出納實習總結(jié)五篇

1、出納實習總結(jié)五篇出納實習總結(jié) 篇1其實之前我對收銀員的工作是什么，怎么做都有一定的了解。只有經(jīng)過實踐，我才能發(fā)現(xiàn)很多實際的工作和我過去想象的不一樣，需要重新學習。當然，大部分都是一樣的。很快我們就開始了公司的運營。通過會議和討論，我們確定了公司的名稱，業(yè)務(wù)方向，每個成員的職位，以及要做的工作。我們也了解到實習要按照公司章程來運營公司。我的工作是收銀員。一、出納日常工作及注意事項出納的日常工作是制作記賬憑證，定制記賬憑證，填寫支票，記錄銀行對賬單，計算印花稅，登記日記賬。許多細節(jié)需要注意。比如就整個出納工作流程來說，我們需要登記憑證，但是憑證并不是隨便登記的。記賬憑證是出納根據(jù)其經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，對

2、已核實無誤的原始憑證進行分類、整理或匯總的記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù)。記賬憑證根據(jù)所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容或所反映的內(nèi)容是否與貨幣資金有關(guān)，可分為收款憑證、支付憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。要嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫會計憑證。除記載真實、內(nèi)容完整、填寫及時、文字清晰外。另外，必須滿足以下要求:摘要欄是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡要描述，文字描述要求簡潔、通達，符合登記簿的要求。借款項目應(yīng)當根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和會計制度的規(guī)定確定。帳戶必須正確使用，不能隨意更改。帳戶名稱必須簡化。必須完整填寫相關(guān)的次級或詳細賬目。在記賬憑證中，借方賬戶和貸方賬戶必須保持清晰的對應(yīng)關(guān)系。填寫記賬憑證后，根據(jù)記賬方法核對相應(yīng)科目的余額關(guān)系

3、，添加合計。記賬憑證必須連續(xù)編號，便于查閱，避免憑證丟失。每一記賬憑證應(yīng)當注明附件數(shù)量，以便備查。因此，我們應(yīng)該對憑證給予足夠的關(guān)注。作為一名出納，在整體工作中顯然有很多需要注意的事情。以印花稅為例。每年年初，公司都要計算公司業(yè)務(wù)購銷合同的印花稅，以便及時支付國家統(tǒng)一規(guī)定的印花稅。(我們是虛擬印刷)。根據(jù)教科書，印花稅是在經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交流中，對書籍和收據(jù)征收的一種稅。其特點是征收范圍廣，稅負輕。納稅人可購買及貼上印花稅票，以履行納稅義務(wù)。這也是我第一次作為收銀員購買250元的印花稅，第一次明確了印花稅的概念。但事實上，我們的操作并不是很規(guī)范。因為在實際操作中，在加蓋印花稅的時候，公司產(chǎn)品購銷

4、合同的統(tǒng)計是根據(jù)業(yè)務(wù)部門的數(shù)量來進行的。例如，公司有多個業(yè)務(wù)部門，用幾張表一一統(tǒng)計，將公司產(chǎn)品購銷合同銷售人員所屬的業(yè)務(wù)部門統(tǒng)計在銷售人員所屬的業(yè)務(wù)部門中，方便查找。產(chǎn)品購銷合同必須統(tǒng)計產(chǎn)品編號、銷售人員、供應(yīng)商、合同號、商品名稱、合同額、稅率等，然后根據(jù)合同金額和稅率計算印花稅?，F(xiàn)在公司的印花稅稅率是3%。最后，在統(tǒng)計表底部寫上編制人員的姓名，這樣統(tǒng)計工作就可以完成了。之后，公司的財務(wù)人員還需要在合同背面貼上印章。但顯然我們沒有這些程序。但是我們?nèi)匀粐栏癜凑战痤~粘貼印花稅，并交給稅務(wù)部門審核。二、實踐工作中出現(xiàn)的問題在實習過程中，我犯了一個錯誤，我填寫了實際日期，但是模擬實習需要虛擬時間，導

