財(cái)務(wù)預(yù)算與項(xiàng)目投資概述

1、PAGE PAGE 1劍橋國(guó)際考試委員會(huì)劍橋管理高級(jí)專(zhuān)業(yè)級(jí)資格證書(shū)財(cái)務(wù)管理作業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算算與項(xiàng)目目投資（字?jǐn)?shù)：148848）學(xué)員姓名名 (中文文)： (英文文): 學(xué)員識(shí)別別號(hào)：目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc356980325 概論 PAGEREF _Toc356980325 h 1 HYPERLINK l _Toc356980327 一、組織織簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc356980327 h 22 HYPERLINK l _Toc356980329 二、公司司財(cái)務(wù)管管理現(xiàn)狀狀 PAGEREF _Toc356980329 h 3 HYPERLINK l

2、 _Toc356980330 （一）預(yù)預(yù)算制度度現(xiàn)況及及方法 PAGEREF _Toc356980330 h 33 HYPERLINK l _Toc356980331 （二）預(yù)預(yù)算流程程及編制制 PAGEREF _Toc356980331 h 3 HYPERLINK l _Toc356980332 （三）預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行與監(jiān)監(jiān)控 PAGEREF _Toc356980332 h 5 HYPERLINK l _Toc356980333 （四）預(yù)預(yù)算的考考核評(píng)估估 PAGEREF _Toc356980333 h 7 HYPERLINK l _Toc356980335 三、對(duì)比比報(bào)表分分析 PAGERE

3、F _Toc356980335 h 8 HYPERLINK l _Toc356980336 （一）220111年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表與20012年年度財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表對(duì)比比分析 PAGEREF _Toc356980336 h 88 HYPERLINK l _Toc356980339 （二）企企業(yè)外部部環(huán)境分分析以及及與競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手的的對(duì)比數(shù)數(shù)據(jù)分析析 PAGEREF _Toc356980339 h 12 HYPERLINK l _Toc356980340 （三）SSWOTT分析 PAGEREF _Toc356980340 h 155 HYPERLINK l _Toc356980343 四、基于于以上分分析，

4、制制作新年年度預(yù)算算 PAGEREF _Toc356980343 h 18 HYPERLINK l _Toc356980344 （一）公公司的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo) PAGEREF _Toc356980344 h 18 HYPERLINK l _Toc356980345 （二）財(cái)財(cái)務(wù)目的的及目標(biāo)標(biāo) PAGEREF _Toc356980345 h 18 HYPERLINK l _Toc356980346 （三）相相關(guān)假定定 PAGEREF _Toc356980346 h 18 HYPERLINK l _Toc356980353 （四）預(yù)預(yù)算報(bào)表表 PAGEREF _Toc356980353 h 27 HY

5、PERLINK l _Toc356980354 五、資本本投資項(xiàng)項(xiàng)目 PAGEREF _Toc356980354 h 277 HYPERLINK l _Toc356980355 （一）項(xiàng)項(xiàng)目介紹紹以及投投資該項(xiàng)項(xiàng)目的 PAGEREF _Toc356980355 h 227 HYPERLINK l _Toc356980356 （二）項(xiàng)項(xiàng)目投資資預(yù)算及及資金來(lái)來(lái)源 PAGEREF _Toc356980356 h 288 HYPERLINK l _Toc356980360 （三）項(xiàng)項(xiàng)目周期期內(nèi)的預(yù)預(yù)測(cè)現(xiàn)金金流量表表 PAGEREF _Toc356980360 h 30 HYPERLINK l _To

6、c356980361 （四）盈盈虧平衡衡點(diǎn)的分分析（量量-本-利分析析） PAGEREF _Toc356980361 h 311 HYPERLINK l _Toc356980364 六、報(bào)告告程序 PAGEREF _Toc356980364 h 333 HYPERLINK l _Toc356980365 七、組織織財(cái)務(wù)管管理狀況況的總體體評(píng)價(jià)及及改善建建議 PAGEREF _Toc356980365 h 333 HYPERLINK l _Toc356980366 八、附件件 PAGEREF _Toc356980366 h 34第 PAGE2 頁(yè) 共 SECTIONPAGES 2 頁(yè)第 PAGE

