熱泵公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理分析

1、泓域/熱泵公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理分析熱泵公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111723978 一、 流程圖的類型 PAGEREF _Toc111723978 h 3 HYPERLINK l _Toc111723979 二、 流程圖的缺陷 PAGEREF _Toc111723979 h 4 HYPERLINK l _Toc111723980 三、 故障樹(shù)分析法 PAGEREF _Toc111723980 h 4 HYPERLINK l _Toc111723981 四、 事件樹(shù)分析法 PAGEREF _Toc111723981 h 8 HYPERL

2、INK l _Toc111723982 五、 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的步驟 PAGEREF _Toc111723982 h 8 HYPERLINK l _Toc111723983 六、 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的作用 PAGEREF _Toc111723983 h 12 HYPERLINK l _Toc111723984 七、 董事會(huì) PAGEREF _Toc111723984 h 13 HYPERLINK l _Toc111723985 八、 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén) PAGEREF _Toc111723985 h 15 HYPERLINK l _Toc111723986 九、 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的總體框架 PAGEREF

3、 _Toc111723986 h 16 HYPERLINK l _Toc111723987 十、 業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc111723987 h 22 HYPERLINK l _Toc111723988 十一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111723988 h 23 HYPERLINK l _Toc111723989 十二、 空氣源熱泵是熱泵領(lǐng)域最重要的子行業(yè) PAGEREF _Toc111723989 h 23 HYPERLINK l _Toc111723990 十三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111723990 h 25

4、HYPERLINK l _Toc111723991 十四、 公司概況 PAGEREF _Toc111723991 h 25 HYPERLINK l _Toc111723992 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111723992 h 26 HYPERLINK l _Toc111723993 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111723993 h 26 HYPERLINK l _Toc111723994 十五、 組織架構(gòu)分析 PAGEREF _Toc111723994 h 27 HYPERLINK l _Toc111723995 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF

5、_Toc111723995 h 27 HYPERLINK l _Toc111723996 十六、 SWOT分析 PAGEREF _Toc111723996 h 29流程圖的類型流程圖的類型較多，劃分流程圖的標(biāo)準(zhǔn)也很多。按照流程路線的復(fù)雜程度劃分，可以分為簡(jiǎn)單流程圖和復(fù)雜流程圖。簡(jiǎn)單流程圖是將風(fēng)險(xiǎn)主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程以大致流程進(jìn)行分析，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的時(shí)候，用連線將主要流程的內(nèi)在聯(lián)系勾畫(huà)出來(lái)。復(fù)雜流程圖是將風(fēng)險(xiǎn)主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程詳細(xì)地進(jìn)行分析。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的時(shí)候，用連線將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的每一程序及每一程序中的各個(gè)環(huán)節(jié)均進(jìn)行詳細(xì)的分析。按照流程的內(nèi)容劃分，可以分為內(nèi)部流程圖和外部流程圖。內(nèi)部流程圖

6、是以風(fēng)險(xiǎn)主體內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為流程路線而繪制的流程圖。外部流程圖是以風(fēng)險(xiǎn)主體外部的活動(dòng)為主要流程路線繪制的流程圖，如以產(chǎn)品銷售運(yùn)輸過(guò)程為主要流程路線繪制的外部流程圖。外部流程圖用以揭示企業(yè)從原材料供應(yīng)到制成成品直至銷售出去全過(guò)程存在的風(fēng)險(xiǎn)。按照流程圖的表現(xiàn)形式劃分，可以分為實(shí)物形態(tài)流程圖和價(jià)值形態(tài)流程圖。實(shí)物形態(tài)流程圖是以某種實(shí)物在生產(chǎn)全過(guò)程中運(yùn)行的路線而繪制的流程圖。價(jià)值形態(tài)流程圖是用標(biāo)有價(jià)值額度的流程路線來(lái)反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中內(nèi)在聯(lián)系而繪制的流程圖。流程圖的缺陷流程圖是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)比較有效的辦法，但是，流程圖在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)方面存在著一定的缺陷，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。（1）流程圖法不能識(shí)別企業(yè)面臨

7、的一切風(fēng)險(xiǎn)。任何一種方法不可能揭示風(fēng)險(xiǎn)管理單位面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，更不可能全面揭示導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的所有因素，因此，必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理單位的性質(zhì)、規(guī)模及每種方法的用途將各種方法結(jié)合起來(lái)使用。（2）流程圖是否準(zhǔn)確，決定著風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性。制作企業(yè)生產(chǎn)、銷售等方面的流程圖，需要準(zhǔn)確地反映生產(chǎn)、銷售的全貌，任何部分的疏漏和錯(cuò)誤都有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)無(wú)法準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。（3）流程圖識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的管理成本比較高。一般來(lái)說(shuō)，流程圖由具有專業(yè)知識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員繪制，需要花費(fèi)的時(shí)間較多，其管理成本也比較高。企業(yè)的生產(chǎn)工序、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)越復(fù)雜，越能夠表現(xiàn)出流程圖識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)。故障樹(shù)分析法故障樹(shù)分析，是安全系統(tǒng)工程

8、的重要分析方法之一，它能對(duì)各種系統(tǒng)的危險(xiǎn)性進(jìn)行辨識(shí)和評(píng)價(jià)，不僅能分析出事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潛在原因。用它描述事故的因果關(guān)系直觀、明了、思路清晰、邏輯性強(qiáng)，既可定性分析，又可定量分析。故障樹(shù)分析法首先是由美國(guó)貝爾電話研究所于1961年為研究民兵式導(dǎo)彈發(fā)射控制系統(tǒng)時(shí)提出來(lái)的，1974年美國(guó)原子能委員會(huì)運(yùn)用FTA對(duì)核電站事故進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，發(fā)表了著名的拉姆遜報(bào)告。該報(bào)告對(duì)故障樹(shù)分析作了大規(guī)模有效的應(yīng)用。此后，在社會(huì)各界引起了極大的反響，受到了廣泛的重視，從而迅速在許多國(guó)家和許多企業(yè)應(yīng)用和推廣。我國(guó)開(kāi)展故障樹(shù)分析方法的研究是從1978年開(kāi)始的。目前已有很多部門(mén)和企業(yè)正在進(jìn)行推廣工作

