物業(yè)公司財務(wù)制度

1、XX物業(yè)財務(wù)制度簡介前言1、xx物業(yè)實行“先預(yù)算、后開支”的財務(wù)原則：xx物業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理制度，各級人員在資金的收支使用前均應(yīng)按照財務(wù)制度申報預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算努力開源節(jié)流。財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理所有一切事先無預(yù)算的財務(wù)資金流出手續(xù)。2、xx物業(yè)有關(guān)管理、運營體系（與財務(wù)有關(guān)的）：（1）核算考評體系成本控制，對從事經(jīng)營的部門進行獨立核算，其核心實施部門為財務(wù)部。主要職責(zé)：對經(jīng)營性部門進行嚴(yán)格的財務(wù)核算，主要包括總公司各部門、各管理處。控制公司運營成本。（2）后勤保障、考核、考評體系公司對每一位員工進行月度、年度考評，對非經(jīng)營部門進行考核。其核心實施部門為行政部。）后勤保障為公司的各項經(jīng)營管理活

2、動提供后勤保障，確保公司現(xiàn)在資源的充分、有效利用，控制公司管理成本。）績效考核對非經(jīng)營性的部門和個人，公司有用績效考核的辦法，具體考核內(nèi)容：對員工的考勤。對員工部門的工作記錄：、一般員工每日的工作日志、管理人員每周的工作總結(jié)、高管人員每月的工作報告、集團領(lǐng)導(dǎo)每季度的情況匯總、各部門每周月年度的工作總結(jié)）考評體系根據(jù)員工部門的核算和考核結(jié)果，集團對每位員工、部門核心企業(yè)專業(yè)公司進行半年年度的考評并作出評價?？荚u包括以下方面：獨立核算經(jīng)營性部門的經(jīng)營業(yè)績?？己瞬块T視工作性質(zhì)不同，分三種情況：、管理和監(jiān)控、監(jiān)督部門：上級領(lǐng)導(dǎo)部門的評價、服務(wù)性部門：服務(wù)對象的評價、協(xié)調(diào)性部門：同事及合作伙伴的評價員工

3、部門履行基本工作職責(zé)，完成基本任務(wù)、工作計劃情況。對工作的評價：、服務(wù)工作對象的評價、上級主管的評價、下屬員工的評價、同事的評價、綜合評價）考核原則考核應(yīng)遵循客觀、公正和有效，避免教條和形式，應(yīng)將考核內(nèi)容數(shù)字化、標(biāo)準(zhǔn)化。對管理部門/個人重點在上級主管的意見；對服務(wù)性部門/個人重在服務(wù)對象的意見；對于協(xié)調(diào)性部門/個人重在同事和下屬的意見。部門員工考核重點在于完成任務(wù)的數(shù)量及質(zhì)量，同時兼顧失誤、過失及責(zé)任事故。（3）監(jiān)控臨督體系對公司各類資源及經(jīng)營管理活動進行監(jiān)控監(jiān)督，其核心實行部門董事長、總經(jīng)理、品質(zhì)監(jiān)督部、財務(wù)部中心。）監(jiān)控監(jiān)督機構(gòu)各管理處、總公司各部門第一負(fù)責(zé)人對本部門內(nèi)的經(jīng)營管理活動進行全

4、面授權(quán)范圍內(nèi)監(jiān)控監(jiān)督，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。董事長、總經(jīng)理對公司的經(jīng)營范圍、經(jīng)營管理活動進行全面監(jiān)控監(jiān)督。）原則各管理處、總公司各部門應(yīng)及時向總經(jīng)理、董事長匯報匯總。充分利用信息手段進行監(jiān)控監(jiān)督。充分發(fā)揮各個部門、每個員工的作用。嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度。品質(zhì)監(jiān)督部可對各類經(jīng)營管理行為進行事中事后的檢查，對違規(guī)行為進行查處。）監(jiān)控監(jiān)督包含內(nèi)容：經(jīng)營監(jiān)控及監(jiān)督：、無形資產(chǎn)、市場資源、客戶資源的監(jiān)控、經(jīng)營人員違規(guī)行為的監(jiān)控和監(jiān)督、經(jīng)營決策的監(jiān)控和監(jiān)督資產(chǎn)監(jiān)控及監(jiān)督：、總公司應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)對會計、財務(wù)及資本的監(jiān)控和監(jiān)督（財務(wù)經(jīng)理）、財務(wù)體系規(guī)范化和信息化、嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律，強化內(nèi)部財務(wù)制度的規(guī)范性、控制各類成

5、本支出和費用開支。第一節(jié) 預(yù)算制度1. 目的：增強各部門的溝通能力，是企業(yè)具備前瞻性；規(guī)范開支，簡化財務(wù)手續(xù)。2. 預(yù)算制定程序：、 每月25日-28日（2月份為24日-26日），各部門、管理處負(fù)責(zé)人，向總公司上報次月預(yù)算。、 每月29-30日，總公司集中統(tǒng)一審批預(yù)算，通過后，準(zhǔn)備資金，在次月7日開賬后統(tǒng)一支付。、 預(yù)算表格需有申報人（部門）簽字，審核人簽字，總經(jīng)理簽字，董事長簽字后方可生效。3. 預(yù)算執(zhí)行程序：預(yù)算通過后，開賬之日，由總公司出納核發(fā)。第二節(jié) 報銷制度1.目的：根據(jù)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范公司內(nèi)部報銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。2.程序：（）審批權(quán)限各級管理人員按照公司規(guī)定

