用友幻燈片講義ppt課件

1、1用友通用友通 通天下通天下主講人：褚衍臣主講人：褚衍臣18點(diǎn)到點(diǎn)到20點(diǎn)點(diǎn)2用友通用友通 通天下通天下第一部分第一部分:初始建賬與系統(tǒng)登錄初始建賬與系統(tǒng)登錄1、操作員權(quán)限的設(shè)置、操作員權(quán)限的設(shè)置2、賬套的模塊啟用、賬套的模塊啟用3、兩種備份方式、兩種備份方式1、操作員的增加與權(quán)限的設(shè)置明確admin與賬套主管的區(qū)別 admin:系統(tǒng)管理員，可以管理所有的賬套及該賬套的所有年度賬，數(shù)據(jù)備份時(shí)可以備份該賬套的所有年度賬，不能以admin的身份登錄軟件模塊； 賬套主管：只能管理該賬套，備份數(shù)據(jù)時(shí)也只是備份該賬套的某一年度賬，因年度不同，相應(yīng)的賬套主管也不同。建立賬套的順序：增加一個(gè)操作員，作為賬套

2、主管-以admin的身份建立賬套-在建立賬套的過(guò)程中，設(shè)立該操作員為賬套主管權(quán)限的設(shè)置：選定要進(jìn)行權(quán)限設(shè)定的賬套及年度，增加相應(yīng)的權(quán)限 3用友通用友通 通天下通天下第一部分第一部分:初始建賬與系統(tǒng)登錄初始建賬與系統(tǒng)登錄1、操作員權(quán)限的設(shè)置、操作員權(quán)限的設(shè)置2、賬套模塊啟用、賬套模塊啟用3、兩種備份方式、兩種備份方式2、賬套模塊的啟用剛建完賬后啟用賬套中的某個(gè)模塊：以賬套主管的身份登錄，也可以啟用當(dāng)時(shí)錯(cuò)過(guò)啟用的模塊，并且可以查詢各個(gè)模塊已啟用的月份： 4用友通用友通 通天下通天下第一部分第一部分:初始建賬與系統(tǒng)登錄初始建賬與系統(tǒng)登錄1、操作員權(quán)限的設(shè)置、操作員權(quán)限的設(shè)置2、賬套模塊啟用、賬套模塊

3、啟用3、兩種備份方式、兩種備份方式3、兩種備份方式：手工備份、自動(dòng)備份整個(gè)賬套數(shù)據(jù)的備份、年度賬的備份手工備份： admin 賬套主管 自動(dòng)備份計(jì)劃：備份類型、發(fā)生頻率、開(kāi)始時(shí)間有效觸發(fā)、保留天數(shù)、備份路徑5用友通用友通 通天下通天下第二部分第二部分:賬套期初設(shè)置賬套期初設(shè)置模塊基礎(chǔ)配置、各模塊期初余額的錄入模塊基礎(chǔ)配置、各模塊期初余額的錄入1、基本信息錄入：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款科目設(shè)置為客戶往來(lái)；應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款科目設(shè)置為供應(yīng)商往來(lái)2、總帳期初錄入：試算并對(duì)賬3、固定資產(chǎn)原始卡片建立：與總賬對(duì)賬4、購(gòu)銷存和核算的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置：針對(duì)公司的具體情況，進(jìn)行不同的設(shè)置：5、采購(gòu)模塊供應(yīng)商往來(lái)期初錄入

4、：點(diǎn)擊“對(duì)賬按鈕，與總賬對(duì)賬6、銷售模塊客戶往來(lái)期初錄入：點(diǎn)擊“對(duì)賬按鈕，與總賬對(duì)賬7、庫(kù)存 (核算)期初錄入：點(diǎn)擊“記賬后，與總賬數(shù)據(jù)人為對(duì)賬6用友通用友通 通天下通天下第二部分第二部分:賬套期初設(shè)置賬套期初設(shè)置1、總賬科目期初余額、總賬科目期初余額現(xiàn)金 2148.33銀行存款 25000.00應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款 -城鄉(xiāng)城市 5850.00 -海淀材料廠 1170.00 -集美 7605.00原材料 1700.00 應(yīng)付工資 2000.00庫(kù)存商品 4500.00 實(shí)收資本(股本) 50000.00固定資產(chǎn) 10000.00 本年利潤(rùn) 1000.00累計(jì)折舊(-) 633.33 未分配利潤(rùn)