7、3 頁(yè) 共 SECTIONPAGES 50 頁(yè)第PAGE 概論本報(bào)告共共分為九九個(gè)章節(jié)節(jié)，主要要包括組織織簡(jiǎn)介、企業(yè)管管理現(xiàn)狀狀、對(duì)比報(bào)表表分析、預(yù)算、資本投投資項(xiàng)目目等內(nèi)容。首先簡(jiǎn)單單介紹了了公司所所從事的的行業(yè)，主要經(jīng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目目，擁有有的優(yōu)勢(shì)勢(shì)和資源以以及目前前在行業(yè)業(yè)中的地地位。然然后從財(cái)財(cái)務(wù)管理理入手，系統(tǒng)闡闡述和分分析了公公司目前前管理現(xiàn)現(xiàn)狀，找找出其中中的不足足，并提提出解決決建議。其次通過(guò)過(guò)對(duì)三張報(bào)表的分分析，找找出和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階階段公司司存在的的經(jīng)營(yíng)問(wèn)問(wèn)題，并并給出了了具體的的解決建建議。年度預(yù)算算編制部部分，克服上上年未開(kāi)開(kāi)展預(yù)算算工作的的不足，對(duì)下一一年度預(yù)預(yù)算進(jìn)行行編制。公

8、司投資資管理部部分，通過(guò)對(duì)對(duì)投資項(xiàng)項(xiàng)目投資資回報(bào)的的分析，確定投投資項(xiàng)目目可行性性。最后通過(guò)過(guò)對(duì)組織織財(cái)務(wù)管管理狀況況的總體體評(píng)價(jià)和和改善建建議，對(duì)對(duì)前述內(nèi)內(nèi)容做了了總結(jié)和和歸納，并給出出了具體體的改善善財(cái)務(wù)管管理工作作的建議議。通過(guò)對(duì)上上述十章章內(nèi)容的的逐項(xiàng)撰撰寫(xiě)和分分析，使使本人從整體上對(duì)如何管管理、規(guī)規(guī)劃好公司財(cái)財(cái)務(wù)前景景有了深深刻的理解，并通過(guò)報(bào)報(bào)告的撰撰寫(xiě)，找出和發(fā)現(xiàn)了了公司目前前在財(cái)務(wù)管管理工作作上的不不足，提提出了具具體的改改善建議議，達(dá)到到了理論論學(xué)習(xí)與工作實(shí)踐踐相結(jié)合合的目的的。說(shuō)明：本本報(bào)告財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表數(shù)據(jù)取取自集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表。一一、組織織簡(jiǎn)介本公司成成立于119899年

9、，注冊(cè)資金金76220萬(wàn)元元人民幣幣。許可可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)項(xiàng)目：玩具、工藝品品、工藝藝禮品研研發(fā)設(shè)計(jì)計(jì)，產(chǎn)品品檢測(cè)、銷(xiāo)售；動(dòng)漫制制作、對(duì)對(duì)工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目投投資；貨貨物進(jìn)出出口、技技術(shù)進(jìn)出出口。公司愿景景及戰(zhàn)略略簡(jiǎn)介愿景：讓讓快樂(lè)與與祝福傳傳遍天下下(成為為動(dòng)漫早早教產(chǎn)業(yè)業(yè)一流企企業(yè))。使命：致致力于兒兒童動(dòng)漫漫早教事事業(yè)，將將快樂(lè)與與祝福帶帶給全中中國(guó)乃至至全世界界的兒童童。戰(zhàn)略定位位：奧光光致力于于動(dòng)漫早早教事業(yè)業(yè),打造造中國(guó)早早教動(dòng)漫漫產(chǎn)業(yè)龍龍頭企業(yè)業(yè)。奧光積極極相應(yīng)國(guó)國(guó)家戰(zhàn)略略規(guī)劃，投身動(dòng)動(dòng)漫、文文化創(chuàng)意意領(lǐng)域，成立動(dòng)動(dòng)漫研究究院，設(shè)設(shè)立動(dòng)漫漫衍生品品研發(fā)部部門(mén)，促促進(jìn)動(dòng)漫漫創(chuàng)意與與衍

