金融統(tǒng)計(jì)分析考題

1、三、名詞解釋1、貨幣流通：是在商品流通過程之中產(chǎn)生的貨幣的運(yùn)動(dòng)形式。貨幣作為購(gòu)買手段不斷地離 開出發(fā)點(diǎn)，從一個(gè)商品所有者手里轉(zhuǎn)到另一個(gè)商品所有者手里，這就是貨幣流通。2、信用：是商品買賣的延期付款或貨幣的借貸。在商品貨幣關(guān)系存在的條件下，這種借貸 行為表現(xiàn)為以償還為條件的貨幣或商品的讓渡形式， 即債權(quán)人用這種形式貸出貨幣或賒銷商 品，債務(wù)人按約定日期償還借款或貸款，并支付利息。3、金融：是貨幣流通與信用活動(dòng)的總稱。4、金融機(jī)構(gòu)部門：主要是指從事金融中介活動(dòng)和輔助性金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)單位5、存款貨幣銀行：主要包括商業(yè)銀行及類似機(jī)構(gòu)。這些金融機(jī)構(gòu)可以以可轉(zhuǎn)帳支票存款或 其他可用于支付的金融工具對(duì)其他部

2、門發(fā)生負(fù)債。 存款貨幣銀行可創(chuàng)造派生存款貨幣。 我國(guó) 的存款貨幣銀行主要由五類金融機(jī)構(gòu)單位組成： 國(guó)有商業(yè)銀行、 其他商業(yè)銀行、 信用合作社 、財(cái)務(wù)公司以及作為政策性銀行的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。6、 M0是流通中的貨幣，它來源于中央銀行發(fā)行的紙鈔和輔幣。M0勺計(jì)算公式是：流通中 現(xiàn)金 =發(fā)行貨幣 -金融機(jī)構(gòu)的庫(kù)存現(xiàn)金7、M1:是由流通中的現(xiàn)金和活期存款兩部分組成，又稱狹義貨幣。其中，流通中的現(xiàn)金即M0活期存款指可用于轉(zhuǎn)帳支付的存款。8、M2是由貨幣M1和準(zhǔn)貨幣組成，又稱廣義貨幣。準(zhǔn)貨幣主要包括定期存款、儲(chǔ)畜存款，以及信托存款、委托存款等其他類存款。準(zhǔn)貨幣的流動(dòng)性低于貨幣M1。9、準(zhǔn)貨幣：主要包括定期存

3、款、儲(chǔ)畜存款，以及信托存款、委托存款等其他類存款，是廣義貨幣M2勺重要組成部分。準(zhǔn)貨幣的流動(dòng)性低于貨幣M1。10、 貨幣乘數(shù)： 是基礎(chǔ)貨幣和貨幣供應(yīng)量之間存在的倍數(shù)關(guān)系。它在貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)和緊縮時(shí)，分別起擴(kuò)大和衰減作用。使用的計(jì)算公式是：m=M2/M（其中MB表示基礎(chǔ)貨幣，m表示貨幣乘數(shù)）。1、證券: 證券是商品經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)發(fā)展的產(chǎn)物， 一般意義上的證券是指用來證明或設(shè) 定一定權(quán)利的書面憑證， 它表明證券持有人或第三者有權(quán)取得該證券擁有的特定權(quán)益； 按照 性質(zhì)的不同，證券可以分為憑證證券和有價(jià)證券。2、二級(jí)市場(chǎng) : 二級(jí)市場(chǎng)， 即證券流通市場(chǎng)， 是已發(fā)行的證券通過買賣交易實(shí)現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓的場(chǎng)

4、 所。它一般包括兩個(gè)子市場(chǎng)：證券交易所和場(chǎng)外交易市場(chǎng)。3、 開放式基金和封閉式基金 : 開放式基金是指基金設(shè)立后，投資者可以隨時(shí)申購(gòu)或贖回基金 單位， 基金規(guī)模不固定； 封閉式基金的基金規(guī)模在基金發(fā)行前就已經(jīng)確定， 在發(fā)行完畢后的 規(guī)定期限內(nèi)，基金規(guī)模固定不變。（我國(guó)現(xiàn)在所發(fā)行的基金多是封閉式基金）4、馬可維茨有效組合 : 在構(gòu)造證券資產(chǎn)組合時(shí)， 投資者謀求在既定風(fēng)險(xiǎn)水平下具有最高預(yù)期 收益的證券組合，滿足這一要求的組合稱為有效組合，也稱馬可維茨有效組合。5、外匯: 通常所指的外匯是靜態(tài)意義下的狹義的含義，是指以外幣表示的可以進(jìn)行國(guó)際間結(jié)算的支付手段，包括以外幣表示的銀行匯票、支票、銀行存款等