5、2000.00合 計(jì) 56170.00 合 計(jì) 56170.007用友通用友通 通天下通天下第二部分第二部分:賬套期初設(shè)置賬套期初設(shè)置2、銷售管理模塊期初數(shù)據(jù)、銷售管理模塊期初數(shù)據(jù)保證客戶往來(lái)期初與總賬中的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款明細(xì)相一致，通過(guò)科目的設(shè)定與對(duì)賬功能來(lái)檢驗(yàn)，客戶往來(lái)期初數(shù)據(jù)的錄入不會(huì)自動(dòng)匯總到總賬，兩者都要輸入。8用友通用友通 通天下通天下第二部分第二部分:賬套期初設(shè)置賬套期初設(shè)置3、采購(gòu)模塊期初數(shù)據(jù)、采購(gòu)模塊期初數(shù)據(jù)-供應(yīng)商往來(lái)供應(yīng)商往來(lái)供應(yīng)商往來(lái)期初與總賬中的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款明細(xì)相一致，通過(guò)科目的設(shè)定與對(duì)賬功能來(lái)檢驗(yàn)，這項(xiàng)期初數(shù)據(jù)也不會(huì)自動(dòng)匯總到總賬，庫(kù)存核算模塊中的期初數(shù)據(jù)也

6、一樣，兩都需要輸入。9用友通用友通 通天下通天下第二部分第二部分:賬套期初設(shè)置賬套期初設(shè)置3、采購(gòu)模塊期初數(shù)據(jù)、采購(gòu)模塊期初數(shù)據(jù)-暫估應(yīng)付款暫估應(yīng)付款對(duì)于以前月份暫估入庫(kù)的單據(jù)，要在采購(gòu)管理模塊中輸入，輸完以后進(jìn)行期初記賬，才能對(duì)庫(kù)存核算模塊中的期初數(shù)進(jìn)行錄入。10用友通用友通 通天下通天下第二部分第二部分:賬套期初設(shè)置賬套期初設(shè)置4、庫(kù)存或者核算管理模塊期初數(shù)據(jù)、庫(kù)存或者核算管理模塊期初數(shù)據(jù)在核算模塊設(shè)定采取的哪種估計(jì)方式，本題是月初回沖；庫(kù)存物資期初數(shù)據(jù)的輸入在庫(kù)存與核算模塊哪個(gè)模塊輸都可以；輸入的期初數(shù)據(jù)要與總賬模塊中的相應(yīng)科目進(jìn)行手工對(duì)賬，看是否輸入一致，核對(duì)無(wú)誤后，才可以記賬。 庫(kù)存

7、或核算模塊 總賬模塊11用友通用友通 通天下通天下第二部分第二部分:賬套期初設(shè)置賬套期初設(shè)置5、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)類別-錄入原始固定資產(chǎn)卡片；固定資產(chǎn)模塊與總賬固定資產(chǎn)科目期初余額對(duì)賬。12用友通用友通 通天下通天下第二部分第二部分:賬套期初設(shè)置賬套期初設(shè)置6、累計(jì)借方與累計(jì)貸方輸入的作用、累計(jì)借方與累計(jì)貸方輸入的作用可以倒擠年初余額，方便編制資產(chǎn)負(fù)債表與損益表；在相應(yīng)的賬簿查詢中，可以查出會(huì)計(jì)科目全年業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也就是累計(jì)數(shù)據(jù)。報(bào)表報(bào)表13用友通用友通 通天下通天下第三部分第三部分:本月業(yè)務(wù)操作本月業(yè)務(wù)操作整個(gè)財(cái)務(wù)一體化業(yè)務(wù)的思路：用結(jié)果與過(guò)程來(lái)理解整個(gè)財(cái)務(wù)一體化業(yè)務(wù)的思路：用