9、，并已取得大量成績(jī)，促進(jìn)了企業(yè)的安全生產(chǎn)。故障材法就是從某一事故出發(fā)，運(yùn)用邏輯推理的方法尋找引起事故的原因，即從結(jié)果推導(dǎo)出引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因。故障樹(shù)法也是我國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)局規(guī)定的事故分析的技術(shù)方法之一。（一）故障樹(shù)分析用故障樹(shù)法分析導(dǎo)致某些事故發(fā)生的前提條件，并說(shuō)明哪些前提條件對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是必要的，哪些是輔助性的。故障樹(shù)法的理論基礎(chǔ)是，任何一個(gè)事故的發(fā)生，必定是一系列事件按照時(shí)間順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果，前一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件，在事件的發(fā)展過(guò)程中，每一事件有兩種可能的狀態(tài)，即成功或者失敗。故障樹(shù)中的邏輯關(guān)系說(shuō)明如下。“非”：輸入事件不發(fā)生，輸出事件就發(fā)生?！皸l件與”：輸入事件同時(shí)發(fā)生且

10、滿足某條件，輸出事件才發(fā)生?！皸l件或”：在滿足某條件下，輸入事件中至少有一個(gè)發(fā)生，輸出事件就發(fā)生?！绊樞蚺c”：輸入事件都發(fā)生，但滿足一定先后順序，輸出事件才發(fā)生?！芭懦饣颉保狠斎胧录袃H有一個(gè)發(fā)生，輸出事件才發(fā)生?！皢问录拗啤保狠斎胧录H一個(gè)且滿足某條件，輸出事件發(fā)生。以上關(guān)系都有代表符號(hào)。上例中，若知各個(gè)基本事件的概率，則所有組合情況下，上一層事件的發(fā)生概率可以求得。（二）故障樹(shù)分析的優(yōu)缺點(diǎn)故障樹(shù)分析法是以選擇某一風(fēng)險(xiǎn)因素為事件，按照邏輯推理推論其各種可能的結(jié)果及產(chǎn)生結(jié)果的途徑。故障樹(shù)分析法的優(yōu)點(diǎn)如下。（1）由于故障樹(shù)分析法是采用演繹方法分析事故的因果關(guān)系，能詳細(xì)找出系統(tǒng)各種固有的潛在的危

11、險(xiǎn)因素，為安全設(shè)計(jì)、制定安全技術(shù)措施和安全管理要點(diǎn)提供了依據(jù)。（2）能簡(jiǎn)潔、形象地表示出事故和各種原因之間的因果關(guān)系及邏輯關(guān)系。（3）在故障樹(shù)分析中，頂上事件可以是已經(jīng)發(fā)生的事故，也可以是預(yù)想的事故。通過(guò)分析找出原因，采取對(duì)策加以控制，從而起到預(yù)測(cè)、預(yù)防事故的作用。（4）可以用于定性分析，求出危險(xiǎn)因素（原因）對(duì)事故影響的大??；也可用于定量分析，由各危險(xiǎn)因素（原因）的概率計(jì)算出事故發(fā)生的概率，從數(shù)量上說(shuō)明是否能滿足預(yù)定目標(biāo)值的要求，從而明確采取對(duì)策措施的重點(diǎn)和輕重緩急的順序。（5）可選擇最感興趣的事故作為頂上事件進(jìn)行分析。這和事件樹(shù)不同，因?yàn)槭录?shù)是由一個(gè)故障開(kāi)始的，而引起的事故不一定是使用者最

12、感興趣的。故障樹(shù)分析法的缺點(diǎn)如下。（1）故障樹(shù)的繪制需要專門(mén)的技術(shù)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，故障樹(shù)的繪制需要專門(mén)的技術(shù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理人員較少使用故障樹(shù)法分析問(wèn)題的重要原因。只有風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失較大或者存在很深的安全隱患時(shí)，需要采用故障樹(shù)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行整體分析。（2）采用故障樹(shù)法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的管理成本比較高。由于風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)的限制和不斷增加的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)管理受到限制。故障樹(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)事故的方法需要花費(fèi)大量的時(shí)間，需要搜集大量的資料，會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理成本的增加。（3）相關(guān)概率的準(zhǔn)確程度直接影響估測(cè)的結(jié)果。在故障樹(shù)分析中，有關(guān)事件概率的準(zhǔn)確程度直接影響風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果。事件樹(shù)分析法事件樹(shù)是一種從初始原因事件起

13、，分析各環(huán)節(jié)事件正常、失敗及發(fā)展變化過(guò)程，并預(yù)測(cè)各種可能結(jié)果的方法。一個(gè)事件樹(shù)由初因事件和系統(tǒng)事件組成。初因事件是引起事故的起因事件，一個(gè)事件樹(shù)只有一個(gè)初因事件。系統(tǒng)事件是由初因事件引起的事件，一個(gè)事件樹(shù)可有多個(gè)系統(tǒng)事件。事件序列是表示事件發(fā)生過(guò)程的一系列符號(hào)。事件樹(shù)分析的步驟歸納如下。（1）確定或?qū)ふ铱赡軐?dǎo)致系統(tǒng)嚴(yán)重后果的初因事件，并進(jìn)行分析，對(duì)于那些可能導(dǎo)致相同事件樹(shù)的初因可歸納為一類。（2）構(gòu)造事件樹(shù)，先構(gòu)造事件樹(shù)，再構(gòu)造系統(tǒng)事件樹(shù)。（3）進(jìn)行事件樹(shù)的簡(jiǎn)化。（4）進(jìn)行事件序列的定量化。事件樹(shù)簡(jiǎn)便易行，但受分析評(píng)價(jià)人員的主觀因素影響。標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的步驟標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法一般包括以下幾方面的工作。

14、（一）調(diào)查前的準(zhǔn)備工作風(fēng)險(xiǎn)管理人員在進(jìn)行調(diào)查前，應(yīng)該做好充分的準(zhǔn)備工作：確定調(diào)查的時(shí)間、調(diào)查的地點(diǎn)、調(diào)查的對(duì)象，編制調(diào)查表，預(yù)先確定需要詢問(wèn)的一些問(wèn)題，盡量避免忽略、遺漏某些重要事項(xiàng)。（二）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪問(wèn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和訪問(wèn)應(yīng)該密切注意那些經(jīng)常引發(fā)事故的環(huán)境和工作方式。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)高架梯經(jīng)常引發(fā)事故，這時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員會(huì)仔細(xì)調(diào)查這些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后的調(diào)查結(jié)果是使用高架梯的工人違規(guī)操作，整改的方式是對(duì)使用高架梯的工人進(jìn)行培訓(xùn)，這是對(duì)工人工作方式的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。下面以火災(zāi)保險(xiǎn)為例，說(shuō)明國(guó)外火險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的程序。一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)人很少親臨現(xiàn)場(chǎng)查看保險(xiǎn)標(biāo)的，而是委托風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)