5、。6、遠(yuǎn)期匯率 : 遠(yuǎn)期匯率是交易雙方達(dá)成外匯買賣協(xié)議， 約定在將來某一時(shí)間進(jìn)行外匯實(shí)際交 割所使用的匯率。7、J 曲線效應(yīng) : 本幣貶值后，會(huì)促進(jìn)出口和抑制進(jìn)口，從而有利于國(guó)際收支的改善，但這一 改善過程存在著“時(shí)滯”現(xiàn)象，表現(xiàn)為短期內(nèi)國(guó)際收支暫時(shí)會(huì)惡化，但長(zhǎng)期來看，在 |Ex+Em|>1 的條件下，國(guó)際收支會(huì)得到改善。8、馬歇爾勒納條件 : 馬歇爾勒納條件描述的是并不是所有的貨幣貶值都能達(dá)到改善貿(mào)易 收支的目的。當(dāng) |Ex+Em|>1 時(shí)，本幣貶值會(huì)改善國(guó)際收支當(dāng) |Ex+Em|=1 時(shí)，本幣貶值對(duì)本國(guó)的國(guó)際收支沒有影響當(dāng) |Ex+Em|<1 時(shí)，本幣貶值使本國(guó)的國(guó)際收支

6、惡化1、國(guó)際收支國(guó)際收支是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體（一個(gè)國(guó)家或地我）與其他經(jīng)濟(jì)體在一定時(shí)期（通常為一年）發(fā) 生的全部對(duì)外經(jīng)濟(jì)交易的綜合記錄。2、國(guó)際收支平衡國(guó)際收支平衡是指在某一特定的時(shí)期內(nèi) （通常為一年） 國(guó)際收支平衡表的借方余額和貸 方余額基本相等，處于相對(duì)平衡狀態(tài)。3、居民一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的居民包括該經(jīng)濟(jì)體的各級(jí)政府及其代表機(jī)構(gòu)， 以及在該經(jīng)濟(jì)體領(lǐng)土上存在 或居住一年（含一年）以上的個(gè)人及各類企業(yè)和團(tuán)體。 （大使領(lǐng)館、外交人員、留學(xué)人員均 一律視為其原經(jīng)濟(jì)體的居民而不論其居住時(shí)間是否超過一年）。4、經(jīng)常項(xiàng)目指商品和服務(wù)、收益及經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移。5、外債外債是在任何給定的時(shí)刻， 一國(guó)居民所欠非居民的以外國(guó)貨幣或本國(guó)貨

7、幣為核算單位的 具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。6、負(fù)債率負(fù)債率是指一定期內(nèi)一國(guó)的外債余額占該國(guó)當(dāng)期的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比值。7、貸款行業(yè)集中度貸款行業(yè)集中度=最大貸款余額行業(yè)貸款額/貸款總額，如果一商業(yè)銀行過多的貸款集中 于一個(gè)行業(yè)，那么的貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平會(huì)高些，因此貸款行業(yè)集中度越高，貸款風(fēng)險(xiǎn)越大。&利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性資產(chǎn)是指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額，該指標(biāo)可衡量利率的變動(dòng)對(duì)銀行凈利息收入影響程度。當(dāng)其值為正時(shí)，利率上升會(huì)使凈利息收入增加，利率下降會(huì)使凈利息收入降低；反之亦然。1第二級(jí)準(zhǔn)備第二級(jí)準(zhǔn)備一般指的是銀行的證券資產(chǎn)，它的特點(diǎn)是兼顧流動(dòng)性和贏利性，但流動(dòng)性一般不如一

8、級(jí)準(zhǔn)備的流動(dòng)性強(qiáng)，且存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。2、存款穩(wěn)定率存款穩(wěn)定率是指銀行存款中相對(duì)穩(wěn)定的部分與存款總額的比例，其計(jì)算式是：存款穩(wěn)定率=（定期儲(chǔ)畜存款+定期存款+活期存款*活期存款沉淀率）/存款總額*100% 該指標(biāo)反映了銀行存款的穩(wěn)定程度，是掌握新增貸款的數(shù)額和期限長(zhǎng)短的主要依據(jù)。3、資本收益率資本收益率是指每單位資本創(chuàng)造的收益額，它是測(cè)度商業(yè)銀行贏利能力的關(guān)鍵指標(biāo)，計(jì)算公式為：資本收益率（ROE）=稅后凈收益/資本總額4、有效持續(xù)期缺口有效持續(xù)期缺口是綜合衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，計(jì)算式是：資產(chǎn)平均有效持有期-（總負(fù)債/總資產(chǎn)）*負(fù)債平均有效持續(xù)期， 當(dāng)其值為正時(shí)，如果利率下降，資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比