5、致我的9年和8年的數(shù)字混亂，所以我有一些憑證和賬戶需要重點關(guān)注。最后真的是重做了一次。這提醒我們，無論我們是收銀員還是會計，一定要像老鼠一樣膽小，認真地想讓事情方便一會兒，只會害了自己，甚至影響整個公司的運營。事實上，通過不斷的學習和復習，我對這項繁瑣的工作有了更深的理解。我的工作是登記賬戶，收付貨款，開具增值稅發(fā)票?？梢哉f，它既簡單又麻煩。例如，我會將公司所有的賬本一一記錄匯總。巨大的工作量和準確的核算要求，讓我必須細心耐心地操作。在一天結(jié)束的時候，它常常是令人眼花繚亂的。這些都需要耐心和細心。我知道這并不容易。我們的業(yè)務(wù)發(fā)展得很好，所以年底我們有1億多銀行存款。但在令人滿意的結(jié)果背后，每一

6、個條目都必須謹慎記錄。三、實際工作總結(jié)這次實習相當于幫助我全面復習會計知識。這迫使我重新打開課本，記住很多專業(yè)知識，雖然這個過程相當艱辛。也有人說收銀員的工作不容易做。我一離開社會就知道了。我非常理解。然而，隨著社會經(jīng)濟創(chuàng)新和知識經(jīng)濟時代的到來，不斷學習新的知識已經(jīng)非常重要。我們經(jīng)常聽到會計人員說，他們應(yīng)該努力學習，提高自己的素質(zhì)。它還告訴我們，知識是廣闊的海洋。這同樣適用于那些仍然是學生，但即將走出社會的人。與這片海洋相比，我們在生活中所能學到的知識是微乎其微的。隨著對金融信息處理要求的不斷提高，對金融從業(yè)人員的要求也越來越高。所以，雖然我是一個小收銀員，但我剛剛學到了很多。“我熱愛我的工作

7、。作為一名收銀員，我明白我的責任。綜上所述，通過ERP模擬實習，我對出納工作有了深入的了解。出納實習總結(jié) 篇220XX年05月21日：明天內(nèi)部審計就要檢查了，我們開始準備全部所需要的東西。首先，當然是記賬憑證，全部的記賬憑證都要檢查，看是否缺少附件，還要蓋上個人章以及憑證賬。因為上個星期，憑證還未蓋“銀行收訖”章，全部今天算是比較忙碌的，不過還沒有全部蓋完。因為，學習如何核對銀行戶，其實步驟還挺簡單的，就銀行戶的明細與現(xiàn)金流入的核對，看哪些金額是已經(jīng)上繳，但沒有營業(yè)報表的。但還有些金額大概是在之前繳過的，所以還要將金額從現(xiàn)金流入里查找，如果真的沒有的話，我們就要將其記在本子上，還要發(fā)到OA上，

8、讓各分局營收負責人所知道，也盡其早點交報告表。又是一項新學的知識了。審計的到來，讓每一個人都要負責好自己手頭上的工作，而我就是填制銀收憑證，因為營業(yè)日報表極少，因此，之前都是沒有做過憑證的。如今是手頭上有多少報表就先填制，無論是否核對過。不過，填制憑證還是蠻快的。從一號的報表一直到十幾號的報表，說多不多，但說少不少?？傮w還是完成蠻快了吧，小自戀一下。哈哈!20XX年05月22日：每次審計的到來，總是讓我們有得一忙。據(jù)說這次更注重規(guī)范化，因此，之前年度的憑證都要裝訂好，也要將今年的憑證整理、蓋章。盡管審計一來，我們顯得忙碌了許多，但是，也是給我們機會改正錯誤啊。有則改之，無則加勉。不過，也從他們

9、身上，看到審計的一部分。之前在學校，我們也模擬了一次審計，感覺是比較受限定的，因為，就一個想法，也查不出重大事項，全部的都是小細節(jié)，規(guī)范的問題。而今天我是真正看見審計來查公司的賬，一來，分配工作，有檢查賬套的，也有檢查公司的成本、收入。他們對發(fā)放工資的檢查，看是否正確，也看是否符合成本，等等。審計的檢查還有好幾天，看來這幾天是好好學習的幾天了。20XX年05月23日：額、趁著審計還沒有來，我要趕緊把后臺充值登記好。因為上次在核對報表的時候，后臺充值比較少，因此沒有復制出來，所以今天只能一次性登記好。還好報表的數(shù)量不是很多，找起來也比較的方便，上個月和這個月有點聯(lián)系，第一次操作，并不知道要把上個