15、調(diào)查。對(duì)于面積比較小的房產(chǎn)，調(diào)查員在得到投保人的允許后，將獨(dú)自進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，會(huì)向被保險(xiǎn)人說(shuō)明疑點(diǎn)，并提請(qǐng)投保人注意需要采取措施的特殊危險(xiǎn)，然后將調(diào)查情況匯報(bào)給保險(xiǎn)企業(yè)。對(duì)于規(guī)模較大、較復(fù)雜的保險(xiǎn)標(biāo)的，調(diào)查員一般總是先讓某個(gè)負(fù)責(zé)人圍繞著房產(chǎn)轉(zhuǎn)一圈。負(fù)責(zé)人將指出要調(diào)查的是哪座建筑物，介紹標(biāo)的物有什么用途、堆放哪些物品，同時(shí)還要提供某種形式的平面圖。如果投保人以使用者的身份給建筑物的一部分或者其中的物品投保，那么，調(diào)查人員不僅要對(duì)整個(gè)建筑物進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，而且也要調(diào)查與其構(gòu)成同一風(fēng)險(xiǎn)單位的其他建筑物，而不管那些建筑物是否由投保人全部占用。在構(gòu)成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的建筑物或部分建筑物中，危險(xiǎn)性最大者的保險(xiǎn)

16、費(fèi)率，決定著投保標(biāo)的的保險(xiǎn)費(fèi)率。建筑物的平面圖可以使保險(xiǎn)人了解建筑物結(jié)構(gòu)的全貌，每一風(fēng)險(xiǎn)單位的范圍及其與其相連單位或鄰近風(fēng)險(xiǎn)單位的關(guān)系。平面圖還可以顯示各個(gè)建筑物的高度、內(nèi)部通道、消防器材的位置以及特別危險(xiǎn)物品（如汽油泵、儲(chǔ)油罐、木料堆以及在現(xiàn)場(chǎng)附近的其他可燃物等）的位置。平面圖還會(huì)說(shuō)明周圍和毗鄰財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)和狀況，這些雖然不屬于保險(xiǎn)標(biāo)的的范圍，但是，可能會(huì)影響保險(xiǎn)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。如果投保標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)性比較低，應(yīng)該實(shí)行較低的費(fèi)率；如果投保標(biāo)的緊挨著火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)比較高的建筑物，那么保險(xiǎn)人在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該把鄰近建筑物的風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去。（三）調(diào)查報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)該寫(xiě)調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告是了解風(fēng)險(xiǎn)單位風(fēng)險(xiǎn)

17、等級(jí)的依據(jù)，也是保險(xiǎn)人承保的依據(jù)，對(duì)此，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)將調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)的情況報(bào)告委托調(diào)查的保險(xiǎn)企業(yè)，調(diào)查報(bào)告應(yīng)該指出標(biāo)的物的危險(xiǎn)點(diǎn)和整改方案。例如，國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員在調(diào)查保險(xiǎn)標(biāo)的以后，可能感到某些問(wèn)題應(yīng)該予以特別重視，而這些問(wèn)題又是平面圖無(wú)法表達(dá)的問(wèn)題，需要寫(xiě)書(shū)面的調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告需要說(shuō)明的問(wèn)題主要包括以下幾個(gè)方面：詳細(xì)說(shuō)明各個(gè)建筑物或風(fēng)險(xiǎn)單位的用途，例如，建筑物里面存放的東西、從事的活動(dòng)等；說(shuō)明哪些活動(dòng)、用途容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故；使用物品和材料引起事故風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況，特別是伴有危險(xiǎn)的儲(chǔ)存和操作系統(tǒng)所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事故；建筑物照明、供熱和供電系統(tǒng)的詳細(xì)情況；消防器材的詳細(xì)情況，其適用性、位置、完好狀態(tài)以及

18、配備是否適當(dāng)?shù)?；水噴淋系統(tǒng)的等級(jí)、保護(hù)范圍以及對(duì)消防裝置的維護(hù)保養(yǎng)和定期測(cè)試情況的評(píng)價(jià)等；調(diào)查人員對(duì)被保險(xiǎn)人管理能力和水平的看法；調(diào)查員關(guān)于改善保險(xiǎn)標(biāo)的安全狀況、消除或減少風(fēng)險(xiǎn)的建議等。在國(guó)外，保險(xiǎn)人作出是否承保的決定，是以調(diào)查員所作的平面圖和調(diào)查報(bào)告為依據(jù)的。由此，保險(xiǎn)人工作的成敗，主要取決于以下兩個(gè)因素：一是調(diào)查員所運(yùn)用的圖示和文字，是否真實(shí)、準(zhǔn)確和全面地描述了保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)；二是保險(xiǎn)人解釋、理解和鑒別調(diào)查員所有圖示和文字的能力。通常情況下，財(cái)產(chǎn)調(diào)查員要對(duì)火災(zāi)、盜竊和水損風(fēng)險(xiǎn)分別寫(xiě)出調(diào)查報(bào)告，對(duì)火災(zāi)和盜竊的風(fēng)險(xiǎn)分別畫(huà)出平面圖。每一份調(diào)查報(bào)告都是只供保險(xiǎn)人使用的保密文件。在任何情況下，都不能

19、將其中的內(nèi)容泄露給他人，這一點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是每一個(gè)從事保險(xiǎn)的工作者都熟悉的，其主要原因是調(diào)查員提供的情況以及對(duì)投保人道德風(fēng)險(xiǎn)表述的意見(jiàn)，交給保險(xiǎn)人是完全合法的，但是，如果這些材料泄露給第三者，很容易引起麻煩。當(dāng)投保人的房產(chǎn)已經(jīng)由保險(xiǎn)人授權(quán)的調(diào)查員調(diào)查以后，就可以認(rèn)為保險(xiǎn)人已經(jīng)掌握了該房產(chǎn)的一切重要情況，包括房產(chǎn)的用途、存放物品等詳細(xì)情況。保險(xiǎn)人承保后，如果發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人不得以投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)拒絕賠付。標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的作用標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法是一種常用的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法通過(guò)直接觀察風(fēng)險(xiǎn)管理單位的設(shè)備、設(shè)施和操作等，可以了解風(fēng)險(xiǎn)管理單位的活動(dòng)和行為方式，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