8、結(jié)果與過(guò)程來(lái)理解總賬模塊工資模塊 總賬固定資產(chǎn) 憑證 明細(xì)賬 采購(gòu)管理 輔助賬庫(kù)存管理 核算模塊 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表銷售管理 。 。 過(guò)程 結(jié)果14用友通用友通 通天下通天下第三部分第三部分:本月業(yè)務(wù)操作本月業(yè)務(wù)操作工資模塊產(chǎn)生的憑證工資模塊產(chǎn)生的憑證1、計(jì)提本月工資費(fèi)用，下月進(jìn)行發(fā)放，發(fā)放時(shí)減少應(yīng)付工資 借：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、生產(chǎn)成本。 貸：應(yīng)付工資2、根據(jù)上面的應(yīng)付工資總額數(shù)延伸出來(lái)的憑證 借：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、生產(chǎn)成本。 貸：應(yīng)付福利費(fèi) （應(yīng)付工資總額的X14%） 其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi) （應(yīng)付工資總額的X2%） -教育經(jīng)費(fèi) (應(yīng)付工資總額的X1.5%)

9、15用友通用友通 通天下通天下第三部分第三部分:本月業(yè)務(wù)操作本月業(yè)務(wù)操作固定資產(chǎn)產(chǎn)生的憑證固定資產(chǎn)產(chǎn)生的憑證1、每月計(jì)提的折舊費(fèi)用，這是最頻繁的業(yè)務(wù)，每個(gè)月都有 借：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、生產(chǎn)成本。 貸：累計(jì)折舊2、新增的固定資產(chǎn)，根據(jù)不同增加方式，所用到的會(huì)計(jì)科目又不一樣 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款現(xiàn)金） 直接購(gòu)入固定資產(chǎn) 在建工程 由企業(yè)自建或出包給他們建造 資本公積 接受損贈(zèng)的固定資產(chǎn) 3、固定資產(chǎn)的減少，減少的方式：報(bào)廢、出賣、損贈(zèng)等，所用到的會(huì)計(jì)科目又不同 。16用友通用友通 通天下通天下第三部分第三部分:本月業(yè)務(wù)操作本月業(yè)務(wù)操作對(duì)于購(gòu)銷存所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需要在核算模塊里歸集

10、到憑證里面對(duì)于購(gòu)銷存所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需要在核算模塊里歸集到憑證里面17用友通用友通 通天下通天下第三部分第三部分:本月業(yè)務(wù)操作本月業(yè)務(wù)操作采購(gòu)管理采購(gòu)管理-物與資金流憑證可分可不分，視企業(yè)管理而定，分簡(jiǎn)單一些物與資金流憑證可分可不分，視企業(yè)管理而定，分簡(jiǎn)單一些1、每月采購(gòu)材料、商品等所產(chǎn)生的憑證 借： 原材料 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款 銀行存款、現(xiàn)金 或者 借： 物資采購(gòu) 借：原材料 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅） 庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 貸：物資采購(gòu) 銀行存款、現(xiàn)金 “或者上的憑證是物流與資金流相結(jié)合，“或者下的憑證是物與資金分開(kāi)走的憑證18用友通用友通 通天下通天

11、下第三部分第三部分:本月業(yè)務(wù)操作本月業(yè)務(wù)操作采購(gòu)管理采購(gòu)管理-物與資金流憑證可分可不分，視企業(yè)管理而定，分簡(jiǎn)單一些物與資金流憑證可分可不分，視企業(yè)管理而定，分簡(jiǎn)單一些2、如何付已欠貨款的憑證或者如何進(jìn)行預(yù)付賬款的憑證 借： 應(yīng)付賬款 貸：銀行存款、現(xiàn)金 借： 預(yù)付賬款 貸：銀行存款、現(xiàn)金 如果應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款對(duì)應(yīng)的同一個(gè)供應(yīng)商，需要進(jìn)行并賬，有些企業(yè)只用一個(gè)應(yīng)付賬款來(lái)進(jìn)行處理，假若進(jìn)行預(yù)付的話，用應(yīng)付賬款的借方來(lái)表示，為了更詳細(xì)反映資金運(yùn)用情況，也可分成兩個(gè)憑證進(jìn)行處理，合并的憑證如下： 借：應(yīng)付賬款 貸：預(yù)付賬款 19用友通用友通 通天下通天下第三部分第三部分:本月業(yè)務(wù)操作本月業(yè)務(wù)操作銷售