10、月的未收款的用戶放到這個月的最初。篩選出上個月的未收款復制到本月來的時候，接二連三的出現(xiàn)問題，將隱藏起來的用戶全部因為顯示出來了。沒有辦法，又要重新復制一下了，不容易啊，excel沒有學好啊!審計來了，我就要成為流浪的小孩兒了。慶幸辦公室還有一個位置，自己的事兒都忙完了，也要幫她們弄弄規(guī)范化了。如今發(fā)現(xiàn)蓋章都蓋出水平了。今天還學習了清點發(fā)票上繳的明細，看上繳發(fā)票是否與明細一樣，作廢的發(fā)票是否是三聯(lián)的。不過，中間發(fā)現(xiàn)有些發(fā)票就缺少發(fā)票聯(lián)或記賬聯(lián)，還不知道是何原因，只能一個個記出來，到時候再查明原因了。20XX年05月24日：手有點小酸，清點完發(fā)票后就要對之前沒有蓋過章的憑證全部蓋章。不容易，不容

11、易啊，憑證都要蓋章個人章，原始憑證還要蓋上類似我們之前在學校的“附件”章。一天都這么蓋下來，手能不酸嘛。胳膊那個酸啊!不過，還是有進展的，從原先要一張一張對齊蓋章到如今一蓋下去就有水平線的感覺，從原先的“烏龜”速度到如今的“兔子”速度。但有時候還真的不能快啊，一快就發(fā)現(xiàn)蓋錯章了，把記賬的蓋成了出納的章，幸好是還可以再打印一張憑證。看來，速度也要保證正確性啊!盡管一天都是在規(guī)范化，但是也不能抱怨什么啊，就當是給自己一個學習的機會唄。把規(guī)范化學習的更好吧!20XX年05月25日：審計走了，暴露出來的問題也就越來越多了。不過，這些問題對我來說，還是有點小困難的。聽不懂是一方面，思維運轉(zhuǎn)不過來也是一方

12、面。審計來，不僅反應(yīng)出財務(wù)問題，也更能反應(yīng)出我的問題，很多東西都是一知半解的?？粗齻冎v方案，我只能很迷茫的聽著，有時候都不知道是在講什么?？磥?，我要惡補了，但卻也不知道從何補起。多聽多學了。分局上來營業(yè)日報表，核對報表，登記后臺充值，有押金的登記押金臺賬。彷佛報表上來每次做的事情都是如此，慢慢的這成為了一種習慣。就感覺核對完報表，做的下一步就是登記后臺充值、押金臺賬。后臺充值里沒有的還要登記在本子上，要在下月查找一下。有時候，也感覺事情不是很多，也蠻順的，但有時候吧，又感覺太復雜了?；蛟S就是這么的糾結(jié)吧。今天聽領(lǐng)導一句話，說，財務(wù)人員就是要與自己糾結(jié)的，問自己為什么是要這么做的。那我們不都要

13、很糾結(jié)了啊!審計來，有好也有不好的。好的是可以讓我們知道自己的不足，促進以后的更加進步。不好的是怕被查到賬務(wù)的漏洞。這一周，應(yīng)該是在歡喜和痛苦中度過的吧，哈哈，期待以后的進步。出納實習總結(jié) 篇3實習時間： 20XX年8月11日20XX年11月實習地點：中石化_石油分公司三片區(qū)實習內(nèi)容：熟悉加油站財務(wù)會計的操作程序，以及片區(qū)財務(wù)管理和會計流程的實際運用，初步接觸ERP管理系統(tǒng)，著重了學習財務(wù)會計模塊，管理會計模塊，銷售模塊等;把握零售管理系統(tǒng)的操作進程;對比會計實務(wù)與理論的差距。首先，我謹向給我提供這次寶貴實習機會的省市石油公司領(lǐng)導表示衷心的感謝，向?qū)嵙暺趦?nèi)手把手教我及幫助過我的各位老師致以真誠