20、例如，保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的被保險(xiǎn)人要了解其是否從事危險(xiǎn)職業(yè)、是否有慢性病或不治之癥；對(duì)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人要調(diào)查其信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)能力、安全管理和道德危險(xiǎn)等因素；對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括投保標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、標(biāo)的的存放、標(biāo)的坐落的地點(diǎn)和環(huán)境等，標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的作用是直接發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)標(biāo)的面臨的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)。又如，保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保火險(xiǎn)的建筑物，調(diào)查保險(xiǎn)標(biāo)的是否處在簡(jiǎn)陋的棚戶區(qū)，一旦發(fā)生火災(zāi)是否有蔓延成片的可能；對(duì)投保的生產(chǎn)設(shè)備，調(diào)查保險(xiǎn)標(biāo)的是否在容易發(fā)生爆炸的化工廠附近；對(duì)車輛、船舶、飛機(jī)等保險(xiǎn)標(biāo)的，則調(diào)查其是否屬于容易發(fā)生事故的、超齡服役的老車、老船等。通過(guò)調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)被保險(xiǎn)人或者保險(xiǎn)標(biāo)的已經(jīng)超出可保風(fēng)險(xiǎn)

21、的范圍，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該拒絕承保。董事會(huì)我國(guó)公司法對(duì)董事會(huì)、股東大會(huì)和總經(jīng)理的責(zé)權(quán)進(jìn)行了較為明確的劃分，董事會(huì)在其中居于相對(duì)核心的地位。董事會(huì)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制框架構(gòu)建的核心，它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)確立、組織建立、制度訂立與執(zhí)行以及審計(jì)與監(jiān)控負(fù)責(zé)。相對(duì)而言，董事會(huì)居于風(fēng)險(xiǎn)控制框架的核心具有一定的優(yōu)勢(shì)。首先，由于股東大會(huì)召開(kāi)頻率較低，而且股東水平參差不齊，甚至存在眾多根本不關(guān)注企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的股東，所以股東大會(huì)難以肩負(fù)起建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和監(jiān)督其實(shí)施的重任。其次，如果總經(jīng)理居于風(fēng)險(xiǎn)控制框架的核心，容易導(dǎo)致自我監(jiān)管的弊病，并且會(huì)誘發(fā)其追求短期利益的機(jī)會(huì)主義傾向。相反，如果確立以董事會(huì)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一方

22、面能夠保持一定的監(jiān)管獨(dú)立性，另一方面也可以保證站在更高的、更全面的角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策。董事會(huì)就企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。它了解重大風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本成分負(fù)最后責(zé)任，這包括風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、容忍度及重大政策。董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要履行以下職責(zé)。（1）創(chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)得以開(kāi)展的土壤。好的控制環(huán)境要求從董事會(huì)向企業(yè)傳達(dá)積極穩(wěn)健的管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，同時(shí)還要以身作則帶頭實(shí)踐正直、誠(chéng)信的道德規(guī)范，督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育。建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系也是董事會(huì)的職責(zé)。董事會(huì)可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)兩個(gè)專門(mén)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估及內(nèi)外部審

23、計(jì)的工作。董事會(huì)還需要安排總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)的人選，以確保他們有能力執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策。（2）審議并向股東大會(huì)提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。（3）確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確地排除偏離戰(zhàn)略和不可接受的行為和活動(dòng)。董事會(huì)需要根據(jù)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和自身實(shí)力的判斷，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，并由此確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度。（4）以面對(duì)整個(gè)企業(yè)的全局視野，而不是面對(duì)業(yè)務(wù)單位或部門(mén)的狹隘視野來(lái)選擇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的整體優(yōu)化戰(zhàn)略。（5）了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，作出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策。（6）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)

24、險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵭杏行У膬?nèi)部控制和核查與平衡機(jī)制。（7）批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。（8）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)定作出的風(fēng)險(xiǎn)性決定。（9）全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門(mén)或確定相關(guān)職能部門(mén)履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。該部門(mén)對(duì)總經(jīng)理或其委托的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)包括生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源、研發(fā)等在內(nèi)的各業(yè)務(wù)和職能部門(mén)運(yùn)營(yíng)流程中的各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，檢查其遵守公司規(guī)章制度的情況，并針對(duì)各項(xiàng)檢查結(jié)果，向總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)。具體而

25、言，風(fēng)險(xiǎn)管理部主要履行以下職責(zé)。（1）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告。（2）研究提出跨職能部門(mén)的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。（3）研究提出跨職能部門(mén)的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（4）研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。（5）負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案。（6）負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（7）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。（8）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位，以及全資、控股子企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（9）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。需要明確的是，雖然風(fēng)險(xiǎn)

26、管理部門(mén)涉及不同的部門(mén)，但是絕不能說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以控制不同部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都是在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和各職能部門(mén)的共同努力下得到控制并有效管理的。在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)內(nèi)部，也會(huì)設(shè)立不同的專業(yè)團(tuán)隊(duì)或組織，重點(diǎn)控制和管理某一方面的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的總體框架1、風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線：業(yè)務(wù)單位與相關(guān)職能部門(mén)業(yè)務(wù)單位與相關(guān)職能部門(mén)是企業(yè)中的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位，有特定的目標(biāo)、戰(zhàn)略、市場(chǎng)、客戶和產(chǎn)品。成功的業(yè)務(wù)單位了解自己的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、客戶及所面臨的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)。它們管理和監(jiān)督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以創(chuàng)造利潤(rùn)、服務(wù)客戶、提高產(chǎn)品質(zhì)量、縮短周期和降低成本；按足以能負(fù)擔(dān)相關(guān)成本和風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格，向目標(biāo)的細(xì)分市場(chǎng)提供產(chǎn)品和服務(wù)，