12、管理銷售管理-物與資金的憑證是嚴(yán)格分開(kāi)的物與資金的憑證是嚴(yán)格分開(kāi)的1、每月業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，根據(jù)發(fā)票做收入憑證 借： 應(yīng)收賬款 銀行存款、現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅）2、每月月底根據(jù)銷售出庫(kù)單，做銷售成本憑證 借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 3、對(duì)于收回客戶欠款與預(yù)收客戶貨款，與應(yīng)付類似，只不過(guò)涉及的科目為：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款，有的兩者只用一個(gè)科目-應(yīng)收賬款，視情況而定。 20用友通用友通 通天下通天下第三部分第三部分:本月業(yè)務(wù)操作本月業(yè)務(wù)操作庫(kù)存管理庫(kù)存管理-倉(cāng)庫(kù)保管員倉(cāng)庫(kù)保管員1、車間材料的領(lǐng)用，分清是生產(chǎn)什么產(chǎn)品，哪個(gè)車間，不能明確以某個(gè)產(chǎn)品上的領(lǐng)用 借： 生產(chǎn)成本、

13、制造費(fèi)用。 貸：原材料2、產(chǎn)成品入庫(kù)，轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本 借：產(chǎn)成品 貸：生產(chǎn)成本-直接材料 -直接人工 -制造費(fèi)用 -其他3、每年一次或幾次庫(kù)存材料、商品的盤點(diǎn)，對(duì)于盤盈、盤虧的處理 借： 待處理財(cái)產(chǎn)損益 借：原材料、庫(kù)存商品 貸：原材料、庫(kù)存商品 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 21用友通用友通 通天下通天下第1題、 1號(hào)提取現(xiàn)金5000元。功能點(diǎn)：查詢當(dāng)前科目余額情況，空格鍵調(diào)整方向，=補(bǔ)差 22用友通用友通 通天下通天下第2題、 1號(hào)購(gòu)買打印機(jī)一臺(tái)，借款2000元，并計(jì)提本月服務(wù)器的折舊費(fèi)。功能點(diǎn)：新增固定資產(chǎn)，計(jì)提當(dāng)前月份折舊費(fèi)用的業(yè)務(wù) 1、對(duì)于借款，如果時(shí)間間隔較長(zhǎng)的話，可以分兩步走，一是借款，二

14、是，買回打印機(jī)后，沖減借支；也可一步，先押一借條，買回后，拿著發(fā)票來(lái)?yè)Q借條，憑證只做一個(gè)；2、當(dāng)月，新增固定資產(chǎn)不提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)照提折舊；3、每個(gè)月折舊費(fèi)用的提取一般在月末進(jìn)行；4、可預(yù)設(shè)科目，在制單中自動(dòng)帶出科目，一是固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)入賬科目，二是計(jì)提的折舊入賬科目，三是折舊費(fèi)用所對(duì)應(yīng)不同的成本費(fèi)用科目。23用友通用友通 通天下通天下第3題、 1號(hào)支付員工工資2000元。1、本月發(fā)的是上個(gè)月的工資，上個(gè)月計(jì)提，本月發(fā)放。2、計(jì)提時(shí)，借：成本費(fèi)用等 貸：應(yīng)付工資3、發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金或銀行存款24用友通用友通 通天下通天下第4題、 1號(hào)從海淀木材城采購(gòu)木材15噸，單價(jià)90元，

15、收到專用發(fā)票，會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時(shí)收到長(zhǎng)江運(yùn)輸公司開(kāi)來(lái)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票300元按數(shù)量分?jǐn)偅?，確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫(kù)。 功能點(diǎn)：如何進(jìn)行掛賬處理？如何處理運(yùn)費(fèi)發(fā)票？財(cái)務(wù)與軟件的角度1、前面有相應(yīng)的講解，可以兩個(gè)憑證合二為一，也可分開(kāi)來(lái)做；2、財(cái)務(wù)的角度，運(yùn)費(fèi)的處理：93%作為采購(gòu)材料成本，7%可以作為進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣，商品流通企業(yè)的角度，一般是在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目中反映； 借：原材料 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅） 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅-運(yùn)費(fèi)） 貸：應(yīng)付賬款由于運(yùn)費(fèi)是另外一個(gè)公司，所以明細(xì)單位不一樣）3、商品流通企業(yè)，借：庫(kù)存商品、營(yíng)業(yè)費(fèi)用，其他相同；25用友通用友通 通天下通天下第4題、 1號(hào)從海淀木材