9、 負(fù)債大，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)增加，反之如果利率上升， 銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)下降；其值為負(fù)時(shí)相反。5、凈金融投資核算期內(nèi)，各部門形成的金融資產(chǎn)總額與形成的負(fù)債總額的差額，等于各部門總儲(chǔ)蓄與資本形成總額的差額。這個(gè)差額被稱為凈金融投資。1、簡(jiǎn)述金融制度的基本內(nèi)容。金融制度具體包括貨幣制度、匯率制度、 信用制度、 銀行制度和金融機(jī)構(gòu)制度、利率制 度、金融市場(chǎng)的種種制度，以及支付清算制度、金融監(jiān)管制度和其他。這個(gè)制度系統(tǒng)，涉及 金融活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和方面， 體現(xiàn)為有關(guān)的國(guó)家成文法和非成文法， 政府法規(guī)、 規(guī)章、 條例， 以及行業(yè)公約、行業(yè)慣例等。2、簡(jiǎn)述金融機(jī)構(gòu)的基本分類及其內(nèi)容。金融機(jī)構(gòu)是對(duì)金融活動(dòng)主體

10、的基本分類，它是國(guó)民經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)部門分類的重要組成部分。 金融機(jī)構(gòu)通常被分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)兩大類。 銀行包括中央銀行和存款機(jī)構(gòu)。 非銀行 金融機(jī)構(gòu)包括保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融信托機(jī)構(gòu)。3、簡(jiǎn)述貨幣與銀行統(tǒng)計(jì)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的要求。第一，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要完整；第二，各金融機(jī)構(gòu)單位報(bào)送基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要及時(shí)；第三，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)以提供存量數(shù)據(jù)為主，以提供流量數(shù)據(jù)為輔；第四， 金融機(jī)構(gòu)單位應(yīng)提供詳細(xì)科目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)， 盡量在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)報(bào)表中不使用合并項(xiàng) 或軋差項(xiàng)。4、為什么編制貨幣概覽和銀行概覽？貨幣供應(yīng)量是指某個(gè)時(shí)點(diǎn)上全社會(huì)承擔(dān)流通手段和支付手段職能的貨幣總額， 它是一個(gè) 存量概念， 反映了該時(shí)點(diǎn)上全社會(huì)的總的購(gòu)買力。 貨幣

11、概覽和銀行概覽的核心任務(wù)就是反映 全社會(huì)的貨幣供應(yīng)量。 貨幣概覽是由貨幣當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債表和存款貨幣銀行的資產(chǎn)負(fù)債表合 并生成的，它的目的是要統(tǒng)計(jì)M0和M。銀行概覽是由貨幣概覽與特定存款機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表合并生成的，它的目的是進(jìn)一步全面統(tǒng)計(jì)M2。5、貨幣與銀行統(tǒng)計(jì)為什么以流動(dòng)性為主要標(biāo)志來判斷某種金融工具是否為貨幣？作為一個(gè)從宏觀上反映貨幣及其對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響的統(tǒng)計(jì)工具，貨幣與銀行統(tǒng)計(jì)體系以貨幣供給理論為依據(jù)， 以貨幣運(yùn)動(dòng)為觀察和研究對(duì)象， 來反映貨幣的數(shù)量和貨幣的創(chuàng)造 過程。貨幣在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用可以概述為：價(jià)值尺度、流通手段、貨幣貯藏和支付手段。 貨幣與銀行統(tǒng)計(jì)希望通過對(duì)貨幣狀況的剖析來觀

12、察宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)程，并幫助決策部門決定如何通過對(duì)貨幣的控制實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的調(diào)控。 在此前提下， 對(duì)貨幣的定義就要以其流通手 段和支付手段的職能為出發(fā)點(diǎn)。這是因?yàn)椋魍ㄊ侄魏椭Ц妒侄蔚臄?shù)量構(gòu)成了市場(chǎng)購(gòu)買力， 構(gòu)成市場(chǎng)需求， 并反映貨幣政策操作對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響。 所以， 貨幣與銀行統(tǒng)計(jì)在判斷諸多金融工具是否屬于貨幣時(shí)，要充分考慮它們的流通能力和支付能力，或言之為要充分地考慮他們的流動(dòng)性。四、簡(jiǎn)答題1、什么是股票市場(chǎng)的基本分析？基本分析是對(duì)影響股票市場(chǎng)的許多因素如宏觀因素，產(chǎn)業(yè)和區(qū)域因素，公司因素等存在于股票市場(chǎng)之外的基本因素進(jìn)行分析，分析它們對(duì)證券發(fā)行主體（公司）經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景的影響，進(jìn)而

