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文檔簡(jiǎn)介
1、創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司(以下簡(jiǎn)稱上市公司)證券發(fā)行行為,保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益,根據(jù)證券法、公司法制定本辦法。第二條 上市公司申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)發(fā)行證券,適用本辦法。本辦法所稱證券,指下列證券品種:(一)股票;(二)可轉(zhuǎn)換公司債券;(三)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))認(rèn)可的其他品種。第三條 上市公司發(fā)行證券,可以向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行,也可以向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行。第四條 上市公司發(fā)行證券,必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露或者提供信息,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。上市公司作為信息披露第一責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向保薦
2、人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其他資料,全面配合保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展盡職調(diào)查。第五條 保薦人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行法定職責(zé),遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范,對(duì)保薦的上市公司的申請(qǐng)文件和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見(jiàn)進(jìn)行審慎核查,督導(dǎo)上市公司規(guī)范運(yùn)作,對(duì)上市公司是否具備持續(xù)盈利能力、是否符合發(fā)行條件作出專業(yè)判斷,并確保所出具的發(fā)行保薦書和上市公司的申請(qǐng)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。第六條 為證券發(fā)行出具文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行法定職責(zé),遵照本行業(yè)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)業(yè)規(guī)范,對(duì)上市公司的相關(guān)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行核查和驗(yàn)證,確保所出具的專業(yè)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)建立投資者
3、保護(hù)機(jī)制,優(yōu)化投資回報(bào)機(jī)制,保障投資者的知情權(quán)和參與權(quán)等權(quán)利,切實(shí)保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。第八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司證券發(fā)行的核準(zhǔn),不表明其對(duì)該證券的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。投資者應(yīng)當(dāng)自主判斷上市公司的投資價(jià)值并作出投資決策,自行承擔(dān)因上市公司經(jīng)營(yíng)與收益的變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)。第二章 發(fā)行證券的條件第一節(jié) 一般規(guī)定第九條 上市公司發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)符合證券法規(guī)定的條件,并且符合以下規(guī)定:(一)最近二年盈利,凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù);(二)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)。內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,能夠合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
4、的合法性,以及營(yíng)運(yùn)的效率與效果;(三)最近二年按照上市公司章程的規(guī)定實(shí)施現(xiàn)金分紅;(四)最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)或者帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的,所涉及的事項(xiàng)對(duì)上市公司無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;(五)最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率高于百分之四十五,但上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的除外;(六)上市公司與控股股東或者實(shí)際控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi),機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立,能夠自主經(jīng)營(yíng)管理。上市公司最近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)?;蛘哔Y金被上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者
5、其他方式占用的情形。第十條 上市公司存在下列情形之一的,不得發(fā)行證券:(一)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;(二)最近十二個(gè)月內(nèi)未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾;(三)最近三十六個(gè)月內(nèi)因違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重,或者受到刑事處罰,或者因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰;最近十二個(gè)月內(nèi)受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;(四)上市公司控股股東或者實(shí)際控制人最近十二個(gè)月內(nèi)因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章,受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,或者受到刑事處罰;(五)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員存在違
6、反公司法第一百四十七條、第一百四十八條規(guī)定的行為,或者最近三十六個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近十二個(gè)月內(nèi)受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;(六)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。第十一條 上市公司募集資金使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:(一)前次募集資金基本使用完畢,且使用進(jìn)度和效果與披露情況基本一致;(二)本次募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和法律、行政法規(guī)的規(guī)定;(三)除金融類企業(yè)外,本次募集資金使用不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資,不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的
7、公司;(四)本次募集資金投資實(shí)施后,不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性。第二節(jié) 公開(kāi)發(fā)行股票第十二條 向原股東配售股份(以下簡(jiǎn)稱配股),除符合本章第一節(jié)規(guī)定外,還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:(一)擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的百分之三十;(二)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;(三)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行??毓晒蓶|不履行認(rèn)配股份的承諾,或者代銷期限屆滿,原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之七十的,上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。第十三條 向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份(以下簡(jiǎn)稱增發(fā)),除符合本章第一節(jié)規(guī)