16、城采購(gòu)木材15噸，單價(jià)90元，收到專用發(fā)票，會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時(shí)收到長(zhǎng)江運(yùn)輸公司開(kāi)來(lái)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票300元按數(shù)量分?jǐn)偅?，確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫(kù)。 4、債權(quán)債務(wù)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)是以發(fā)票是否復(fù)核為標(biāo)準(zhǔn)，也是業(yè)務(wù)往來(lái)賬的一個(gè)確定標(biāo)準(zhǔn)。5、運(yùn)費(fèi)的分?jǐn)偡绞接袃煞N，一是按照數(shù)量，一是按照金額。按照數(shù)量：300X93%X15/15按照金額：300X93%X90/90 兩者的區(qū)別只是權(quán)數(shù)的選擇不同而已。26用友通用友通 通天下通天下第5題、 采購(gòu)訂單：1號(hào)從天成市場(chǎng)購(gòu)入沙發(fā)靠墊20個(gè)，單價(jià)20元，入庫(kù)存商品庫(kù)，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付。1、采購(gòu)訂單生成采購(gòu)入庫(kù)單，可以拷貝生成，不需要重復(fù)輸入，兩者數(shù)據(jù)有可能不

17、同；2、如何進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理？與掛賬處理唯一不同便是應(yīng)付賬款科目換成現(xiàn)金或銀行存款，或者只有部分現(xiàn)結(jié)處理；3、現(xiàn)結(jié)處理需要打上“現(xiàn)付標(biāo)志，然后，進(jìn)行發(fā)票的復(fù)核，這個(gè)復(fù)核與是往來(lái)賬有關(guān)。27用友通用友通 通天下通天下第6題、 5號(hào)對(duì)1號(hào)業(yè)務(wù)確認(rèn)的對(duì)海淀木材城的應(yīng)付賬款用轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付。同時(shí)現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)。選擇單位-付款金額-核銷、預(yù)付處理28用友通用友通 通天下通天下第7題、 5號(hào)收到上地油漆廠采購(gòu)專用發(fā)票一張，收到油漆20桶，單價(jià)15元，付款條件2/10，1/20，n/30；入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺2桶，實(shí)際入庫(kù)18桶，確定為非合理?yè)p耗；結(jié)算后確認(rèn)應(yīng)付賬款；假定十天內(nèi)付款(假定15號(hào)付款)。1、專用發(fā)票、普

18、通發(fā)票、運(yùn)費(fèi)收購(gòu)廢舊物資發(fā)票成本確認(rèn)區(qū)別：專用發(fā)票在輸入時(shí)，單價(jià)是不含稅價(jià)，本題價(jià)稅合計(jì)數(shù)：20 x15x1.17=351元一般納稅人普通票不能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，按全額輸入，如第5題，共開(kāi)據(jù)了一張400元的沙發(fā)靠墊普票，這個(gè)成本價(jià)就是400元運(yùn)費(fèi)發(fā)票、收購(gòu)廢舊物資發(fā)票是按照支付金額x稅率確認(rèn)為稅金，剩余部分為成本，如第4題，300元的運(yùn)費(fèi)發(fā)票，成本價(jià)是300 x93%，稅是300 x7% 29用友通用友通 通天下通天下第7題、 5號(hào)收到上地油漆廠采購(gòu)專用發(fā)票一張，收到油漆20桶，單價(jià)15元，付款條件2/10，1/20，n/30；入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺2桶，實(shí)際入庫(kù)18桶，確定為非合理?yè)p耗；結(jié)算后確認(rèn)應(yīng)付賬

19、款；假定十天內(nèi)付款(假定15號(hào)付款)。2、合理?yè)p耗與非合理?yè)p耗合理?yè)p耗:化工行業(yè)在運(yùn)輸途中的損耗，如運(yùn)輸酒精的，從廠家進(jìn)的時(shí)候是100.02kg，10萬(wàn)，入庫(kù)的時(shí)候，一稱是100kg，這0.02就為合理?yè)p耗，這個(gè)合理?yè)p耗不做賬務(wù)處理，只是增加采購(gòu)的單位成本，10萬(wàn)/100；非合理?yè)p耗：一般是由于人為因素導(dǎo)致，要追究相關(guān)責(zé)任人的損耗，本題中，有可能是途中被盜，有可能司機(jī)私吞2桶等等，在財(cái)務(wù)上作為“待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益”，等公司查清責(zé)任以后，再作相應(yīng)的處理，非合理?yè)p耗部分不能入進(jìn)項(xiàng)稅，抵扣銷項(xiàng)，所以財(cái)務(wù)上作為“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處置。 待處理部分為：2x15x1.17=3