13、分析它們對(duì)公司股票的市場(chǎng)價(jià)格的影響。分析最終目的是獲得一特定股票或一定的產(chǎn)業(yè)或者股票市場(chǎng)自身預(yù)期收益的估計(jì)。基本分析主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)因素分析，產(chǎn)業(yè)分析和公司分析。2、債券的定價(jià)原理。（1）對(duì)于付息債券而言，若市場(chǎng)價(jià)格等于面值，則其到期收益率等于票面利率；如果市場(chǎng) 價(jià)格低于面值，則其到期收益率高于票面利率；如果市場(chǎng)價(jià)格高于面值， 則到期收益率低于票面利率；（2 ）債券的價(jià)格上漲，到期收益率必然下降；債券的價(jià)格下降，到期收益率必然上升；（3）如果債券的收益率在整個(gè)期限內(nèi)沒有變化，則說明起市場(chǎng)價(jià)格接近面值，而且接近的 速度越來越快；（4）債券收益率的下降會(huì)引起債券價(jià)格的提高，而且提高的金額在數(shù)量上會(huì)

14、超過債券收益 率以相同的幅度提高時(shí)所引起的價(jià)格下跌金額；（5） 如果債券的息票利率較高，貝個(gè)收益率變動(dòng)而引起的債券價(jià)格變動(dòng)百分比會(huì)比較?。ㄗ?意，該原理不適用于 1年期債券或終生債券）。3、簡(jiǎn)述利率平價(jià)模型的主要思想和表達(dá)式利率平價(jià)模型是關(guān)于遠(yuǎn)期匯率的決定和變化的理論，其基本理論是遠(yuǎn)期與即期的差價(jià)等 于兩國(guó)利率之差，利率較低國(guó)家貨幣的遠(yuǎn)期差價(jià)必將升水，利率較高的國(guó)家的遠(yuǎn)期匯率必將貼水。利率平價(jià)模型的基本的表達(dá)式是：r- r*= Ee,r代表以本幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)收益率，r*代表以外幣計(jì)價(jià)的相似資產(chǎn)的收益率， Ee表示一段時(shí)間內(nèi)本國(guó)貨幣貶值或外國(guó)貨幣升值的 比率。它表明本國(guó)利率高于（或低于）外國(guó)利率的

15、差額等于本國(guó)貨幣的預(yù)期貶值（或升值） 的幅度。1、簡(jiǎn)述資本轉(zhuǎn)移與經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移的區(qū)別資本轉(zhuǎn)移的特征： （1）轉(zhuǎn)移的是固定資產(chǎn)，或者是債權(quán)人不要求任何回報(bào)的債務(wù)減免；（2）與固定資產(chǎn)的獲得和處理相關(guān)的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移。不符合上述特征的轉(zhuǎn)移就是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移。2、簡(jiǎn)述借外債的經(jīng)濟(jì)效益。借外債的經(jīng)濟(jì)效益表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）投資：借外債可以彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)建設(shè)資金不足，增加投資能力。（2）技術(shù)和設(shè)備：借入外債后，債務(wù)國(guó)可以根據(jù)本國(guó)的生產(chǎn)需要和消化能力引進(jìn)國(guó)外 的先進(jìn)技術(shù)的設(shè)備， 經(jīng)過不斷的吸收， 提高本國(guó)的生產(chǎn)技術(shù)水平和社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率， 生產(chǎn)出 能夠滿足國(guó)內(nèi)需要的產(chǎn)品，豐富本國(guó)人民的物質(zhì)文體生活。（3）就業(yè)：通過借外債增加

16、國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)投入，開辟新行業(yè)，建立析企業(yè)，能吸收大批 的待業(yè)人員，經(jīng)過培訓(xùn)后，不但提高了本國(guó)的就業(yè)率，而且提高了勞動(dòng)國(guó)物素質(zhì)。（4）貿(mào)易：借外債不僅促進(jìn)了本國(guó)的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化，而且有利于出口商品結(jié)構(gòu)變化。（5）銀行或金融機(jī)構(gòu)：通過借外債能夠加強(qiáng)債務(wù)國(guó)和債權(quán)國(guó)在金融領(lǐng)域的俁作，增強(qiáng) 債務(wù)國(guó)經(jīng)營(yíng)和管理國(guó)際資本的能力，最終有利于促進(jìn)國(guó)際間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作的開展。3、簡(jiǎn)述借外債的成本。（1）債務(wù)償還；債務(wù)償還也稱分期還本付息。為了還本付息，倆務(wù)國(guó)就要放棄一定數(shù) 量用于消費(fèi)和投資的購(gòu)買力。（2）附帶條件的外債：附帶條件的外債主要是指附加其他條件的政府或國(guó)際金融組織 的貸款，這些貸款的附加條件可以視為還本付息之外