10、生品品研發(fā)生生產(chǎn)的對(duì)對(duì)接。投投千萬(wàn)制制作動(dòng)漫漫片漢漢字智立立方1104集集。發(fā)展展早教產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，研研發(fā)系統(tǒng)統(tǒng)早教教教材、建建立早教教培訓(xùn)中中心、早早教主題題教室、親子園園等。定定期出版版幼童潛潛能開(kāi)發(fā)發(fā)刊物，報(bào)刊雜雜志、音音像光盤(pán)盤(pán)等。緊緊密結(jié)合合動(dòng)漫衍衍生品，動(dòng)漫書(shū)書(shū)籍，形形成：早早教書(shū)籍籍+早教教動(dòng)漫片片+早教教動(dòng)漫衍衍生品，三位一一體的多多維早教教產(chǎn)品業(yè)業(yè)務(wù)。旗下主要要品牌：智立方方，特寶寶兒，ttopbbrigght等等。國(guó)內(nèi)品牌牌：智立立方（早早教益智智玩具）， 220111年玩具具類(lèi)唯一一的淘品品牌，20122年全球球百佳網(wǎng)網(wǎng)貨品牌牌。 特寶兒兒：三位一一體的00-6歲歲早教產(chǎn)產(chǎn)品套

11、餐餐，早教教書(shū)籍+早教動(dòng)動(dòng)漫片+早教動(dòng)動(dòng)漫玩具具。國(guó)內(nèi)木制制玩具市市場(chǎng)占有有率達(dá)113%以以上。海外品牌牌：toppbriightt：木制拼拼圖、實(shí)實(shí)木玩具具等產(chǎn)品品，歐美美木制玩玩具市場(chǎng)場(chǎng)占有率率達(dá)155%以上上。核心價(jià)值值觀：道道德、責(zé)責(zé)任、團(tuán)團(tuán)隊(duì)、共共贏。奧光慈善善：引導(dǎo)導(dǎo)員工不不斷支持持慈善事事業(yè)，遵遵守社會(huì)會(huì)公德，依法保保護(hù)環(huán)境境。近年年來(lái)，公公司累計(jì)計(jì)慈善捐捐贈(zèng)近110000萬(wàn)元。公司組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)圖如下下：奧光集團(tuán)團(tuán)組織機(jī)機(jī)構(gòu)圖（20113年）董事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心管理中心供應(yīng)商管理中心國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)事業(yè)部制造事業(yè)部電商事業(yè)部國(guó)內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)事業(yè)部上海奧光江蘇奧光浙江奧光PAGE PAGE 37本

12、人所屬屬部門(mén)為為公司財(cái)財(cái)務(wù)中心心，擔(dān)任任公司財(cái)財(cái)務(wù)執(zhí)行行副總監(jiān)職務(wù)務(wù)，主要要職責(zé)有有：1、依據(jù)據(jù)公司年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)，制定財(cái)財(cái)務(wù)部年年度、月月度財(cái)務(wù)務(wù)工作目目標(biāo)和工工作計(jì)劃劃，經(jīng)批批準(zhǔn)后組組織實(shí)施施。2、負(fù)責(zé)責(zé)起草擬擬訂本部部門(mén)各項(xiàng)項(xiàng)管理制制度與流流程，并并主持制制度及流流程討論論工作，報(bào)公司司領(lǐng)導(dǎo)審審批后組組織實(shí)施施。3、負(fù)責(zé)責(zé)應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付報(bào)表表、納稅稅申報(bào)、出口退退稅、利利潤(rùn)核算算及相關(guān)關(guān)部門(mén)報(bào)報(bào)表的提提交與管管理。4、負(fù)責(zé)責(zé)公司資資金管理理，存貨貨管理，定期編編制現(xiàn)金金流量表表，做好好現(xiàn)金的的流量控控制。5、負(fù)責(zé)責(zé)做好公公司應(yīng)收收款的催催促回籠籠、應(yīng)付付款的合合理支付付及總部部與工廠廠各項(xiàng)