20、5.1 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分：2x15x0.17=5.130用友通用友通 通天下通天下第7題、 5號(hào)收到上地油漆廠采購(gòu)專用發(fā)票一張，收到油漆20桶，單價(jià)15元，付款條件2/10，1/20，n/30；入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺2桶，實(shí)際入庫(kù)18桶，確定為非合理?yè)p耗；結(jié)算后確認(rèn)應(yīng)付賬款；假定十天內(nèi)付款(假定15號(hào)付款)。3、現(xiàn)金折扣中的付款條件：2/10，1/20，n/30 總優(yōu)惠天數(shù)為30天，如果在10天內(nèi)付款，可以享受2%的優(yōu)惠，只付98%就可以，這2%是供應(yīng)商為讓用戶提前付款所給的優(yōu)惠，他是為了提前使用這筆資金所付出的代價(jià)，對(duì)于供應(yīng)商來(lái)說(shuō)是財(cái)務(wù)費(fèi)用的增項(xiàng)，對(duì)于上地油漆廠來(lái)說(shuō)，是一項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用的減項(xiàng)；如果在10

21、天到20天付款的話，可享受1%的優(yōu)惠，20天以后付款，就不享受優(yōu)惠。可享受優(yōu)惠為：351x0.02=7.02元，即現(xiàn)金折扣，軟件可以自動(dòng)算出來(lái),作為財(cái)務(wù)費(fèi)用的減項(xiàng)處理。留意：A、填正確付款條件 ，B、應(yīng)付參數(shù)要加上“顯示現(xiàn)金折扣”，C、在輸入發(fā)票時(shí)要付款條件那一欄也要輸上 D、重新注冊(cè)一下日期，超過(guò)十天，在付款單中，進(jìn)行相應(yīng)的核銷制單，就可以自動(dòng)算出來(lái)31用友通用友通 通天下通天下第8題、 5號(hào)從廢舊物資站收購(gòu)收購(gòu)廢舊的桌子10個(gè)，現(xiàn)金支付價(jià)款1000。 明確收購(gòu)廢舊物資的發(fā)票類似運(yùn)費(fèi)發(fā)票，國(guó)家為鼓勵(lì)廢舊物資再造，可以有10%作為進(jìn)項(xiàng)稅抵銷銷項(xiàng)稅，降低所繳納的增值稅額度。進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算按照支付總額

22、x10%，即：1000 x10%=100元，采購(gòu)成本：1000-100=900元， 憑證為：借：原材料 900 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100 貸：現(xiàn)金 100032用友通用友通 通天下通天下第9題、 5號(hào)經(jīng)過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)1號(hào)采購(gòu)的木材有3噸不合格，退回；應(yīng)退回的錢款抵銷期初余額。 1、退貨業(yè)務(wù)處理，從財(cái)務(wù)的角度，需經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)，開(kāi)據(jù)一張紅字發(fā)票，方能辦理退貨業(yè)務(wù) 原來(lái)是第4題做的業(yè)務(wù)，借：原材料 1629 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 250.5 貸：應(yīng)付賬款-海淀木材城 1579.5 應(yīng)付賬款-長(zhǎng)江運(yùn)輸公司 300 現(xiàn)在做部分沖銷， 借：原材料 270 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 45

23、.9 貸：應(yīng)付賬款-海淀木材城 315.933用友通用友通 通天下通天下第9題、 5號(hào)經(jīng)過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)1號(hào)采購(gòu)的木材有3噸不合格，退回；應(yīng)退回的錢款抵銷期初余額。 2、紅票對(duì)沖的作用 業(yè)務(wù)模塊中紅票對(duì)沖是不用生成憑證的，只在是方便核銷業(yè)務(wù)的處理，觀察一下紅票對(duì)沖前后的效果。 如采購(gòu)模塊中，一張是1000元，一張是-400元的發(fā)票，應(yīng)付供應(yīng)商是600元，當(dāng)我們填一張600元的付款單時(shí)，我們要付的是1000元的那張發(fā)票，但所顯示的實(shí)際余額與要付的錢不一致，紅票對(duì)沖以后，就可以達(dá)到一致。本題對(duì)沖是315.9元。34用友通用友通 通天下通天下第10題、 7號(hào)給海淀木材城開(kāi)據(jù)一張1000元的轉(zhuǎn)賬支票，償還