17、的附加成本。（3）外資供應(yīng)的不確定性這些不確定性往往是造成債務(wù)國(guó)清償困難的重要原因。（ 4）對(duì)外債的依賴性：如果外債使用不當(dāng)，不能創(chuàng)匯，或不能帶來足以還本付息的外 匯，債務(wù)國(guó)就不得不繼續(xù)舉新債來還舊債， 結(jié)果使債務(wù)國(guó)對(duì)外債產(chǎn)生依賴性， 并有可能另重。 對(duì)外債的依賴性截止大，債務(wù)國(guó)對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化沖擊的抵抗力就越脆 弱。4、簡(jiǎn)述資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容。（1）各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析； （2） 不良貸款情況分析； （3） 各類資產(chǎn) 的結(jié)構(gòu)分析； （4） 資產(chǎn)的利率敏感性分析； （5） 資產(chǎn)變動(dòng)的趨勢(shì)分析； （6） 市場(chǎng)占比 分析 （7） 資產(chǎn)流動(dòng)性分析等。四、簡(jiǎn)答題1商業(yè)銀

18、行資產(chǎn)負(fù)債管理的主要方法。 商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)負(fù)債管理辦法有：(1) 資金匯集法。即將各項(xiàng)負(fù)債集中起來，按照銀行的需要進(jìn)行分配，在分配資金時(shí)常 首先考慮其流動(dòng)性。(2) 資產(chǎn)分配法。即銀行在選擇資產(chǎn)的種類時(shí)，首先考慮負(fù)債結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)；按法定準(zhǔn)備 金比率的高低和資金周轉(zhuǎn)速度來劃分負(fù)債的種類，并確定相應(yīng)的資金投向。(3) 差額管理法。差額可以分為以利率匹配和以期限匹配形成的差額，以這些差額作為資產(chǎn)與負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素，通過縮小或擴(kuò)大差額的額度，調(diào)整資產(chǎn)與負(fù)債的組合和規(guī)模。(4) 比例管理法。是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，通過建立各種比例指標(biāo)體系以 約束資金運(yùn)營(yíng)的管理方式。2、影響商業(yè)銀行收益

19、率的主要因素。(1) 規(guī)模變動(dòng)對(duì)收益的影響。銀行的規(guī)模明顯是一個(gè)影響收益率的因素，以資產(chǎn)收益率來衡量時(shí)，贏利領(lǐng)先的銀行通常是中小型銀行；它們可能從較低的營(yíng)業(yè)總成本中獲益；而以股東回報(bào)率來衡量時(shí)，規(guī)模較大的銀行更具優(yōu)勢(shì)。(2) 存款結(jié)構(gòu)對(duì)收益的影響。收益率較高的銀行通常存款成本結(jié)構(gòu)較好。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)收益率的影響也不容忽視。 這方面的分折集中于銀行資產(chǎn)的收益結(jié)構(gòu)，例如收息資產(chǎn)比價(jià)、 收息資產(chǎn)的利息結(jié)構(gòu)等。高收益的銀行傾向于擁有更多的收益資產(chǎn)。(3) 雇員生產(chǎn)率水平。贏利水平高的銀行通常人均創(chuàng)造的收入和管理的資產(chǎn)更多一些， 生產(chǎn)率較高的雇員的薪水通常也較高。(4) 擴(kuò)展手續(xù)費(fèi)收人。(5) 利率變動(dòng)。(

20、6) 存款和貸款業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)。3、簡(jiǎn)述我國(guó)目前提倡的資產(chǎn)質(zhì)量的分類體系。現(xiàn)在人民銀行要求商業(yè)銀行利用國(guó)際上通用的五級(jí)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。貸款五級(jí)分類法是一套對(duì)銀行的貸款質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)銀行抵御貸款損失的能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng) 方法。五級(jí)分類法按照貸款質(zhì)量的高低依次將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。這 種方法評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)是多維的，包括貸款人償還本息的情況、貸款人的財(cái)務(wù)情況、借款的目的和使用、信貸風(fēng)險(xiǎn)及控制、信貸支持狀況等。貸款五級(jí)分類法有助于商業(yè)銀行更系 統(tǒng)、全面的評(píng)價(jià)把握貸款質(zhì)量，其優(yōu)點(diǎn)是使用多維的標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量，比一逾兩呆的方法，方法上更為全面；評(píng)價(jià)的結(jié)構(gòu)和過程更有利于進(jìn)行貸款

