醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程55969

1、醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制 訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理、工薪福利 及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度、報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間。本制度 適用醫(yī)院全體員工。第一條借款管理制度（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、 原始報(bào)銷憑證，辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào) 銷，

2、超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷 帳;（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（五）借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第二條日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出 原則上不得超出預(yù)算。（一）差旅費(fèi)報(bào)銷制度1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一員工火車硬臥120元/天30元/天30

3、元/天科室負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1 .住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額， 不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2 .實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回祿豐時(shí)間為準(zhǔn)，12: 00以后出發(fā)（或12: 00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12: 00以前出發(fā)（或12: 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。3 .伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則 上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼4 .宴請(qǐng)客戶

4、需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20% 午餐或晚餐40%加減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5 .出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān) 費(fèi)用。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是醫(yī)院在經(jīng)營管理等活動(dòng)中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費(fèi)用， 主要包括業(yè)務(wù)洽談、宣傳活動(dòng)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會(huì)議接待、來賓接待等 所產(chǎn)生的費(fèi)用，例如宴請(qǐng)或工作餐、贈(zèng)送紀(jì)念品、旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及 其他費(fèi)用、業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開支等。所有宴請(qǐng)、業(yè)務(wù)費(fèi)用開支必須立明 事由、招待對(duì)象。（三）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一 支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（四）交通費(fèi)

5、報(bào)銷制度及流程員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下 經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng) 車票報(bào)銷。（五）會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各 科室的培訓(xùn)需求和會(huì)議日程應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，員工參 加培訓(xùn)或會(huì)議，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附上經(jīng)審批后的會(huì)議通知或培訓(xùn)通知。（六）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置，并指 定專人負(fù)責(zé)。購買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購置申請(qǐng)報(bào) 辦公室審批后按計(jì)劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買

6、。在特殊情況下，必 須自己購買時(shí)，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將將購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫后 出庫到相關(guān)科室方可使用。第三條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度（一）工資支付流程：（1）每月月末由各科室將本月經(jīng)董事長或其授權(quán) 人審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公 積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科；（2）總經(jīng)理提供職工月度績效獎(jiǎng)金分配表；（3） 財(cái)務(wù)部根據(jù)績效獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批 程序?qū)徟唬?）次月3號(hào)前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月 工資發(fā)放后3日內(nèi)員工到到科室負(fù)責(zé)人處領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核6 .臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程7

7、 .社會(huì)保險(xiǎn)付流程：（1）由醫(yī)院辦公室將由董事長或其授權(quán)人審批后的 支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)科協(xié)助院辦 辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)科收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交院辦專人簽字確認(rèn)，若有差 異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。8 .其他福利費(fèi)支出由院辦按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單一經(jīng)科室負(fù)責(zé)人 簽字確認(rèn)一財(cái)務(wù)科復(fù)核一報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科 辦理報(bào)銷手續(xù)。各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、放射費(fèi)等報(bào)酬的報(bào)銷，每季度由科 室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長簽章，方可報(bào)銷。第四條專項(xiàng)支出報(bào)銷制度專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)

8、費(fèi) 及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。專項(xiàng)支出報(bào)銷流程：1.填寫購置申請(qǐng)：填寫專項(xiàng)支出費(fèi)用申請(qǐng)單并報(bào)批。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。3.結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理出入庫手 續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支 出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)科根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若 需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第四條報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間（一）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（二）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 一

9、須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單一財(cái)務(wù)科復(fù)核 一科室負(fù)責(zé)人審核簽字-分管領(lǐng)導(dǎo)（董事長）審批一財(cái)務(wù)科審核支付。（三）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（發(fā)票抬頭為祿豐康寧醫(yī)院有限公 司），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。（四）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng) 目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致 （不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容 或事由。（五）“誰經(jīng)辦，誰報(bào)銷”、“當(dāng)月支，當(dāng)月報(bào)”，醫(yī)院財(cái)務(wù)科每周四為 財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的 28日以后，為了便于財(cái)務(wù)科 集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。（六）報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地 填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附 單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí) 間。2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有 開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律 不予報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng) 的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用 項(xiàng)上，注明出差事由，隨