24、欠款，剩余部分作為預(yù)付款處理。 如何還供應(yīng)商的錢？?jī)煞N處理方法采購(gòu)模塊-付款結(jié)算）付款結(jié)算處理，多余部分自動(dòng)作為預(yù)付處理 借：應(yīng)付賬款 854.1 預(yù)付賬款 145.9 貸：銀行存款 1000先全部預(yù)付，然后再預(yù)付沖應(yīng)付，兩步處理 借：預(yù)付賬款 1000 貸：銀行存款 1000 借：應(yīng)付賬款 854.1 貸：預(yù)付賬款 854.135用友通用友通 通天下通天下第11題、 8號(hào)生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材20噸，生產(chǎn)沙發(fā)之用。如何歸集產(chǎn)成品或半成品的生產(chǎn)成本？直接材料費(fèi)用的歸集(庫(kù)存模塊)庫(kù)存模塊填制“材料出庫(kù)單”，核算模塊記賬自動(dòng)反填出庫(kù)單價(jià)：借：生產(chǎn)成本 貸：原材料全月平均法，是在整個(gè)倉(cāng)庫(kù)期末處理以后反填

25、單價(jià)，移動(dòng)平均法，是在單據(jù)記賬以后反填單價(jià)；核算模塊進(jìn)行存貨對(duì)方科目設(shè)置：收發(fā)類別中選擇“原料出庫(kù)”，對(duì)方科目為410101(生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本)36用友通用友通 通天下通天下第12題、 10號(hào)沙發(fā)完工，3套入庫(kù)存商品庫(kù)，總成本2400。完工產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)，成品入庫(kù)數(shù)量的輸入，成本總額的輸入方法：財(cái)務(wù)上，完工產(chǎn)品的成本，一般是根據(jù)總賬中，該產(chǎn)品“生產(chǎn)成本科目的總數(shù)確定，包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用、其他直接支出。借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本直接材料 -直接人工 -制造費(fèi)用 -其他直接支出 注：軟件中“生產(chǎn)成本設(shè)置簡(jiǎn)單成品入庫(kù)數(shù)量：庫(kù)存模塊中填制“產(chǎn)成品入庫(kù)單”核算模塊成本總額的輸入：產(chǎn)成品

26、成本分配查詢錄入金額37用友通用友通 通天下通天下第13題、 11號(hào)預(yù)收集美家具城貨款10000元，用預(yù)收賬款沖銷期初應(yīng)收賬款。本題類似第10題，相就，是與客戶之間的業(yè)務(wù)，涉及應(yīng)收與預(yù)收通過(guò)銷售模塊收款結(jié)算，進(jìn)行核銷制單，多余部分自動(dòng)作為預(yù)收處理借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 預(yù)收賬款 注：通常用此方法進(jìn)行處理在先在收款結(jié)算中全部進(jìn)行預(yù)收處理，再預(yù)收沖應(yīng)收，分兩步進(jìn)行處理38用友通用友通 通天下通天下第14題、 12號(hào)銷售沙發(fā)給集美家具城，3套，買一套贈(zèng)送靠墊2個(gè)，售價(jià)1000元一套，開(kāi)具專用發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)500元；用預(yù)收賬款沖銷一部分貨款。1、贈(zèng)品的處理方法：財(cái)務(wù)上，贈(zèng)品不為收入，但要計(jì)入銷