13、費(fèi)費(fèi)用的核核銷(xiāo)。6、負(fù)責(zé)責(zé)公司各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)的的統(tǒng)計(jì)與與分析，及總經(jīng)經(jīng)理要求求提交的的其他財(cái)財(cái)務(wù)分析析報(bào)告。7、做好好財(cái)務(wù)部部門(mén)對(duì)外外聯(lián)絡(luò)工工作，處處理好公公司與工工商稅務(wù)務(wù)、銀行行、政府府機(jī)關(guān)等等單位關(guān)關(guān)于財(cái)務(wù)務(wù)工作的的關(guān)系。8、負(fù)責(zé)責(zé)公司融融資管理理，根據(jù)據(jù)總經(jīng)理理確認(rèn)的的資金需需求，以以公司現(xiàn)現(xiàn)金流為為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)現(xiàn)有資金金流入、流出，做好企企業(yè)融資資需求計(jì)計(jì)劃。本人在公公司內(nèi)對(duì)對(duì)經(jīng)營(yíng)支支出的審審批權(quán)限限有：1、預(yù)算算內(nèi)50000元元以上費(fèi)費(fèi)用性支支出。2、預(yù)算算內(nèi)所有有固定資資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)、在建建工程的的資本性性支出。3、所有有預(yù)算外外支出。二、公司司財(cái)務(wù)管管理現(xiàn)狀狀（一）預(yù)預(yù)算

14、制度度現(xiàn)況及方方法公司于二二零一三三年開(kāi)始始進(jìn)行預(yù)預(yù)算管理理，其中中收入預(yù)預(yù)算、生生產(chǎn)成本本預(yù)算、銷(xiāo)售費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算采用增增量預(yù)算算方法編編制；原原因：一一是公司司目前處處于發(fā)展展期，預(yù)預(yù)算編制制適宜以以銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算為起起點(diǎn)；二二是公司司國(guó)內(nèi)市市場(chǎng)經(jīng)過(guò)過(guò)一年多多的投入入，二零一一三年將將有較穩(wěn)穩(wěn)定的增增長(zhǎng)，由由于國(guó)內(nèi)內(nèi)市場(chǎng)以以零售為為主，銷(xiāo)銷(xiāo)量的增增長(zhǎng)需要要廣告投投入的支支持，同同時(shí)由于于業(yè)務(wù)擴(kuò)擴(kuò)大，需需要增加加客服人人員；三是為不不斷擴(kuò)大大市場(chǎng)份份額，公公司每年年的經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃都都會(huì)針對(duì)對(duì)銷(xiāo)售目目標(biāo)提出出一定量量的增長(zhǎng)長(zhǎng)，因此此收入預(yù)預(yù)算、生生產(chǎn)成本本預(yù)算、銷(xiāo)售費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算采用增增量預(yù)算算編制。管

15、理費(fèi)用用及財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用主主要采用用零基預(yù)算算方法編編制，原因：一是公公司致力力于持續(xù)續(xù)改進(jìn)管管理工作作，通過(guò)過(guò)零基方方法編制制期間費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算，可以以促使各各業(yè)務(wù)單單位改進(jìn)進(jìn)工作質(zhì)質(zhì)量，提高工工作效率率，達(dá)到到節(jié)約費(fèi)費(fèi)用的目目的，增增加公司司盈利空空間；二二是公司司管理費(fèi)用用中的招招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)費(fèi)、物業(yè)業(yè)水電費(fèi)費(fèi)等一些些固定費(fèi)費(fèi)用與收收入無(wú)變變量關(guān)系系，更適適宜采用用零基預(yù)預(yù)算方法法。（二）預(yù)預(yù)算流程程及編制制公司預(yù)算算流程圖圖如下：公司預(yù)預(yù)算編制制時(shí)間及及總體要要求：公司設(shè)設(shè)立預(yù)算算管理委員員會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)年度預(yù)預(yù)算編制制工作，委員會(huì)會(huì)由總經(jīng)經(jīng)理、事事業(yè)部負(fù)負(fù)責(zé)人、行政總總監(jiān)、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、