27、同時(shí)還要能夠?yàn)楣蓶|掙得在風(fēng)險(xiǎn)扣除后仍可接受的回報(bào)。業(yè)務(wù)單位向總經(jīng)理和企業(yè)執(zhí)行委員會(huì)匯報(bào)業(yè)務(wù)活動(dòng)。業(yè)務(wù)單位與相關(guān)職能部門(mén)包含了企業(yè)大部分的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，它們?cè)谌粘９ぷ髦兄苯用鎸?duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是他們最先要考慮的。在推出新產(chǎn)品、進(jìn)入新市場(chǎng)或投資新的研發(fā)項(xiàng)目時(shí)，業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門(mén)經(jīng)常要承受風(fēng)險(xiǎn)。此外，在客戶關(guān)系、供應(yīng)商關(guān)系、雇員關(guān)系及自己所管理的專有資產(chǎn)等方面，業(yè)務(wù)單位與相關(guān)職能部門(mén)也面臨許多風(fēng)險(xiǎn)。他們需要了解這些會(huì)對(duì)其產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素，并且應(yīng)該有能力對(duì)其進(jìn)行管理。實(shí)質(zhì)上，身處第一線的業(yè)務(wù)與相關(guān)職能單位的管理層不僅負(fù)責(zé)管理所選定的經(jīng)營(yíng)模式中許多固有風(fēng)險(xiǎn)，也是防范這些風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，是企業(yè)

28、風(fēng)險(xiǎn)管理的最前線。企業(yè)必須把風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和內(nèi)控程序融入到業(yè)務(wù)單位的工作與流程中，才能建立好防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。企業(yè)建立第一道防線，就是要各業(yè)務(wù)單位就其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行系統(tǒng)化的識(shí)別、衡量、評(píng)價(jià)、管理和監(jiān)控。要建立好第一道防線，企業(yè)的各業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門(mén)需要進(jìn)行以下工作。（1）調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)排序、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，使其符合全企業(yè)的政策和指導(dǎo)方針。（2）按照企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力，調(diào)整經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)活動(dòng)的針對(duì)性，從而為企業(yè)開(kāi)辟新的價(jià)值來(lái)源。（3）識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)，查明風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。（4）為各項(xiàng)流程確定基準(zhǔn)，交流最佳實(shí)踐方法，以期持續(xù)地改進(jìn)各項(xiàng)措施和流程。（5）

29、向主要的經(jīng)理分派風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和責(zé)任。（6）就風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、控制活動(dòng)以及信息與溝通的整體質(zhì)量進(jìn)行報(bào)告。2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)第二道防線是在第一道防線基礎(chǔ)上建立一個(gè)更高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理功能，它的組成部門(mén)可以包括董事會(huì)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、投資審批委員會(huì)、信貸審批委員會(huì)等和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案中一個(gè)選設(shè)的部門(mén)。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式中，有些固有的特定風(fēng)險(xiǎn)不由業(yè)務(wù)單位予以管理，或者從企業(yè)的角度來(lái)說(shuō)沒(méi)有得到有效的管理，那么，按照風(fēng)險(xiǎn)組合觀，這些特定的風(fēng)險(xiǎn)就由風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)負(fù)責(zé)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的目標(biāo)是使同一個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的管理工作發(fā)

30、展成為企業(yè)的一項(xiàng)核心能力。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)可能負(fù)責(zé)管理的風(fēng)險(xiǎn)包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、氣候風(fēng)險(xiǎn)及災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)等。它們?cè)u(píng)估、集中控制、降低、轉(zhuǎn)移和利用自己負(fù)責(zé)的這些風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)業(yè)務(wù)單位考慮承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn)，而自己又沒(méi)有相關(guān)知識(shí)和專門(mén)技能予以管理時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)就和它們合作，給予幫助。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略實(shí)施來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)常常會(huì)起到非常重要的促進(jìn)作用。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)可以由企業(yè)的某個(gè)職能部門(mén)或獨(dú)立運(yùn)作的單位組成，責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各單位在管理風(fēng)險(xiǎn)方面的工作，它的主要職責(zé)包括以下幾點(diǎn)。（1）編制規(guī)章制度。（2）對(duì)各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行組合管理。（3）度量風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的界限。（4

31、）建立風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)、厘定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。（5）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息披露，溝通、協(xié)調(diào)員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的工作。（6）按風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的分析，為各業(yè)務(wù)單位分配風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)資源。相對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)克服狹隘的部門(mén)利益，能夠從企業(yè)整體利益角度考察企業(yè)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還可以綜合平衡各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在不同的發(fā)展階段，各部門(mén)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)往往是不同的。而作為風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，則需要根據(jù)一定的原則，將風(fēng)險(xiǎn)分配于不同部門(mén)，對(duì)每個(gè)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)上限控制。風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)（風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或首席風(fēng)險(xiǎn)官）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接負(fù)責(zé)，但對(duì)總經(jīng)理（執(zhí)行總裁）負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。同樣，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)經(jīng)理直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理總

32、監(jiān)負(fù)責(zé)，但對(duì)策略性業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線：審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)第三道防線涉及一個(gè)獨(dú)立于業(yè)務(wù)單位的部門(mén)，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他企業(yè)關(guān)心的問(wèn)題，這就是企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。美國(guó)內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)所下的定義是：內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的審查和咨詢活動(dòng)，其目的在于增加企業(yè)的價(jià)值和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)系統(tǒng)的方法，評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理流程的效益，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)就管理層的決策提出勸告和質(zhì)疑或表示支持，而不是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理作出決策。依據(jù)上述觀點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)還確定了在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施中內(nèi)部審計(jì)的核心角色及不應(yīng)承擔(dān)的角色。其中核心角色包括以

33、下幾點(diǎn)。（1）為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供保障。（2）確保風(fēng)險(xiǎn)得到正確的評(píng)估。（3）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理流程。（4）評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告工作。（5）檢查對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。內(nèi)部審計(jì)不應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)。（1）設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（2）批準(zhǔn)和命令實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理流程。（3）在就風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效提供保障方面承擔(dān)管理角色。（4）決定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策。（5）代表管理層實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（6）接受對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。另外，內(nèi)部審計(jì)師學(xué)會(huì)特別指出內(nèi)部審計(jì)還可以承擔(dān)上述兩種極端角色之間的其他一些“合理合法的內(nèi)部審計(jì)職責(zé)”，但前提是要有適宜的安全保障措施存在。（1）協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估。（2）指導(dǎo)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出應(yīng)對(duì)。（3）協(xié)調(diào)企業(yè)風(fēng)