8、定外,還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:(一)除金融類企業(yè)外,最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形;(二)發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書前二十個(gè)交易日或者前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)。第三節(jié) 非公開(kāi)發(fā)行股票第十四條 上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票除符合本章第一節(jié)規(guī)定外,還應(yīng)當(dāng)符合本節(jié)的規(guī)定。前款所稱非公開(kāi)發(fā)行股票,是指上市公司采用非公開(kāi)方式,向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為。第十五條 非公開(kāi)發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:(一)特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件;(二)發(fā)行對(duì)象不超過(guò)五名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家的相關(guān)規(guī)定。第十六條 上市公
9、司非公開(kāi)發(fā)行股票確定發(fā)行價(jià)格和持股期限,應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:(一)發(fā)行價(jià)格不低于發(fā)行期首日前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)的,本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易;(二)發(fā)行價(jià)格低于發(fā)行期首日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)但不低于百分之九十,或者發(fā)行價(jià)格低于發(fā)行期首日前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)但不低于百分之九十的,本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起十二個(gè)月內(nèi)不得上市交易;(三)上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)方以及董事會(huì)引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者,以不低于董事會(huì)作出本次非公開(kāi)發(fā)行股票決議公告日前二十個(gè)交易日或者前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)的百分之九十認(rèn)購(gòu)的,本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起三十六個(gè)月內(nèi)不得上市交易
10、。上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的,還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。第十七條 上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金用于收購(gòu)兼并的,免于適用本辦法第九條第(一)項(xiàng)的規(guī)定。第四節(jié) 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券第十八條 公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,除應(yīng)當(dāng)符合證券法規(guī)定的條件外,還應(yīng)當(dāng)符合本章第一節(jié)和本節(jié)的規(guī)定。前款所稱可轉(zhuǎn)換公司債券,是指上市公司依法發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。第十九條 可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年。第二十條 可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值一百元??赊D(zhuǎn)換公司債券的利率由上市公司與主承銷商協(xié)商確定,但必須符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。第二十一條 公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公
11、司債券,應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告一次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。第二十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后五個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。第二十三條 公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,應(yīng)當(dāng)約定保護(hù)債券持有人權(quán)利的辦法,以及債券持有人會(huì)議的權(quán)利、程序和決議生效條件。存在下列事項(xiàng)之一的,應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議:(一)擬變更募集說(shuō)明書的約定;(二)上市公司不能按期支付本息;(三)上市公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);(四)保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;(五)其他影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)。第二十四條 可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起六個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換
12、為公司股票,轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán),并于轉(zhuǎn)股的次日成為上市公司股東。第二十五條 轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于募集說(shuō)明書公告日前二十個(gè)交易日和前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)。前款所稱轉(zhuǎn)股價(jià)格,是指募集說(shuō)明書事先約定的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為每股股份所支付的價(jià)格。第二十六條 募集說(shuō)明書可以約定贖回條款,規(guī)定上市公司可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。第二十七條 募集說(shuō)明書可以約定回售條款,規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司。募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)約定,上市公司改變公告的募集資金用途的,賦予債券持
13、有人一次回售的權(quán)利。第二十八條 募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)約定轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整的原則及方式。發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后,因配股、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。第二十九條 募集說(shuō)明書約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的,應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定:(一)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決,且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上同意。股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí),持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避;(二)修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會(huì)召開(kāi)日前二十個(gè)交易日和前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)。第三章 發(fā)行程序第三十條 上市公司申請(qǐng)發(fā)行證券,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就下列事項(xiàng)作出決議,并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn):(一)本次證