16、財(cái)務(wù)務(wù)副總監(jiān)監(jiān)組成。每年112月25日前前，由公公司董事事會(huì)根據(jù)據(jù)制訂的的本年度度經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)，確確定并下下達(dá)本年年度公司司預(yù)算編編制原則則和要求求。預(yù)算管管理委員員會(huì)組織織各預(yù)算算責(zé)任部部門(mén)，根根據(jù)公司司董事會(huì)會(huì)下達(dá)的的預(yù)算編編制原則則和要求求，按照照統(tǒng)一格格式，編編制各部門(mén)年年度預(yù)算算草案，并于1月15日前前報(bào)送至至公司財(cái)財(cái)務(wù)中心心。公司財(cái)財(cái)務(wù)中心心對(duì)預(yù)算算草案進(jìn)進(jìn)行審查查、匯總總，提出出修改意意見(jiàn)，并并于1月月25日前前反饋給給相關(guān)預(yù)預(yù)算責(zé)任任部門(mén)限限期予以以修正。財(cái)務(wù)中中心在相關(guān)預(yù)算算責(zé)任部部門(mén)修正正調(diào)整預(yù)預(yù)算草案案的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，再再次匯總總公司預(yù)預(yù)算草案案，并于1月331日前前上報(bào)公公司

17、預(yù)算算管理委委員會(huì)審審核，并并由預(yù)算算管理委委員會(huì)報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)討論審審批。上述各各預(yù)算均均按照季季度進(jìn)行行編制。（三）預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行與監(jiān)監(jiān)控公司董事事會(huì)審議議批準(zhǔn)的的年度預(yù)算算，由預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)下達(dá)給給各事業(yè)業(yè)部負(fù)責(zé)責(zé)人或預(yù)預(yù)算責(zé)任任部門(mén)責(zé)責(zé)任人負(fù)負(fù)責(zé)組織織落實(shí)；公司財(cái)財(cái)務(wù)中心心負(fù)責(zé)日日常預(yù)算算執(zhí)行的的監(jiān)督、控制。預(yù)算執(zhí)行行部門(mén)預(yù)算執(zhí)行行部門(mén)國(guó)內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)事業(yè)部部副總經(jīng)經(jīng)理國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售售收入預(yù)預(yù)算、國(guó)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售售費(fèi)用預(yù)預(yù)算、國(guó)國(guó)內(nèi)應(yīng)收收帳款預(yù)預(yù)算、投投資預(yù)算算國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)事業(yè)部部副總經(jīng)經(jīng)理國(guó)際銷(xiāo)售售收入預(yù)預(yù)算、國(guó)國(guó)際銷(xiāo)售售費(fèi)用預(yù)預(yù)算、國(guó)國(guó)際應(yīng)收收帳款預(yù)預(yù)算、投投資預(yù)算算電商事業(yè)業(yè)部副總總經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售

18、售收入預(yù)預(yù)算、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售售費(fèi)用預(yù)預(yù)算、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售售應(yīng)收帳帳款預(yù)算算、投資資預(yù)算制造事業(yè)業(yè)部副總總經(jīng)理生產(chǎn)成本本預(yù)算、直接材材料預(yù)算算、直接接人工預(yù)預(yù)算、制制造費(fèi)用用預(yù)算、投資預(yù)預(yù)算行政總監(jiān)監(jiān)本部門(mén)內(nèi)內(nèi)的管理理費(fèi)用預(yù)預(yù)算、薪薪資預(yù)算算、投資資預(yù)算財(cái)務(wù)執(zhí)行行副總監(jiān)監(jiān)本部門(mén)內(nèi)內(nèi)的管理理費(fèi)用預(yù)預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算、資金金預(yù)算、投資預(yù)預(yù)算、預(yù)預(yù)算報(bào)表表具體執(zhí)行行情況如如下：預(yù)算的的具體控制制銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算控制制國(guó)內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)事業(yè)部部副總經(jīng)經(jīng)理、國(guó)國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)事業(yè)部部副總經(jīng)經(jīng)理、電電商事業(yè)業(yè)部副總總經(jīng)理分分別負(fù)責(zé)責(zé)公司國(guó)國(guó)內(nèi)、國(guó)國(guó)際、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售售預(yù)算的的日常進(jìn)進(jìn)度控制制，同時(shí)時(shí)，負(fù)責(zé)責(zé)銷(xiāo)售回回款計(jì)劃劃的日常常控制；財(cái)