14、的謝意。正是這三個月的實習，讓我從一個剛剛邁出校園的學生成功蛻變?yōu)槭凸镜囊幻毠ぁＴ诖似陂g，我對待工作、學習和生活的態(tài)度都有了很大變化，在日益充實自己的知識和技能的同時，也逐漸適應(yīng)了新的工作環(huán)境，為將來真正走上工作崗位奠定了基礎(chǔ)。初到片區(qū)報到， 這里的ME是位有氣質(zhì)、做事干練的女經(jīng)理，這讓我體味到了“石油”憨厚中的幾分溫柔。她熱情地招待了我，并一一介紹了片區(qū)的詳細情況，包含九個加油站在城市的大體分布位置，每天的銷售量等;之后王經(jīng)理又介紹我認識了片區(qū)財務(wù)代表方姐和片區(qū)管理員王瑩姐，在接下來的多數(shù)日子里，我首要是跟著她倆學習，盡管此次實習的首要目的是學習財務(wù)會計實務(wù)，但與此同時她們也教會我許多

15、與工作密切相關(guān)的零售管理方面的知識，讓我地解了石油公司的運作程序及體系。新來乍到，在開始的幾天我也曾感到過拘謹和迷惘，生疏的環(huán)境，生疏的人和事，聽不懂術(shù)語看不懂報表，沒有具體的工作，逐漸的，周圍人友好真誠的幫助讓我一點點走出了這種困境。因為數(shù)據(jù)首要為加油站，要想透徹領(lǐng)悟片區(qū)工作就必需先熟悉加油站的工作，在片區(qū)辦公室呆了一段時間后，我又在王經(jīng)理介紹下來到濟南市三片區(qū)的中心站21站，先對加油站一線的會計業(yè)務(wù)流程進行學習，再進而學習片區(qū)工作。站長首先帶我參觀了加油站并講述了一些加油站常識，如卸油的注意事項、加油站的安全問題、油品的分類、加油機、加油槍的使用等等，這樣，加油站對我來說不再生疏，為將來的

16、實際工作和學習奠定了基礎(chǔ)。21站張姐是位優(yōu)秀的“老”會計，不僅業(yè)務(wù)熟練，帶徒弟也很有一套，她把步驟、方法和注意事項都詳細地教予了我：每天的工作：1、早上七點進行加油員交接班，抄加油機字碼;2、從液位儀上抄庫存;3、做交接班表、付油表和銷售表;4、做電子賬務(wù);5、給零管報數(shù)(進油、付油、庫存數(shù));6、登記兩帳。分罐保管帳包含付出、帳存、罐存實測數(shù)、損溢數(shù)、當日損溢數(shù)。商品明細分類賬要填寫付出、現(xiàn)金、IC卡數(shù)、帳存。每周除了日工作以外，每隔五日要做五日匯總即匯總付油、匯總銷售。出納實習總結(jié) 篇4一、序言轉(zhuǎn)眼間，我已經(jīng)工作了三個多月。我可能太年輕了，不知道如何確定我的位置和未來會發(fā)生什么。我想所有參

17、加實習的同學都會有這樣的認識!三個月不長也不短，但我知道這段時間對我很重要。我必須堅持做好我的工作，為我未來的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。其實我知道，熟悉和掌握公司財務(wù)核算的基本操作流程和財務(wù)核算流程是不容易的。通過“多看、多問、多學、多了解”四種方式，基本了解了財務(wù)會計的總體情況和概況。現(xiàn)將此做法的相關(guān)信息報告如下:這次實習我去了兩個實習單位。我第一次在一家酒店實習，做收銀員。因為我是大一新生，我每天都要做很多家務(wù)，比如收銀。二、實習流程(1)跟隨本酒店會計對酒店的概況和業(yè)務(wù)的操作流程有一個大致的了解。(2)了解酒店日常財務(wù)核算的全過程。(3)首先了解公司的財務(wù)制度和財務(wù)人員在酒店的主要職責，討論和

18、學習財務(wù)管理的經(jīng)驗和做法。(4)熟悉員工，與會計、出納討論經(jīng)驗。實習期間，我的首要任務(wù)是了解公司正在使用的財務(wù)軟件的使用情況和賬務(wù)處理的流程，并做一些簡單的會計憑證。公司采用財務(wù)軟件完成記賬憑證的編制、記賬、會計報表的編制和結(jié)帳工作。我認真學習了公司的會計流程，真正從課本走向現(xiàn)實，認真了解了會計工作的全過程，掌握了財務(wù)軟件的操作。在實習期間，我努力將學校所學的理論知識轉(zhuǎn)化為實踐，努力將理論與實踐相結(jié)合。實習期間，遵守工作紀律，不遲到早退，認真完成領(lǐng)導交辦的工作。剛開始實習的時候，我充滿了興奮、幸福、期待和幸福。我相信，只要我努力學習，掌握好，做好每一件事，我一定會在實習中取得成績。但是后來，很