34、險(xiǎn)管理活動(dòng)。（4）綜合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告。（5）維持和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。（6）領(lǐng)導(dǎo)建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。（7）制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，呈報(bào)董事會(huì)審批。總之，內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性，評(píng)價(jià)已有風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性，以及評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性等三方面參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不應(yīng)主導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作是對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行再監(jiān)督，而不是親自參與每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制。內(nèi)部審計(jì)總監(jiān)對(duì)審計(jì)委員會(huì)直接負(fù)責(zé)，但對(duì)執(zhí)行總裁負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。同樣，內(nèi)部審計(jì)員直接對(duì)內(nèi)部審計(jì)總監(jiān)負(fù)責(zé)，但對(duì)各策略性業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方

35、面，上述各部門(mén)的職責(zé)如下。1、執(zhí)行總裁（1）對(duì)董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行情況負(fù)最終的責(zé)任。（2）對(duì)處理各種具體風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)委會(huì)進(jìn)行責(zé)任分配。（3）定期聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的工作匯報(bào)，確保及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)的問(wèn)題及其對(duì)策。2、行政管理執(zhí)委會(huì)（1）監(jiān)管并控制企業(yè)整體性風(fēng)險(xiǎn)，確保運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)策略與董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的取向相一致。（2）審閱資產(chǎn)負(fù)債及資本分配執(zhí)委會(huì)提議的政策、程序，制定企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債策略。3、資產(chǎn)負(fù)債及資本分配委員會(huì)（1）主要專注于研究提出資本在各個(gè)業(yè)務(wù)中的分配，研究提出企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債策略，提交行政管理執(zhí)委會(huì)審核。（2）由專注于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)資管理執(zhí)委會(huì)提供協(xié)助。4、業(yè)務(wù)部門(mén)（1）在

36、風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序規(guī)范下執(zhí)行日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)。（2）確保風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞給相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及經(jīng)理。（3）參與對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序的定期檢討（包括對(duì)支持系統(tǒng)的適當(dāng)性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的測(cè)定方法，匯報(bào)渠道，信息科技和人力資源提出意見(jiàn)）。5、一般的職能部門(mén)（1）基本責(zé)任是向營(yíng)業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作提供支援。（2）有責(zé)任就它們?cè)谔幚盹L(fēng)險(xiǎn)管理方面遇到的情況向風(fēng)險(xiǎn)管理單位定期匯報(bào)。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實(shí)現(xiàn)“十三五”時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享、轉(zhuǎn)型、率先、特色”的發(fā)展理念。機(jī)遇千載難逢，任務(wù)依然艱巨。只要全市上下精誠(chéng)團(tuán)結(jié)、拼搏實(shí)干、開(kāi)拓創(chuàng)新、奮力進(jìn)取，就一定能夠把握住機(jī)遇乘勢(shì)而上，就一定能夠加快實(shí)現(xiàn)全

37、面提檔進(jìn)位、率先綠色崛起。空氣源熱泵是熱泵領(lǐng)域最重要的子行業(yè)空氣源熱泵是熱泵領(lǐng)域最主要的子行業(yè)。根據(jù)中國(guó)節(jié)能協(xié)會(huì)熱泵專業(yè)委員會(huì)的相關(guān)數(shù)據(jù)，2021年我國(guó)熱泵行業(yè)總銷售額為248.2億元，其中空氣源熱泵銷售額為227.1億元，占比約為91.49%。根據(jù)采用低位熱能的不同，熱泵可分為空氣源熱泵、地源熱泵和水源熱泵，后兩者能效比較高，但由于會(huì)對(duì)土地及水資源產(chǎn)生熱污染而難以大規(guī)模推廣，因此目前空氣源熱泵成為行業(yè)主流產(chǎn)品?？諝庠礋岜冒芽諝庾鳛闊岜玫牡臀粺嵩?，實(shí)現(xiàn)能源供應(yīng)的可再生，同時(shí)擁有清潔、節(jié)能的特點(diǎn)，在國(guó)內(nèi)隨著“煤改電”的推進(jìn)而逐步被市場(chǎng)關(guān)注?？諝庠礋岜脷v史可以追溯到1852年，英國(guó)科學(xué)家開(kāi)爾文提出

38、冷凍裝置可以用于加熱，提出了首個(gè)正式熱泵系統(tǒng)“熱量倍增器”。上世紀(jì)70年代，伴隨“能源危機(jī)”的出現(xiàn)，節(jié)能減排的熱泵被大眾所發(fā)現(xiàn)，熱泵產(chǎn)品逐步走進(jìn)歐美國(guó)家的部分家庭，并同時(shí)也走入中國(guó)市場(chǎng)。21世紀(jì)初，空氣能熱水器在我國(guó)從廣東崛起，由于節(jié)能環(huán)保、安全等優(yōu)點(diǎn)而迅速普及到酒店、校園、工廠等公共場(chǎng)合?？諝庠礋岜迷硎怯蒙倭侩娔茯?qū)動(dòng)熱泵機(jī)組，以空氣為低溫?zé)嵩?，利用空調(diào)系統(tǒng)冷凝器或蒸發(fā)器進(jìn)行熱交換，通過(guò)制冷或者制熱循環(huán)釋放或提取熱能，完成熱量離開(kāi)或進(jìn)入建筑物的轉(zhuǎn)移。空氣源熱泵主要通過(guò)水循環(huán)來(lái)實(shí)現(xiàn)冷熱的傳遞，終端接口既可以是熱水，也可以供采暖或制冷，其中制熱水的技術(shù)更為簡(jiǎn)單，采暖或制冷技術(shù)（尤其是高寒地區(qū)的采

39、暖）難度更高。根據(jù)末端連接不同主要分為兩聯(lián)供和三聯(lián)供產(chǎn)品，其中兩聯(lián)供以采暖和制冷功能為主，三聯(lián)供與兩聯(lián)供相比增加了供應(yīng)熱水功能?？諝庠礋岜眉夹g(shù)起步時(shí)主要在熱水應(yīng)用領(lǐng)域，后隨技術(shù)更加成熟及我國(guó)“煤改氣”過(guò)程中的大力應(yīng)用，2016年后，我國(guó)的空氣源熱泵技術(shù)在采暖領(lǐng)域得到了進(jìn)一步的認(rèn)可和推廣。截至2020年，空氣源熱泵在供暖領(lǐng)域應(yīng)用的占比達(dá)52%，超過(guò)在熱水領(lǐng)域的應(yīng)用。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際