19、務(wù)部部予以監(jiān)監(jiān)督。每月5日日的經(jīng)營(yíng)營(yíng)例會(huì)上上，由國(guó)國(guó)內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)事業(yè)部部副總經(jīng)經(jīng)理、國(guó)國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)事業(yè)部部副總經(jīng)經(jīng)理、電電商事業(yè)業(yè)部副總總經(jīng)理通通報(bào)上月月各管轄轄業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)的銷(xiāo)售售數(shù)量、收入、回款、應(yīng)收款款欠款等等情況，并簡(jiǎn)單單匯報(bào)截截止上月月末的銷(xiāo)銷(xiāo)售預(yù)算算總體完完成情況況；在此此基礎(chǔ)上上，結(jié)合合市場(chǎng)實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)務(wù)情況，分別確確認(rèn)本月月的銷(xiāo)售售計(jì)劃（包括銷(xiāo)銷(xiāo)量計(jì)劃劃、收入入計(jì)劃和和回款計(jì)計(jì)劃）。每月188日的辦辦公例會(huì)會(huì)上，由由公司財(cái)財(cái)務(wù)部按按照客戶(hù)戶(hù)類(lèi)別，通報(bào)上上月銷(xiāo)售售預(yù)算完完成的詳詳細(xì)情況況，匯報(bào)報(bào)內(nèi)容主主要包括括：銷(xiāo)量量、收入入、回款款、應(yīng)收收款欠款四四項(xiàng)內(nèi)容容。并根根據(jù)詳細(xì)細(xì)完成情情況結(jié)合合

20、當(dāng)月實(shí)實(shí)際，確確定是否否修改上上次辦公公例會(huì)上上確認(rèn)的的銷(xiāo)售計(jì)計(jì)劃。生產(chǎn)成成本預(yù)算算控制制造事業(yè)業(yè)部副總總經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)公司司采購(gòu)預(yù)預(yù)算資金金支出的的日常控控制，財(cái)財(cái)務(wù)部予予以審核核、監(jiān)督督。每月5日日的辦公公例會(huì)上上，由制制造事業(yè)業(yè)部副總總經(jīng)理通通報(bào)上月月產(chǎn)品生生產(chǎn)數(shù)量量、采購(gòu)購(gòu)金額、付款金金額、應(yīng)應(yīng)付款欠欠款等情情況，并并簡(jiǎn)單匯匯報(bào)截止止上月末末的生產(chǎn)產(chǎn)成本預(yù)算算總體完完成情況況；在此此基礎(chǔ)上上，結(jié)合合銷(xiāo)售計(jì)計(jì)劃，確確認(rèn)本月月的生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃和和采購(gòu)計(jì)計(jì)劃。每月188日的辦辦公例會(huì)會(huì)上，由由公司財(cái)財(cái)務(wù)部通通報(bào)生產(chǎn)產(chǎn)成本預(yù)算算完成的的詳細(xì)情情況，匯匯報(bào)內(nèi)容容主要包包括：產(chǎn)產(chǎn)量、采采購(gòu)額、庫(kù)存額額、應(yīng)

21、付付款欠款四四項(xiàng)內(nèi)容容。并根根據(jù)詳細(xì)細(xì)完成情情況結(jié)合合當(dāng)月實(shí)實(shí)際，確確定是否否修改上上次辦公公例會(huì)上上確認(rèn)的的生產(chǎn)和和采購(gòu)計(jì)計(jì)劃。費(fèi)用預(yù)預(yù)算、投投資預(yù)算算的控制制各分管副副總、總總監(jiān)依據(jù)據(jù)公司資金支支付管理理制度賦予的的審批權(quán)權(quán)限，具具體負(fù)責(zé)責(zé)各自管管轄業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算及投資資預(yù)算資資金支出出控制。每月5日日的辦公公例會(huì)上上，由公公司財(cái)務(wù)務(wù)部通報(bào)報(bào)上月各各部門(mén)費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、投資資預(yù)算資資金支出出的總體體情況，并簡(jiǎn)單單匯報(bào)截截止上月月末的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算總體完完成情況況；在此此基礎(chǔ)上上，結(jié)合合銷(xiāo)售回回款計(jì)劃劃、采購(gòu)購(gòu)資金、各部門(mén)門(mén)費(fèi)用資資金、資資本支出出資金計(jì)計(jì)劃，來(lái)來(lái)確認(rèn)本本月的資資金計(jì)劃劃