19、多事情看起來很簡單，但要做好卻不容易。通過實踐，我有很深的感觸。雖然實習時間很短，但它讓我明白了很多。我不僅獲得了很好的校外實習機會，還學會了如何在工作中與人相處，知道該做什么，該怎么做，按照規(guī)定的程序完成工作任務(wù)。同時，我對會計也有了實際操作和理解，這為我未來更好的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。對于一個企業(yè)來說，如果它在控制之下，它就會強大;如果失去控制，它就會軟弱;如果不加以控制，就會陷入混亂。企業(yè)管理就像清澈的湖水，管理規(guī)范就像千里堤。只有當水從堤岸轉(zhuǎn)向時，它才能得到祝福。如果堤防本身布滿孔洞，水就會沖破堤防，成為災(zāi)難。在軍隊上失敗等于自我失敗，在企業(yè)上不規(guī)范等于自我混亂。過去12個月的實習讓我受益匪

20、淺:1.有堅定的信念是必要的。不管你去哪家公司，一開始你不會馬上把工作交給我們的實習生。一般來說，你會讓我們先看。短時間需要幾天，長時間需要幾周。在這段時間里，很多人會覺得無聊，無事可做，所以會有離開的想法。這個時候，我們一定要堅持。輕易放棄只會讓他們后悔。2.要認真了解公司的整體情況和工作制度。只有這樣我們才能輕松地工作。3.學會如何與人相處和溝通。只有這樣，我們才能有良好的人際關(guān)系。工作起來很容易。與同事相處時，一定要禮貌、謙虛、寬容、互相關(guān)心、幫助、體諒。這次畢業(yè)實習為我提供了一次難得的深入社會、體驗生活的機會。它讓我在實際的社會活動中感受生活，了解在社會中生存所應(yīng)該具備的各種技能。我利

21、用這次難得的機會，努力工作，嚴格要求自己，禮貌地向財務(wù)人員請教，認真學習會計出納理論，學習會計法律法規(guī)，利用業(yè)余時間認真學習課本內(nèi)容之外的一些相關(guān)知識，掌握一些基本的會計技能，使我意識到自己今后應(yīng)該多學習什么，這更增強了我的緊迫感。我為我的工作奠定了基礎(chǔ)，為我未來的工作和生活積累了更豐富的知識和寶貴的經(jīng)驗。出納實習總結(jié) 篇5一、實習崗位的簡介酒店財務(wù)部設(shè)有一個會計，一個會計助理，一個出納。我的實習崗位是出納，但是酒店又給了我一個崗位就是前臺主管。日常實際操作主要涉及日常現(xiàn)金收付管理、前臺出納兌換、工資發(fā)放、交易核算、開具稅務(wù)發(fā)票，包括根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生填寫憑證、登記賬簿、填寫銀行電匯單、記錄銀

22、行對賬單、編制出納報表等。二、實踐內(nèi)容:進入酒店后，我熟悉了酒店的各個部門和員工。從那以后，我的工作就是做收銀員。在會計的監(jiān)督下，我與原出納進行了交接工作。我會將交接物品一一登記在交接清單上，然后逐一清點，最后三方簽字蓋章。后來，前任收銀員給了我保險柜的鑰匙，工作臺和房間的鑰匙，并教我如何使用保險柜。當我有了基本的掌握后，我立即更改了保險箱的密碼。在那之后，常洋洋教我如何使用公司的財務(wù)軟件。首先修改密碼，所有的工作都準備好了，然后正式開始學習。在接下來的幾天里，張會計安排我在入住酒店前瀏覽代金券，觀察前任出納的工作情況，了解工作的大致內(nèi)容和流程。因為我在學校里做了很多的練習，打下了很好的基礎(chǔ)，

