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文檔簡介

1、子公司年度績效考核辦法一、考核目的:有效激勵各子公司管理人員,規(guī)范各子公司內(nèi)部管理、提升實際經(jīng)營管理水平,推動各子公司可持續(xù)發(fā)展及規(guī)模效益的提高;二、考核原則1、客觀、定量考核為主,主觀、定性考核為輔;2、考核結(jié)果與績效獎金相掛鉤;三、考核維度:包括財務(wù)業(yè)績完成情況、運(yùn)營管理規(guī)范性、客戶/員工滿意度、產(chǎn)品合格率、研發(fā)投入成效等;四、評判依據(jù)與數(shù)據(jù)來源1、績效考核指標(biāo)的評判依據(jù)主要包括年度預(yù)算、歷史業(yè)績、戰(zhàn)略規(guī)劃或集團(tuán)下發(fā)給各子公司的任務(wù)指標(biāo)等;2、數(shù)據(jù)來源包括外聘會計事務(wù)所出具的審計報告、子公司報送的年度經(jīng)營信息和集團(tuán)各相關(guān)部門獲取的其他信息等;考核項目信息來源/實施部門考核頻率權(quán)重(%)考評

2、辦法主營業(yè)務(wù)收入財務(wù)部年度10定量凈利潤財務(wù)部年度10定量經(jīng)濟(jì)增加值財務(wù)部年度20定量銷售回款情況財務(wù)部年度10定量員工流動性人力資源部年度5定量員工滿意度人力資源部年度5定量客戶滿意度運(yùn)營管理部年度10定量產(chǎn)品一次交驗合格率運(yùn)營管理部年度15定量研發(fā)投入成效運(yùn)營管理部年度10定量管理規(guī)范性運(yùn)營管理部等年度5定量+定性五、績效考核指標(biāo)體系六、績效考核得分與績效系數(shù)和績效獎金1、 各單項考核項目常態(tài)合格分為 6 分,最高分為 10 分,最低分為 0 分;2、 子公司績效考核得分 P=(項目考核得分相應(yīng)權(quán)數(shù));第 1 頁 共 5 頁3、 績效考核得分與績效等級/系數(shù)的轉(zhuǎn)化:績效等級績效系數(shù)績效得分

3、區(qū)間甲優(yōu)秀1.258 P 10乙優(yōu)良1.127 P 8丙合格1.006 P 7丁待提升0.755 P 6戊較差0.50P 54、 績效考核獎金的計算績效考核獎金獎金基數(shù)績效系數(shù)七、相關(guān)指標(biāo)說明1、 主營業(yè)務(wù)收入、以年度預(yù)算數(shù)據(jù)和經(jīng)審計確認(rèn)的實際金額為依據(jù),通過計算主營業(yè)務(wù)收入項目預(yù)算完成率確定項目得分;、完成率與項目得分:完成率等級項目得分130%以上A10110-130%(含)B890-110%(含)C670-90%(含)D440-70%(含)E2主營業(yè)務(wù)收入項目如無預(yù)算數(shù)據(jù)或年度任務(wù)作為參考數(shù)據(jù)時,可按相應(yīng)承諾人保證的毛利率/凈利率倒算本項目的參考數(shù)據(jù),或以上期經(jīng)審計并經(jīng)財務(wù)部門最終確認(rèn)的

4、實際數(shù)據(jù)為對比數(shù)據(jù);如經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)存在明顯差錯,應(yīng)以財務(wù)部門調(diào)整后的數(shù)據(jù)作為計算依據(jù);2、 凈利潤、以年度預(yù)算數(shù)據(jù)和經(jīng)審計確認(rèn)的實際金額為依據(jù),通過計算本項目預(yù)算完成率確定項目得分;、完成率與項目得分:第 2 頁 共 5 頁完成率等級項目得分130%以上A10110-130%(含)B890-110%(含)C670-90%(含)D440-70%(含)E2如經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)存在明顯差錯,應(yīng)以財務(wù)部門調(diào)整后的凈利潤數(shù)據(jù)作為計算依據(jù);3、 經(jīng)濟(jì)增加值、以財務(wù)部門確認(rèn)的年度審計數(shù)據(jù)為依據(jù),通過計算經(jīng)濟(jì)增加值增長幅度確定子公司本項目績效得分:按經(jīng)濟(jì)增加值較上年增長額占本年平均凈資產(chǎn)比重高低實行分檔計分

