六、現(xiàn)金管理？?3、營銷中心業(yè)務(wù)員配送人員現(xiàn)金的管理營銷中心業(yè)務(wù)員配送 人員原則上不允許以現(xiàn)金的方式收取貨款確實因業(yè)務(wù)需要收取現(xiàn)金的必須經(jīng)公司同 意并當(dāng)日存入公司指定的銀行卡上或者直接交公司資信中心結(jié)算員處不得挪用。？?4現(xiàn)金借支的管理？1差旅費借支的管理。因公出差根據(jù)工作需要經(jīng)部門確 認(rèn)財務(wù)部復(fù)核由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。？?2備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一 定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放專款專用備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理財務(wù)部不定期檢查備用金使