40、領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責(zé)任公司2、法定代表人：周xx3、注冊(cè)資本：1370萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-6-137、營(yíng)業(yè)期限：2013-6-13至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額3105.032484.022328.77負(fù)債總額1857.211485.771392.91股東權(quán)益合計(jì)1247.82998.26935.8

41、7公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入7254.865803.895441.14營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1142.93914.34857.20利潤(rùn)總額1080.52864.42810.39凈利潤(rùn)810.39632.10583.48歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)810.39632.10583.48組織架構(gòu)分析（一）人力資源配置根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法的要求，本期工程項(xiàng)目勞動(dòng)定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動(dòng)定額計(jì)算配備相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營(yíng)管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項(xiàng)目建成投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作

42、人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時(shí)，根據(jù)xxx有限責(zé)任公司規(guī)劃，達(dá)產(chǎn)年勞動(dòng)定員103人。勞動(dòng)定員一覽表序號(hào)崗位名稱勞動(dòng)定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位67正常運(yùn)營(yíng)年份2技術(shù)指導(dǎo)崗位103管理工作崗位104質(zhì)量檢測(cè)崗位15合計(jì)103（二）員工技能培訓(xùn)1、為了得到文化技術(shù)素質(zhì)較高、操作熟練的操作人員和技術(shù)人員，必須高度重視對(duì)人員的培訓(xùn)工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，因此，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)選擇國(guó)內(nèi)外同類型生產(chǎn)設(shè)備對(duì)操作技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其在上崗前熟悉操作，以保證設(shè)備順利開(kāi)車及安全生產(chǎn)。2、人員培訓(xùn)工作在設(shè)備安裝前

43、完成，以便操作人員能在設(shè)備安裝階段熟悉現(xiàn)場(chǎng)配置和生產(chǎn)工藝流程，并作好單機(jī)試車、聯(lián)動(dòng)試車和投料試車的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。項(xiàng)目人員的培訓(xùn)工作考慮在國(guó)內(nèi)相似工廠進(jìn)行。3、項(xiàng)目建設(shè)單位將對(duì)新增各類人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn)和崗位技能培訓(xùn)，上崗人員需經(jīng)所應(yīng)聘崗位和職責(zé)范圍進(jìn)行應(yīng)知應(yīng)會(huì)考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項(xiàng)目建設(shè)單位培訓(xùn)部門(mén)按崗位職責(zé)范圍，統(tǒng)一組織進(jìn)行崗前培訓(xùn)，屆時(shí)聘請(qǐng)勞動(dòng)就業(yè)局講授中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法，請(qǐng)消防部門(mén)和電力部門(mén)講授安全操作知識(shí)，同時(shí)加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)理念綜合培訓(xùn)，教育員工愛(ài)崗敬業(yè)，遵紀(jì)守法。5、本期工程項(xiàng)目需進(jìn)行培訓(xùn)的人員主要包括技術(shù)人員、生產(chǎn)操作人員和設(shè)備維修人員；新增人員崗前培訓(xùn)

44、采用集中授課，統(tǒng)一考核的方式，其培訓(xùn)內(nèi)容及程序入廠軍訓(xùn)企業(yè)文化（管理制度）培訓(xùn)法制培訓(xùn)消防、安全培訓(xùn)技術(shù)理論培訓(xùn)（設(shè)備操作程序及原理、加工工藝、檢測(cè)方法、設(shè)備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部件的識(shí)別及使用方法）ISO9000質(zhì)量管理體系培訓(xùn)考試、考核。6、項(xiàng)目建設(shè)單位將定期對(duì)全體員工進(jìn)行法律法規(guī)的宣傳教育，做到教育有計(jì)劃、考核有標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)制度化，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎(chǔ)。SWOT分析（一）優(yōu)勢(shì)分析（S）1、工藝技術(shù)優(yōu)勢(shì)公司一直注重技術(shù)進(jìn)步和工藝創(chuàng)新，通過(guò)引入國(guó)際先進(jìn)的設(shè)備，不斷加大自主技術(shù)研發(fā)和工藝改進(jìn)力度，形成較強(qiáng)的工藝技術(shù)優(yōu)勢(shì)。公司根據(jù)客戶受托產(chǎn)品的

45、品種和特點(diǎn)，制定相應(yīng)的工藝技術(shù)參數(shù)，以滿足客戶需求，已經(jīng)積累了豐富的工藝技術(shù)。經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的設(shè)備，形成了門(mén)類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務(wù)。2、節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念，依托科技創(chuàng)新，注重從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝技術(shù)的優(yōu)化來(lái)減少三廢排放，實(shí)現(xiàn)污染的源頭和過(guò)程控制，通過(guò)引進(jìn)智能化設(shè)備和采用自動(dòng)化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn)，提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績(jī)效。經(jīng)過(guò)持續(xù)加大環(huán)保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。3、智能生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)近年來(lái)，公司著重打造 “智慧工廠”，通過(guò)建

46、立生產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)和自動(dòng)輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設(shè)備運(yùn)作層進(jìn)行有機(jī)整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺(tái)，智能系統(tǒng)的建設(shè)有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時(shí)縮短了產(chǎn)品交付期，提高了公司的競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)了對(duì)客戶的服務(wù)能力。4、區(qū)位優(yōu)勢(shì)公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，能源配套優(yōu)勢(shì)明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)和配套資源優(yōu)勢(shì)使公司在市場(chǎng)拓展、技術(shù)創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。5、經(jīng)營(yíng)管理優(yōu)勢(shì)公司擁有一支敬業(yè)務(wù)實(shí)的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)，主要高級(jí)管理人員長(zhǎng)期專注于印染行業(yè)，對(duì)行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對(duì)行業(yè)的發(fā)

47、展動(dòng)態(tài)有著較為準(zhǔn)確的把握，對(duì)產(chǎn)品趨勢(shì)具有良好的市場(chǎng)前瞻能力。公司通過(guò)自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì)，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)公司的品牌建設(shè)、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時(shí)根據(jù)客戶需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。（二）劣勢(shì)分析（W）1、資本實(shí)力相對(duì)不足近年來(lái)，隨著公司訂單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各類產(chǎn)品市場(chǎng)逐步打開(kāi)，公司對(duì)流動(dòng)資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升，公司對(duì)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項(xiàng)目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大對(duì)公司的資本實(shí)力提出了更高的要求。公司急需改變以