5、,即EVA/平均所有者權(quán)益;、經(jīng)濟(jì)增加值是企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額,計算公式為: 經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=稅后凈營業(yè)利潤-調(diào)整后資本資本成本率;其中:、稅后凈營業(yè)利潤=凈利潤+利息支出(1-實際所得稅率);、調(diào)整后資本=平均所有者權(quán)益+平均負(fù)債-平均無息流動負(fù)債-平均在建工程;、無息流動負(fù)債是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收款項”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“應(yīng)付利息”、“應(yīng)付股利”、“其他應(yīng)付款”和“其他流動負(fù)債”;、資本成本率按照同期人民銀行公布的五年期貸款基準(zhǔn)利率為準(zhǔn):2017 年按 4.90%;對于資產(chǎn)負(fù)債率高于 70%的公司,資本成本率上浮 1 個

6、百分點(diǎn);、經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)與項目得分:完成率等級項目得分20%以上A1010-20%(含)B85-10%(含)C6第 3 頁 共 5 頁0-5%(含)D2-0%(含)E0、各計算數(shù)據(jù)來源于經(jīng)審計的財務(wù)報表,但如經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)存在明顯差錯,應(yīng)以財務(wù)部門調(diào)整后的數(shù)據(jù)作為計算依據(jù);4、銷售回款率、通過“年度銷售回款/含稅主營業(yè)務(wù)收入”比率確定本項目得分;、回款率與項目得分:完成率等級項目得分120%以上A10105-120%(含)B885-105%(含)C670-85%(含)D440-70%(含)E2年度銷售回款包括年度現(xiàn)金流量表中的“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金” 項目金額與“應(yīng)收票據(jù)”項目(僅包

7、含銀行承兌票據(jù)部份)凈增加(當(dāng)凈增加額為負(fù)值時,此項目予以忽略)之和;各項計算數(shù)據(jù)來源于經(jīng)審計的財務(wù)報表,但如經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)存在明顯差錯,應(yīng)以財務(wù)部門調(diào)整后的數(shù)據(jù)作為計算依據(jù);5、員工流動性:建議根據(jù)年度實際離職人數(shù)/年平均人數(shù)100% ,結(jié)合“離職率與得分轉(zhuǎn)換表”獲取項目得分,本項目最高分為 10 分,常態(tài)分為 6 分;離職率年度離職總?cè)藬?shù)/(年初人數(shù)本年度新聘入職人數(shù)),0-3%、3-5%、0-5%、5-10%,10%以上;6、員工滿意度:建議隨機(jī)分發(fā)員工滿意度調(diào)查表若干,內(nèi)容包括公司形象、領(lǐng)導(dǎo)層行為、工作回報、工作協(xié)作和工作本身等方面,根據(jù)員工滿意度調(diào)查表的相關(guān)分值取算術(shù)平均值,根據(jù)最

8、終得分按級次取得項目得分,本項目最高分為 10 分,常態(tài)分為 6 分;7、客戶滿意度:建議通過向各子公司客戶隨機(jī)發(fā)放若干電子/紙質(zhì)客戶滿意度調(diào)查表,調(diào)查內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)及時性、有效性、協(xié)調(diào)和溝通、對客戶支持充分性和客戶關(guān)系等幾方面,根據(jù)各子公司客戶滿意度調(diào)查結(jié)果取算術(shù)平均第 4 頁 共 5 頁值,根據(jù)最終得分按級次取得項目得分,本項目最高分為 10 分,常態(tài)分為 6 分; 8、產(chǎn)品一次交驗合格率:建議以子公司銷售部門年度報表結(jié)合運(yùn)營管理管部隨機(jī)電話抽查數(shù)據(jù)為依據(jù),本項目最高分為 10 分,常態(tài)分為 6 分;9、研發(fā)成效: 建議根據(jù)投入生產(chǎn)的新產(chǎn)品數(shù)量、項目開發(fā)完成準(zhǔn)時率、專利申請數(shù)(按已進(jìn)入專利局初審環(huán)節(jié)數(shù)量為準(zhǔn))等子方面進(jìn)行量化考核和權(quán)重設(shè)定, 綜合后獲得本項目最終得分并計入考核體系,本項目最高分為 10 分,常態(tài)分為6 分;10、管理規(guī)范性:建議結(jié)合運(yùn)營管理部、財務(wù)部、營銷部等部門日常檢查結(jié)果, 本項目最高分為 10 分,常

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