21、管理；更符合審慎會(huì)計(jì)原則等。五、計(jì)算分析題1、解題思路和步驟:19931994比上年增加增量結(jié)構(gòu)(%資產(chǎn)39748.351747.7119991001 國(guó)外資產(chǎn)2948.94401.51453122 儲(chǔ)備資產(chǎn)5832.17601.1176915(1 )準(zhǔn)備金及在中央銀行存5294.46922.8162814款537.7678.31411(2 )庫(kù)存現(xiàn)金3.中央銀行券0.00.0004 對(duì)政府債權(quán)74.5460.138635對(duì)非金融部門債權(quán)30892.828643.07747656.對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)債權(quán)0.0645.06455負(fù)債39748.351747.7119991001 國(guó)外負(fù)債2275.

22、23788.81514132對(duì)非金融機(jī)構(gòu)部門負(fù)債26087.735674.0958679(1 )活期存款9692.912389.9269722(2 )定期存款1247.91943.16956(3 )儲(chǔ)蓄存款14582.920516.0593349(4 )其他存款564.0825.026123.對(duì)中央銀行的負(fù)債9680.310316.5636.254對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債0.0353.935435.債券228.6195.7-3306 所有者權(quán)益2377.32919.054257其他(凈)-900.8-1500.2-599.4-5第二步：1994年，存款貨幣銀行經(jīng)派生后的存款總額為35674億元，

23、比上年增加 9586億元。其中，增加數(shù)量最多的是儲(chǔ)蓄存款，增量為 5933億元，占全部增量的 49%其次是 活期存款，增量為 2697億元，占全部增量的 22%第三步：1994年，存款貨幣銀行創(chuàng)造存款增加的主要原因是存款貨幣銀行對(duì)非金融部 門的債權(quán)增加幅度較大，增量為7747億元。存款貨幣銀行通過加大對(duì)非金融部門的貸款，在貨幣創(chuàng)造的乘數(shù)效應(yīng)下，多倍創(chuàng)造出存款貨幣。2、解：第一、由表2可以看出，發(fā)行貨幣和金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的存款是構(gòu)成基礎(chǔ)貨幣 的主要部分，相對(duì)于二者，非金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的存款在基礎(chǔ)貨幣的比重較?。坏诙?、A、B兩年的基礎(chǔ)貨幣總量未變， 而且發(fā)行貨幣在基礎(chǔ)貨幣的比重也沒有變化； 不

24、同的是B年相對(duì)于A年，金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的存款比重下降而非金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的 比重相應(yīng)地上升，因此，該國(guó)家在貨幣乘數(shù)不變的條件下B年的貨幣供應(yīng)量相對(duì)于 A年是收縮了。3、儲(chǔ)蓄存款發(fā)展速度和增長(zhǎng)速度計(jì)算表：年份儲(chǔ)蓄存款（億兀）儲(chǔ)蓄存款發(fā)展速度（%儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)速度（%199421519一1995296621383819963852013030199746280120201998534081151519995962211212實(shí)際解題過程：第一步：如上表，計(jì)算出儲(chǔ)蓄存款的發(fā)展速度和增長(zhǎng)速度；第二步：如上圖，畫出儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)速度的時(shí)序圖；第三步：由圖和表中可以看出，94年到99年我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款總量

25、是逐年增加的（這與我國(guó)居民的習(xí)慣以及居民投資渠道單一有關(guān)），但是增長(zhǎng)速度卻是逐年下降的，出現(xiàn)這種趨勢(shì)主要原因有：第一，由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的下降，居民的收入明顯下降；第二，自96年以來儲(chǔ)蓄存款利率連續(xù) 7次下調(diào)，儲(chǔ)蓄資產(chǎn)的收益明顯下降；第三，安全性很高的國(guó)債，由于其同期利率高于同期儲(chǔ)蓄利率，吸引了居民的大量投資；第四，股票市場(chǎng)發(fā)展較快， 盡管風(fēng)險(xiǎn)很大，但由于市場(chǎng)上有可觀的收益率，也分流了大量的儲(chǔ)蓄資金；第五，1999年起，政府對(duì)儲(chǔ)蓄存款利率開征利息稅，使儲(chǔ)蓄的收益在利率下調(diào)的基礎(chǔ)上又有所降低。五、計(jì)算與分析題1、解：A公司的財(cái)務(wù)分析表指標(biāo)名稱1998 年1999 年銷售凈利潤(rùn)率（%17.6218.