23、所以我根本不愿意去仔細看。大概就是因為這種自高自大的心態(tài)，在以后的工作中才會出現(xiàn)問題:為了回饋社會對酒店的支持，酒店對所有客房和餐飲給予5折優(yōu)惠。最后，我不知道要記錄多少營業(yè)額。在這種尷尬的情況下，我不得不勇敢地問。雖然張會計什么都沒說，只是跟我提了一下。于是我拿出之前的憑證仔細閱讀，熟悉企業(yè)賬戶的設(shè)置和使用。對特殊細節(jié)也做了特殊記錄，比如服務(wù)費、停車費的歸屬;使用“其他應(yīng)付款項”賬戶在不同時期的明細。對于稅單的開具，酒店實行稅單機印。稅單一式兩份，分為發(fā)票和記賬兩部分。每一張稅單都是連續(xù)編號的。如果有錯誤的名字或金額，張會計給了我一個刻有“無效”字樣的印章，說要蓋在那張稅單上，說這張稅單無效

24、，不能使用。稅務(wù)憑證的記賬副本應(yīng)每天交會計核對記賬。我記得有一次我把對賬單給會計看。會計問我，總頁數(shù)中是否包括那些作廢的。我說我不知道。會計說我必須仔細考慮一下。我的心又跳動起來。我有了一個主意，就用了辦公軟件。我立刻知道了結(jié)果。在那之后，我對會計說了“包括”。之后，會計笑了，他豎起大拇指。經(jīng)過長時間的學習，他開始自己處理工作。一天工作的開始是發(fā)放零用現(xiàn)金，零用現(xiàn)金按照金額總額的不同面值和貨幣面值的比例分配給出納，出納在收據(jù)上簽字。結(jié)束一天的工作是晚上下班后收錢和查帳。該軟件與收銀機系統(tǒng)相連。收銀機的權(quán)限只能執(zhí)行簡單的操作。收銀機打印出當天的收銀摘要。收銀員付款后，先清點數(shù)量，檢查是否有錯誤，

25、然后開出一張“酒店專用收據(jù)”，由收銀員和收銀員簽字。付款完成后，與收銀機匯總表核對金額是否一致。出納負責賠償金額的不足。制作每日銷售損益表，并根據(jù)收報和匯總登記賬簿。在實習期間，收款業(yè)務(wù)只涉及到現(xiàn)金的收付，所以最常遇到的問題應(yīng)該是付款。因為一旦付款，這個錯誤是很難恢復的，如果是很難恢復的，我將負責賠償，所以我在處理付款業(yè)務(wù)時特別謹慎。我在使用每一筆資金時，都要知道準確的收付金額，明確收款人和支付目的，堅決拒絕不合理、不合法的支付。付款時，最重要的是檢查文件手續(xù)是否齊全，最重要的是檢查簽字是否齊全:首先，付款要經(jīng)總經(jīng)理批準，簽字表示同意付款;然后我也會簽字，最后由會計簽字確認。三個簽名中肯定少了

26、一個。酒店的付款通常是用現(xiàn)金結(jié)算的，所以我要求收款人親自核對。三、實習期間遇到的問題我在工作中也遇到了很多問題。以下是我們在今后的工作中應(yīng)該注意的事項。當我們每天收到營業(yè)員的業(yè)務(wù)付款時，我們要檢查系統(tǒng)打印出來的數(shù)字是否相等。如果它們不相等，我們應(yīng)該計算長付款和短付款。然后我會在當天把錢整理好存入銀行。每天存入銀行的錢必須有一張“收據(jù)”，所以要及時登記銀行存款日記賬，檢查當天存入銀行的金額是否相等。日記看似簡單，實際操作中卻容易出錯。為了避免錯誤，我在登錄時加倍小心，沒有出現(xiàn)任何錯誤?，F(xiàn)金應(yīng)每天存入銀行，以備企業(yè)日常開支之需。當酒店需要付現(xiàn)金時，必須從手中現(xiàn)金(儲備金)或銀行押金中支付。不允許從公司每天的現(xiàn)金收入中直接支付，也就是要做好收入與支出的分離。每天停止營業(yè)后，將實際庫存現(xiàn)金的帳面余額與現(xiàn)金日記賬相互核對，每日結(jié)算。如發(fā)現(xiàn)賬目與實際不符，應(yīng)及時