22、。每月188日的辦辦公例會(huì)會(huì)上，由由公司財(cái)財(cái)務(wù)部通通報(bào)截止止上月末末費(fèi)用預(yù)預(yù)算、投投資預(yù)算算總體完完成的詳詳細(xì)情況況。并根根據(jù)詳細(xì)細(xì)完成情情況結(jié)合合當(dāng)月實(shí)實(shí)際，確確定是否否修改上上次辦公公例會(huì)上上確認(rèn)的的資金計(jì)計(jì)劃。所有預(yù)算算外資金金支出及及預(yù)算外外事項(xiàng)，最終由由總經(jīng)理理審核、控制，財(cái)務(wù)中中心負(fù)責(zé)責(zé)提供相相關(guān)的支支持?jǐn)?shù)據(jù)據(jù)。（四）預(yù)預(yù)算的考考核評(píng)估估公司總經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)的的年度預(yù)預(yù)算中包包含的具具體指標(biāo)標(biāo)，與各各主管副副總或預(yù)預(yù)算責(zé)任任部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽訂經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)責(zé)任書(shū)，并將預(yù)算算指標(biāo)納納入年度度績(jī)效考考核，考考核結(jié)果果與各主主管副總總或預(yù)算算責(zé)任部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人的績(jī)績(jī)效工資資掛鉤。

23、公司管理理中心具具體負(fù)責(zé)責(zé)各預(yù)算算責(zé)任部部門(mén)及各各主管副副總的預(yù)預(yù)算考核核工作。預(yù)算的的具體考考核評(píng)估估每月188號(hào)，由由公司財(cái)財(cái)務(wù)中心心負(fù)責(zé)向向管理中中心，提提供各預(yù)預(yù)算責(zé)任任部門(mén)年年度預(yù)算算實(shí)際執(zhí)執(zhí)行的詳詳細(xì)情況況并在辦辦公例會(huì)會(huì)上通報(bào)報(bào)。年度績(jī)效效考評(píng)時(shí)時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)審計(jì)結(jié)結(jié)果與上上報(bào)數(shù)有有重大偏偏差的，一經(jīng)查查實(shí)即予予如下處罰罰：1、屬于于故意隱隱瞞利潤(rùn)潤(rùn)的（包包括本年年和以前前年度利利潤(rùn)），對(duì)預(yù)算算單位第第一責(zé)任任人和財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人分別別處以隱隱瞞利潤(rùn)潤(rùn)額1%和0.5%且且分別不不低于55萬(wàn)元和和3萬(wàn)元元的罰款款，并納納入第一一責(zé)任人人和財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人考評(píng)范范疇，同同時(shí)對(duì)相相關(guān)人員員予以

24、一一定的經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰罰。隱瞞瞞利潤(rùn)屬屬以前年年度，該該隱瞞利利潤(rùn)因素素的影響響，追溯溯到利潤(rùn)潤(rùn)歸屬期期，按考考評(píng)年度度與利潤(rùn)潤(rùn)歸屬年年度基本本計(jì)提率率孰低原原則，按按基本計(jì)計(jì)提率計(jì)計(jì)算績(jī)效效獎(jiǎng)勵(lì)。2、屬于于故意虛虛報(bào)利潤(rùn)潤(rùn)的（包包括本年年和以前前年度利利潤(rùn)），對(duì)預(yù)算算單位第第一責(zé)任任人和財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人分別別處以虛虛報(bào)利潤(rùn)潤(rùn)額1%和0.5%且且分別不不低于55萬(wàn)元和和3萬(wàn)元元的罰款款，并納納入第一一責(zé)任人人和財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人考評(píng)范范疇，同同時(shí)對(duì)相相關(guān)人員員予以一一定的經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰罰。虛報(bào)報(bào)利潤(rùn)屬屬以前年年度，該該虛報(bào)利利潤(rùn)因素素的影響響，追溯溯到利潤(rùn)潤(rùn)歸屬期期，按考考評(píng)年度度與利潤(rùn)潤(rùn)歸屬年年度影響響績(jī)