14、券發(fā)行的方案;(二)本次發(fā)行方案的論證分析報(bào)告;(三)本次募集資金使用的可行性報(bào)告;(四)其他必須明確的事項(xiàng)。董事會(huì)在編制本次發(fā)行方案的論證分析報(bào)告時(shí),應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司所處行業(yè)和發(fā)展階段、融資規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、資金需求等情況進(jìn)行論證分析,獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)。論證分析報(bào)告至少包括下列內(nèi)容:(一)本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性;(二)本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性;(三)本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性;(四)本次發(fā)行方式的可行性;(五)本次發(fā)行方案的公平性、合理性;(六)本次發(fā)行對(duì)原股東權(quán)益或者即期回報(bào)攤薄的影響以及填補(bǔ)的具體措施。第三十一條 股東大會(huì)就發(fā)行股票作出
15、的決定,應(yīng)當(dāng)至少包括下列事項(xiàng):(一)本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量;(二)發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排;(三)定價(jià)方式或者價(jià)格區(qū)間;(四)募集資金用途;(五)決議的有效期;(六)對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán);(七)其他必須明確的事項(xiàng)。第三十二條 股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定,應(yīng)當(dāng)至少包括下列事項(xiàng):(一)本辦法第三十一條規(guī)定的事項(xiàng);(二)債券利率;(三)債券期限;(四)回售條款;(五)還本付息的期限和方式;(六)轉(zhuǎn)股期;(七)轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正。第三十三條 股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò),中小投資者表決情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票。向本
16、公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的,股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí),關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。上市公司就發(fā)行證券事項(xiàng)召開(kāi)股東大會(huì),應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票的方式,公司還可以通過(guò)其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。第三十四條 上市公司年度股東大會(huì)可以根據(jù)公司章程的規(guī)定,授權(quán)董事會(huì)決定非公開(kāi)發(fā)行融資總額不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的股票,該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東大會(huì)召開(kāi)日失效。上市公司年度股東大會(huì)給予董事會(huì)前款授權(quán)的,應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三十一條的規(guī)定通過(guò)相關(guān)決議,作為董事會(huì)行使授權(quán)的前提條件。第三十五條 上市公司申請(qǐng)發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦,但是根據(jù)本辦法第三十七條規(guī)定適用簡(jiǎn)易程序且根據(jù)本辦法第四十條規(guī)定采取自行銷
17、售的除外。保薦人或者上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件。第三十六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請(qǐng):(一)收到申請(qǐng)文件后,五個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理;(二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理后,對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行初審;(三)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)審核申請(qǐng)文件;(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。第三十七條 上市公司申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行股票融資額不超過(guò)人民幣五千萬(wàn)元且不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)適用簡(jiǎn)易程序,但是最近十二個(gè)月內(nèi)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的融資總額超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的除外。前款規(guī)定的簡(jiǎn)易程序,中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理之日起十五個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)決定
18、。第三十八條 上市公司應(yīng)當(dāng)自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起六個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券。超過(guò)六個(gè)月未發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效,須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。第三十九條 上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)暫緩發(fā)行,并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的,發(fā)行證券的申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。第四十條 上市公司公開(kāi)發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。非公開(kāi)發(fā)行股票符合以下情形之一的,可以由上市公司自行銷售:(一)發(fā)行對(duì)象為原前十名股東;(二)發(fā)行對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)方;(三)發(fā)行對(duì)象為上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者員工;(四)董事會(huì)審議相關(guān)議案時(shí)已經(jīng)確定的境內(nèi)外戰(zhàn)略
19、投資者或者其他發(fā)行對(duì)象;(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。上市公司自行銷售的,應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議中確定發(fā)行對(duì)象,且不得采用競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格。第四十一條 證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起六個(gè)月后,可以再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。第四章 信息披露第四十二條 上市公司發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)以投資者決策需求為導(dǎo)向,按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的程序、內(nèi)容和格式,編制公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書或者其他信息披露文件,依法履行信息披露義務(wù)。第四十三條 上市公司應(yīng)當(dāng)保證投資者及時(shí)、充分、公平地獲得法定披露的信息,信息披露文件使用的文字應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔、平實(shí)、淺白、易懂,便于中小投資者閱讀。中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的內(nèi)容