48、往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式，以求增強(qiáng)資本實(shí)力，更進(jìn)一步地?cái)U(kuò)大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。2、規(guī)模效益不明顯歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)了較為優(yōu)勢(shì)的市場(chǎng)地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過(guò)加大優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目投資，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，促進(jìn)公司向規(guī)模經(jīng)濟(jì)化方向進(jìn)一步發(fā)展。（三）機(jī)會(huì)分析（O）1、符合我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來(lái)，我國(guó)為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，先后出臺(tái)了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺(tái)鼓勵(lì)行業(yè)開(kāi)展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2

49、、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場(chǎng)及逐步升級(jí)的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備，形成了門(mén)類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過(guò)自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì)，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)行業(yè)的品牌建設(shè)、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時(shí)根據(jù)客戶需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司

50、發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過(guò)對(duì)研發(fā)測(cè)試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開(kāi)發(fā)、檢測(cè)試驗(yàn)、新產(chǎn)品測(cè)試于一體的研發(fā)中心，項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí)，工程技術(shù)方案切實(shí)可行，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實(shí)施的可行性。（四）威脅分析（T）1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（1）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)目前我國(guó)相關(guān)行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量較多且絕大多數(shù)為中小型企業(yè)，市場(chǎng)化程度較高、產(chǎn)業(yè)集中度低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈。相關(guān)行業(yè)的重要技術(shù)支撐正在不斷轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，向高質(zhì)量發(fā)展邁進(jìn)，同時(shí)隨著國(guó)家對(duì)相關(guān)行業(yè)整治力度加強(qiáng)，環(huán)保要求進(jìn)一步提升，行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)都在依靠科技進(jìn)步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排來(lái)推進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，并呈現(xiàn)資源向優(yōu)勢(shì)企業(yè)不斷集中的趨勢(shì)，在一定程度上加劇

51、了相關(guān)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)。若公司未來(lái)不能進(jìn)一步提升品牌影響力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，公司的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將會(huì)受到不利影響。（2）原材料及能源價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)若未來(lái)原材料及能源采購(gòu)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)，公司在銷售產(chǎn)品定價(jià)、成本控制等方面未能有效應(yīng)對(duì)，可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。（3）宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)近年來(lái)受歐美國(guó)家一系列貿(mào)易限制措施等因素影響，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展特別是外貿(mào)出口造成沖擊，外貿(mào)出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業(yè)務(wù)，而隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，相關(guān)行業(yè)及下游相關(guān)行業(yè)的需求也受到一定影響。公司相關(guān)業(yè)務(wù)同時(shí)會(huì)受到國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供需和經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響，因此公司經(jīng)營(yíng)將會(huì)面臨宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)引致的風(fēng)險(xiǎn)。（4）人民幣匯率波動(dòng)及國(guó)

52、際貿(mào)易摩擦的風(fēng)險(xiǎn)隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動(dòng)漸趨市場(chǎng)化，同時(shí)國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢(shì)，對(duì)我國(guó)出口企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力造成不利影響，進(jìn)而產(chǎn)生將不利影響傳導(dǎo)至相關(guān)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，下游客戶由于心理預(yù)期不明確，導(dǎo)致其相關(guān)業(yè)務(wù)下單更趨謹(jǐn)慎。如果未來(lái)國(guó)際間貿(mào)易摩擦加劇，將會(huì)產(chǎn)生對(duì)相關(guān)行業(yè)發(fā)展不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。2、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)隨著人們環(huán)境保護(hù)意識(shí)的逐漸增強(qiáng)以及相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)的實(shí)施，國(guó)家對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)提出了更高的環(huán)保要求，公司的排污治理成本將進(jìn)一步提高。公司歷來(lái)十分重視環(huán)境保護(hù)工作，持續(xù)加大環(huán)保方面投入，嚴(yán)格遵守環(huán)保法律法規(guī)，未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴(yán)重的環(huán)境違法行為。但如果公司不能始終嚴(yán)格執(zhí)

53、行在環(huán)保方面的標(biāo)準(zhǔn)，或操作人員不按規(guī)章操作，可能增加公司在環(huán)保治理方面的費(fèi)用支出，將面臨一定的環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，若國(guó)家進(jìn)一步提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，公司上游生產(chǎn)企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入的壓力，公司存在采購(gòu)價(jià)格上升的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響公司的盈利能力。3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)（1）技術(shù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)近年來(lái)，公司緊密把握產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，密切跟蹤客戶個(gè)性化需求的變化，開(kāi)發(fā)一系列差別化加工工藝。不同客戶對(duì)產(chǎn)品要求不盡相同，新產(chǎn)品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對(duì)工藝不斷進(jìn)行技術(shù)研發(fā)、更新、升級(jí)。雖然公司對(duì)市場(chǎng)需求趨勢(shì)變動(dòng)的前瞻能力較強(qiáng)，具有較強(qiáng)的新工藝開(kāi)發(fā)能力，但由于新工藝的開(kāi)發(fā)需要投入較多的人力和財(cái)力，周期較長(zhǎng)，開(kāi)發(fā)過(guò)程不確定因素較多，公司存在技術(shù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。（2）技術(shù)流失風(fēng)險(xiǎn)公司一貫重視科技創(chuàng)新，經(jīng)過(guò)多年的研究和開(kāi)發(fā)，公司在高質(zhì)量產(chǎn)品等方面具備了較為深厚的技術(shù)沉淀，形成了技術(shù)流程先進(jìn)的工藝，有力支撐了公司的快速健康發(fā)展。公司建立了嚴(yán)格的保密工作制度，與公司核心技術(shù)人員均簽署了保密協(xié)議，嚴(yán)格規(guī)定了技術(shù)人員的保密職責(zé)。盡管公司采取了上述措施防止核心技術(shù)對(duì)外泄露，但若公司核心技術(shù)人員離職或私自泄露公司技術(shù)機(jī)密，仍可能會(huì)給公司帶來(lái)直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失。4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（1）主要客戶發(fā)生不利變動(dòng)及流失風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及產(chǎn)品特點(diǎn)導(dǎo)致客戶較為分散、集中度較低、變動(dòng)較大。公司不斷加大營(yíng)銷力度，努力