27、售費(fèi)用借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品軟件實(shí)現(xiàn)方法有兩種： 一、庫(kù)存模塊輸入其他出庫(kù)單，在出庫(kù)類別中，填贈(zèng)品出庫(kù)，核算中購(gòu)銷單據(jù)制單； 二、如果能與銷售發(fā)票一塊處理業(yè)務(wù)，可以在銷售發(fā)票中比較直觀的體現(xiàn)出贈(zèng)品，只是不輸入金額，注：必須輸入發(fā)貨單，對(duì)發(fā)貨單進(jìn)行審核，形成銷售出庫(kù)單，進(jìn)行賬務(wù)處理。39用友通用友通 通天下通天下第14題、 12號(hào)銷售沙發(fā)給集美家具城，3套，買一套贈(zèng)送靠墊2個(gè)，售價(jià)1000元一套，開(kāi)具專用發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)500元；用預(yù)收賬款沖銷一部分貨款。2、銷售發(fā)票界面中的“代墊與“支出的含義：代墊是指代客戶所支付的費(fèi)用，需要向客戶收回的錢，一般在應(yīng)收賬款中體現(xiàn)，軟件中可以自動(dòng)形成一張應(yīng)

28、收單，記入應(yīng)收賬款，如代墊運(yùn)費(fèi)： 借：應(yīng)收賬款 貸：現(xiàn)金或銀行存款） 支出是指隨本業(yè)務(wù)所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，不能夠向客戶索取，只作為本公司的一項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行處理，這張憑證需要在總賬中填制，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在此處體現(xiàn)，只是作為說(shuō)明作用。 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：現(xiàn)金或銀行存款）40用友通用友通 通天下通天下第14題、 12號(hào)銷售沙發(fā)給集美家具城，3套，買一套贈(zèng)送靠墊2個(gè)，售價(jià)1000元一套，開(kāi)具專用發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)500元；用預(yù)收賬款沖銷一部分貨款。3、銷售業(yè)務(wù)賬務(wù)處理遵循收入與成本的配比原則）：根據(jù)發(fā)票做一張確認(rèn)收入的憑證，在核算模塊中客戶往來(lái)制單里進(jìn)行填制： 借：應(yīng)收賬款現(xiàn)金、銀行存款） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

29、 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅應(yīng)交銷項(xiàng)稅根據(jù)自動(dòng)生成的銷售出庫(kù)單，作轉(zhuǎn)銷售成本的憑證，在核算購(gòu)銷單據(jù)制單中： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品41用友通用友通 通天下通天下第14題、 12號(hào)銷售沙發(fā)給集美家具城，3套，買一套贈(zèng)送靠墊2個(gè)，售價(jià)1000元一套，開(kāi)具專用發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)500元；用預(yù)收賬款沖銷一部分貨款。4、引申：購(gòu)銷單據(jù)制單中，可以根據(jù)銷售專用發(fā)票與普通發(fā)票制單？紅圈部分他是與下面兩個(gè)截圖一塊用的42用友通用友通 通天下通天下第14題、 12號(hào)銷售沙發(fā)給集美家具城，3套，買一套贈(zèng)送靠墊2個(gè)，售價(jià)1000元一套，開(kāi)具專用發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)500元；用預(yù)收賬款沖銷一部分貨款。4、引申：購(gòu)銷單據(jù)

30、制單中，可以根據(jù)銷售專用發(fā)票與普通發(fā)票制單？銷售發(fā)票充當(dāng)銷售出庫(kù)單的功能，正常單據(jù)記賬中，顯示是銷售發(fā)票，按照銷售發(fā)票上的數(shù)量和倉(cāng)庫(kù)計(jì)價(jià)方式確定出庫(kù)成本，制單中也是銷售發(fā)票。43用友通用友通 通天下通天下第15題、 14號(hào)向城鄉(xiāng)超市銷售衣柜5臺(tái)，銷售報(bào)價(jià)500元，給予10%的折扣；開(kāi)具專用發(fā)票；為銷售該產(chǎn)品，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)200元，代墊包裝費(fèi)300元。考察點(diǎn)：銷售報(bào)價(jià)與實(shí)際開(kāi)票價(jià)格的區(qū)別、業(yè)務(wù)招待費(fèi)與代墊包裝費(fèi)的處理銷售報(bào)價(jià)體現(xiàn)在銷售發(fā)票中，這與價(jià)格管理有關(guān)系，給予10%的折扣，實(shí)際按90%結(jié)算；業(yè)務(wù)招待費(fèi)用作為一項(xiàng)支出來(lái)處理，需要在總賬中體現(xiàn)；代墊包裝費(fèi)作為一項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)來(lái)處理。44用友通用友通 通天下通天下第16題、 月末采購(gòu)一批木材入庫(kù)，數(shù)量6噸，