20、是信息披露的最低要求,凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息,上市公司均應(yīng)當(dāng)充分披露。第四十四條 證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后,應(yīng)當(dāng)在二個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所,公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知。使用募集資金收購(gòu)資產(chǎn)或者股權(quán)的,應(yīng)當(dāng)在公告召開(kāi)股東大會(huì)通知的同時(shí),披露該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況、交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)以及是否與公司股東或者其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系。第四十五條 股東大會(huì)通過(guò)本次發(fā)行議案之日起二個(gè)工作日內(nèi),上市公司應(yīng)當(dāng)披露股東大會(huì)決議公告。股東大會(huì)決議公告中應(yīng)當(dāng)包括中小投資者單獨(dú)計(jì)票結(jié)果。第四十六條 上市公司提出發(fā)行申請(qǐng)后,出現(xiàn)下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告:(一)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予受理或者終
21、止審查決定;(二)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)或者予以核準(zhǔn)決定;(三)上市公司撤回證券發(fā)行申請(qǐng)。第四十七條 上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書等證券發(fā)行信息披露文件上簽字,保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。保薦人及保薦代表人應(yīng)當(dāng)聲明對(duì)其保薦的上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書等證券發(fā)行信息披露文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。為證券發(fā)行出具文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)聲明對(duì)所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。第四十八條 公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書等證券發(fā)行信息披露文件所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)
22、估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具,并由至少二名有從業(yè)資格的人員簽署。公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書等證券發(fā)行信息披露文件所引用的法律意見(jiàn)書,應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具,并由至少二名經(jīng)辦律師簽署。第四十九條 公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書自最后簽署之日起六個(gè)月內(nèi)有效。公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書等證券發(fā)行信息披露文件不得使用超過(guò)有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者資信評(píng)級(jí)報(bào)告。第五十條 上市公司在公開(kāi)發(fā)行證券前的二至五個(gè)工作日內(nèi),應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的公司發(fā)行證券募集說(shuō)明書刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站,并置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所,供公眾查閱。第五十一條 上市公司在非公開(kāi)發(fā)行證券后的二個(gè)工作日內(nèi),應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情
23、況報(bào)告書刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站,并置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所,供公眾查閱。第五十二條 上市公司可以將公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書、發(fā)行情況報(bào)告書刊登于其他網(wǎng)站,但不得早于按照本辦法第五十條、第五十一條規(guī)定披露信息的時(shí)間。第五章 監(jiān)管和處罰第五十三條 上市公司違反本辦法規(guī)定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正;對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,可以采取監(jiān)管談話、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施,記入誠(chéng)信檔案并公布。第五十四條 上市公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員違反法律、行政法規(guī)或者本辦法規(guī)定,依法應(yīng)當(dāng)予以行政處罰的,依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān),追究其刑事責(zé)任。第五
24、十五條 自申請(qǐng)文件受理之日起,上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員即對(duì)申請(qǐng)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。上市公司報(bào)送的申請(qǐng)文件中記載的信息自相矛盾、或者就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將中止審查并自確認(rèn)之日起十二個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請(qǐng)。第五十六條 上市公司報(bào)送的申請(qǐng)文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將終止審查并自確認(rèn)之日起三十六個(gè)月內(nèi)不受理該上市公司的發(fā)行證券申請(qǐng),并依照證券法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;致使投資者在證券交易中遭受損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第
25、五十七條 上市公司在發(fā)行證券決策、申請(qǐng)、發(fā)行過(guò)程中,非法向他人提供尚未依法公開(kāi)披露信息的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施,并依照證券法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰或者追究相關(guān)責(zé)任。第五十八條 上市公司披露盈利預(yù)測(cè),利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的,除因不可抗力外,其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站、報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋并道歉;情節(jié)嚴(yán)重的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予警告等行政處罰。利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之五十的,除因不可抗力外,中國(guó)證監(jiān)會(huì)還可以自確認(rèn)之日起三十六個(gè)月內(nèi)不受理該上市公司的發(fā)行證券申請(qǐng)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師為上述盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重,對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施,記入誠(chéng)信檔案并公布;情節(jié)嚴(yán)重的,給予警告等行政處罰。第五十九條 上市公司違反本辦法第十一條第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的,自確認(rèn)之日起三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公
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