26、83總資本周轉(zhuǎn)率（次/年）0.801.12權(quán)益乘數(shù)2.372.06凈資本利潤(rùn)率（%33.4143.44該分析中從屬指標(biāo)與總指標(biāo)之間的基本關(guān)系是:凈資本利潤(rùn)率 咗肖售凈利潤(rùn)率X總資本周轉(zhuǎn)率X權(quán)益乘數(shù)下面利用因素分析法來分析各個(gè)因素的影響大小和影響方向：肖售凈利潤(rùn)率的影響=(報(bào)告期銷售凈利潤(rùn)率-基期銷售凈利潤(rùn)率)X基期總資本周轉(zhuǎn)率X基期權(quán)益乘數(shù)=( 18.83%-17.62% )X 0.80X 2.37=2.29%總資本周轉(zhuǎn)率的影響=報(bào)告期銷售凈利潤(rùn)率X(報(bào)告期總資本周轉(zhuǎn)率-基期總資本周轉(zhuǎn)率)X基期權(quán)益乘數(shù)=18.83%X (1.12 - 0.80) X 2.37=14.28%權(quán)益乘數(shù)的影響=報(bào)告

27、期銷售凈利潤(rùn)率X報(bào)告期總資本周轉(zhuǎn)率X(報(bào)告期權(quán)益乘數(shù)-基期權(quán)益乘數(shù))=18.83%X 1.12 X (2.06 -2.37)=-6.54%凈資本收益率的變化 =報(bào)告期凈資本收益 -基期凈資本收益率=銷售凈利潤(rùn)率的影響 +總資本周轉(zhuǎn)率的影響 +權(quán)益乘數(shù)的影響=43.44%-33.41%=2.29%+14.28%+(-6.54% )=10.03%綜合以上分析：可以看到A公司的凈資產(chǎn)收益率 1999年相對(duì)1998年升高了 10.03個(gè)百 分點(diǎn)，其中由于銷售凈利潤(rùn)率的提高使凈資產(chǎn)收益率提高了 2.29 個(gè)百分點(diǎn)，而由于總資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率的速度加快， 使凈資產(chǎn)收益率提高了 14.28 個(gè)百分點(diǎn)； 由于權(quán)益乘

28、數(shù)的下降， 使得凈 資產(chǎn)收益率下降了 6.54 個(gè)百分點(diǎn)，該因素對(duì)凈資產(chǎn)收益率的下降影響較大，需要進(jìn)一步分 析原因。2、解：第一只股票的期望收益為：E(r) =0.021+1.4XE( rm) =0.0462第二只股票的期望收益為： E(r) =0.024+0.9XE( rm) =0.0402由于第一只股票的期望收益高， 所以投資于第一只股票的收益要大于第二只股票。 相應(yīng) 的，第一只股票的收益序列方差大于第二只股票( 0.0041>0.0036 )，即第一只股票的風(fēng)險(xiǎn) 較大。從兩只股票的 3系數(shù)可以發(fā)現(xiàn)，第一只股票的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)要高于第二只股票，B2 s 2m=1.4 X 1.4 X 0.0

29、016=0.0031，占該股票全部風(fēng)險(xiǎn)的76.5% (0.0031/0.0041 X 100%，而第二只股票有 3 2S 2m=0.9 X 0.9 X 0.0016=0.0013 ,僅占總風(fēng)險(xiǎn)的 36( 0.0013/0.0036 X 100%。3、解：債券A的投資價(jià)值為:FA=MiE 1 /(1+r) +M/(1+r)t3=1000X 8%< 刀 1/(1+0.08)+1000/1.083=206.1678+1000/1.08 3 =1000 ( 其中 t=3)債券B的投資價(jià)值為:P=Mi刀(1+i) t-1 /(1+r) t+M/(1+r) nt 1t3=1000X 4%<刀(

30、1+0.04)- /(1+0.08)+1000/1.083=107.0467+1000/10.8 3 =900.8789 ( 其中 t=3)由R=(1+r) q-1,R=0.08得到債券C的每次計(jì)息折算率為r=0.03923,從而,債券C的投資價(jià)值為:Fc= Mi 刀1/(1+r) t+M/(1+r)t3=1000X 0.04 X 刀 1/(1+0.03923)+1000/1.08=275.1943 +1000/1.08 3=1069.027(其中 t=6)由R=(1+r) q-1,R=0.08得到債券D的每次計(jì)息折算率為r=0.03923,從而,債券D的投資價(jià)值為:PD= Mi 刀(1+i)