6、的權(quán)限簽批；財務(wù)經(jīng)理對所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字；各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對該項部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進行審查簽字。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（）報銷程序）取得原始憑證（注：因特殊情況不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明，經(jīng)經(jīng)辦人、證明人、總經(jīng)理、董事長簽字后方可作為報銷沖賬憑據(jù)）原始憑證的種類：餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票；其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；商業(yè)零售發(fā)票；經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)3）報銷原則及過失責(zé)任堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴(yán)禁代報。堅持報銷人、審批人分權(quán)原則，財務(wù)人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的更改

7、章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。在報銷發(fā)票、收據(jù)時，經(jīng)辦人必須在其背面簽字。金額為一千元以上的大額發(fā)票報銷時，必須有兩個以上的經(jīng)辦人簽字。經(jīng)辦人應(yīng)在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證的三天內(nèi)，及時到財會核算部報銷。報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費用等行為者，一經(jīng)查實，除收繳報銷人所報費用外，按虛報金額的兩倍給予罰款，并給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重都，公司作除名處理，并追究法律責(zé)任；對于審批簽字同意報銷的各部門（含管理部）經(jīng)理給予同等處罰。對于在費用報銷中由于財務(wù)人

8、員未堅持制度，審核不嚴(yán)，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯報總額的罰款。）報賬流程、財務(wù)人員在接到費用報銷單后，核對本月預(yù)算，符合預(yù)算條件的，由經(jīng)辦人證明人（主管、經(jīng)理）總經(jīng)理董事長簽字出納員支付款項。、財務(wù)人員在接到費用報銷單后，核對本月預(yù)算，不符合（或超出的）預(yù)算的，由當(dāng)事人（或部門負(fù)責(zé)人）書面闡明情況后，由財務(wù)經(jīng)理審核后，交由董事長審批，通過后，由經(jīng)辦人簽字證明人簽字財務(wù)經(jīng)理簽字總經(jīng)理董事長簽字出納員支付款項（）各項退款1）施工完成需退各裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：業(yè)主簽字（裝修隊）客服員（內(nèi)勤）經(jīng)理、主管工程主管出納退

9、款。2）業(yè)主退物管費、車位費，應(yīng)由各項目服務(wù)中心開據(jù)紅字發(fā)票（收據(jù)）并填寫退款單，經(jīng)：客戶客服員（內(nèi)勤）主管、經(jīng)理服務(wù)中心收銀員退款（公司出納退款）。（）工資結(jié)算）簽批程序：主管（根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表1日）人事行政部（匯冊各管理處工資表表進行初審日）財務(wù)經(jīng)理（最終審核并確認(rèn)無誤后9日）董事長（批準(zhǔn)11日）出納（發(fā)放13-15日）。）離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，在下月日劃入其薪資賬戶第三節(jié) 個人借款制度目的規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失。2條件借款人為公司轉(zhuǎn)正的員工。辦理物資零星采購、出差、參加會議、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)以及

10、各項目部備用金等業(yè)務(wù)時，可暫向公司借款。3原則）嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可借支）一律不能以個人名義在公司借款，若確因經(jīng)濟困難，需要幫助，本人應(yīng)遞交申請，闡述原因，經(jīng)總經(jīng)理、董事長特批后，方可借支。4.程序）借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、還款日期、借款人等內(nèi)容；若缺項，財務(wù)有權(quán)拒絕付款；）借款單由借款人部門負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理董事長簽字后，出納員方可辦理款項支付；若漏簽字，財務(wù)有權(quán)付款。）報銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結(jié)清，多退少補”的辦法結(jié)算，財務(wù)部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。5.結(jié)算期限）經(jīng)

11、辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。）借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財會核算部報銷，沖抵借款。）差旅費報銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理）備用金借款結(jié)算時間為一月。6.財務(wù)監(jiān)督）沖銷原借款費用報銷及款項支付，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報銷。）財務(wù)核算中心每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報總經(jīng)理、董事長、管理處、各部門（管理部）負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)中心結(jié)算。如確因某種原因一時不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)，方可適當(dāng)延期結(jié)算。）不能按

12、期歸還借款的，財務(wù)管理中心按逾期天數(shù)計算每天借款總額的罰息（不算復(fù)利），在借款人的當(dāng)月工資中扣繳。第四節(jié) 票據(jù)管理辦法1.目的規(guī)范公司收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。2.職責(zé)1）出納員（財務(wù)主管）負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。2）出納員或授權(quán)收款部門負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。3.程序）票據(jù)的種類：服務(wù)業(yè)發(fā)票、收據(jù)；機動車停車發(fā)票、收據(jù)；自印具名專用收據(jù)；通用收據(jù)；合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。）票據(jù)的取得：發(fā)票由財務(wù)部依法向稅務(wù)機關(guān)申請購買；具名收據(jù)由財務(wù)部設(shè)計格式后印刷；通用收據(jù)由財務(wù)部根據(jù)需要購買；合作單位委托公司代收款項而提供的票據(jù)，由財務(wù)部接收管理。）票據(jù)的使用管理：所有款項的收取必須向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。財務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)登記簿，對各種票據(jù)的購、領(lǐng)、存進行登記管理，各部門領(lǐng)票人對所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫存負(fù)責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財務(wù)部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司“財務(wù)專用章”或其他條形、圓形章，方能使用。開具收據(jù)或發(fā)票的收入，將款項交財務(wù)部時，填寫公司指定格式的一式三聯(lián)收銀明細(xì)繳款表，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財務(wù)入賬依據(jù)，一聯(lián)為票據(jù)保管人員在收回整本票據(jù)存根時進行票據(jù)核銷用；財務(wù)部票據(jù)