31、 t-1 /(1+r) t+M/(1+r) nt-1t3=1000X 0.02 X 刀(1+0.02)- /(1.03923)+1000/1.08=110.2584+1000/1.08 3 =904.0907 (其中 t=6 )由上面的比較可以得到:4、日元對(duì)美元匯率由 122.05變化至105. 69,試計(jì)算日元與美元匯率變化幅度，以及對(duì) 日本貿(mào)易的一般影響。日元對(duì)美元匯率的變化幅度：(122、05/105. 69 1)x100 % =15. 48%，即日元對(duì)美元升值 15. 48%;美元對(duì)日元匯率的變化幅度：(105 . 69/122. 05 1)*100 % = 13 . 4%,即美元對(duì)

32、日元貶值 13. 4%。日元升值有利于外國(guó)商品的進(jìn)口，不利于日本商品的出口，因而會(huì)減少貿(mào)易順差或擴(kuò)大貿(mào)易逆差。5、先計(jì)算人民幣對(duì)各個(gè)外幣的變動(dòng)率對(duì)美元：(1-829.24/830.12) *100%=0.106%,即人民幣對(duì)美元升值 0.106%對(duì)日元：(1-7.55/7.75) *100%=2.58%,即人民幣對(duì)日元升值 2.58%對(duì)英鎊：(1-1279.52/1260.80) =-1.48%，即人民幣對(duì)英鎊貶值 1.48%對(duì)港幣：(1-108.12/107.83) =-0.27%，即人民幣對(duì)港幣貶值 0.27%對(duì)德國(guó)馬克：(1-400.12/405.22 ) =1.26%，即人民幣對(duì)美元升

33、值1.26%對(duì)法國(guó)法郎：(1-119.91-121.13 ) =1.01%，即人民幣對(duì)美元升值1.01%以貿(mào)易比重為權(quán)數(shù)，計(jì)算綜合匯率變動(dòng)率：(0.106%*20%) +(2.58*25% ) + (-1.48%*15%) +(-0.27%*20%)+(1.26%*10%) +(1.01%*10%) =0.62%從總體上看，人民幣升值了0.62%五、計(jì)算分析題1、計(jì)算該國(guó)的負(fù)債率、債務(wù)率、償債率，并分析該國(guó)的債務(wù)狀況。負(fù)債率=外債余額/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值=28%該指標(biāo)高于國(guó)際通用的20%勺標(biāo)準(zhǔn)。債務(wù)率=外債余額/外匯總收入=92%該指標(biāo)力略低于國(guó)際通用的標(biāo)準(zhǔn)。由以上計(jì)算可以看到，該國(guó)的外債余額過大，

34、各項(xiàng)指標(biāo)均接近或超過國(guó)際警戒線，有可能引發(fā)嚴(yán)重的債務(wù)問題，應(yīng)重新安排債務(wù)。2、以美國(guó)為例，分析說明有關(guān)情況在編制國(guó)際收支平衡表時(shí)如何記帳。(1) 美國(guó)在商品項(xiàng)下貸記 10萬美元；美國(guó)在資本項(xiàng)下借記 '10萬美元，因?yàn)橹袊?guó)在美 國(guó)存款減少，即美國(guó)外債減少。(2) 美國(guó)在商品項(xiàng)下借記 1萬美元；美國(guó)在短期資本帳下貸記工員萬美元，因?yàn)槟?哥和美國(guó)提供的短期貿(mào)易融資使美國(guó)負(fù)債增加。(3) 美國(guó)在服務(wù)項(xiàng)目下借記 1萬美元，因?yàn)槁糜螌儆诜?wù)項(xiàng)目；美國(guó)在金融項(xiàng)目貸記 1萬美元，因?yàn)橥鈬?guó)人在美國(guó)存款意味這美國(guó)對(duì)外負(fù)債增加。(4) 美國(guó)在單方轉(zhuǎn)移項(xiàng)目下借記100萬美元，因?yàn)橘?zèng)送谷物類似于貨物流出；美國(guó)在 商品項(xiàng)下貸記100萬美元，因?yàn)楣任锍隹诒緛砜梢詭碡泿帕魅搿?5) 美國(guó)在單方轉(zhuǎn)移項(xiàng)下借記100萬美元；同時(shí)，在短期資本項(xiàng)下貸記100萬美元,因?yàn)榫杩钤谖磩?dòng)時(shí)，轉(zhuǎn)化為巴基斯坦在美國(guó)的存款。(6) 美國(guó)在長(zhǎng)期資本項(xiàng)下借記1萬美元，因?yàn)橘?gòu)買股票屬于長(zhǎng)期資本項(xiàng)目中的交易； 美國(guó)在短期資本下貸記 1萬美元，因?yàn)橛?guó)人會(huì)將所得美元存入美國(guó)銀行。3、解：完整的表格是：月 份9811981299019902990399049905貸 款 余 額11510.711597.211735