25、效獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)總額額孰高原原則，計(jì)計(jì)算并在在考評(píng)年年度扣除除績(jī)效獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。三、對(duì)比比報(bào)表分析析（一）220111年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表與與20112年度度財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表對(duì)比比分析1、20011年總總體經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況概概述20111年，公公司加大大投入強(qiáng)強(qiáng)化公司司的渠道道銷(xiāo)售能能力和產(chǎn)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)現(xiàn)能力。提升品品牌形象象和創(chuàng)新新線上銷(xiāo)銷(xiāo)售模式式，初步步建立適適合早教教市場(chǎng)的的類(lèi)似凡凡客的在在線銷(xiāo)售售模式。嘗試與與專(zhuān)業(yè)早早教機(jī)構(gòu)構(gòu)和動(dòng)漫漫早教內(nèi)內(nèi)容方的的合作，提升我我們?cè)谧宰灾缃探淌袌?chǎng)的的形象和和專(zhuān)業(yè)早早教領(lǐng)域域的影響響并取得得了較好好的業(yè)績(jī)績(jī)。銷(xiāo)售收收入較上上年同期期增長(zhǎng)了了12%。為此此，公司司多方面面組織生生產(chǎn)人員員

26、，加強(qiáng)強(qiáng)生產(chǎn)能能力、貨貨運(yùn)能力力，確保保訂單的的按期完完工、交交付。在在20112年度，公司產(chǎn)產(chǎn)銷(xiāo)量比比20111年度有有大幅增增長(zhǎng)。其其中電商商事業(yè)部部的表現(xiàn)現(xiàn)尤為突突出，全全年完成成銷(xiāo)售66555元，其其中天貓貓商城ttopbbrigght旗旗艦店，當(dāng)當(dāng)商商城智立立方旗艦艦店，OOEM促促銷(xiāo)禮品品訂單完完成年度度銷(xiāo)售目目標(biāo)。ttopbbrigght旗旗艦店銷(xiāo)銷(xiāo)售指數(shù)數(shù)能夠全全年保持持在天貓貓商城玩玩具類(lèi)目目排行前前五，木木制玩具具類(lèi)目排排行第一一，相比比第二名名主要競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手木玩世世家旗艦艦店有較較大領(lǐng)先先優(yōu)勢(shì)?？傮w而言言，20011年是公司司管理層層在掌控控運(yùn)營(yíng)能能力上面面臨最嚴(yán)嚴(yán)峻考

27、驗(yàn)驗(yàn)的一年年，是公司綜綜合實(shí)力力充分展展現(xiàn)的一一年，是是公司各各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)大大發(fā)展的的一年，20111年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)是公司司自成立立以來(lái)最最好的一一年，是是公司管管理層、經(jīng)營(yíng)層層及全體體員工努力力的結(jié)果。20111年度主主要經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)如如下：20111年度，公司實(shí)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售售收入11.699億元，實(shí)現(xiàn)利利潤(rùn)總額額13221萬(wàn)元元，利潤(rùn)潤(rùn)率7.80%。截止20011年末末，公司司資產(chǎn)總總額2.87億億元，負(fù)負(fù)債總額額1.775億元元，資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率60.71%；經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量為負(fù)負(fù)的28849萬(wàn)萬(wàn)元，投投資活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金凈凈流量為為4499萬(wàn)元，籌資活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金凈

28、流量量為22219萬(wàn)萬(wàn)元，總總的現(xiàn)金金凈流量量額為負(fù)負(fù)的1882萬(wàn)元元。2、損益益表差異異分析（對(duì)比報(bào)報(bào)表詳見(jiàn)附件件一）20122年實(shí)際際主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入入1.990億元，比比20111年增增加了220633萬(wàn)元，其其中：（1）對(duì)對(duì)企業(yè)有有正面影影響的差差異：集團(tuán)220122年銷(xiāo)售售收入同同比增長(zhǎng)長(zhǎng)20663萬(wàn)元，增增長(zhǎng)的主主要原因因?yàn)榧瘓F(tuán)團(tuán)于20011年年加大國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)場(chǎng)開(kāi)發(fā)力力度，公公司在淘淘寶注冊(cè)冊(cè)了旗艦艦店，并并加大廣廣告投入入及產(chǎn)品品宣傳，經(jīng)過(guò)220111年的積積累，集集團(tuán)內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)品牌在淘淘寶玩具具品牌中中脫穎而而出，220122年國(guó)內(nèi)內(nèi)市場(chǎng)較較上年同同期增長(zhǎng)長(zhǎng)了22200萬(wàn)萬(wàn)元，因因此

29、20012年年雖受外外部影響響，外銷(xiāo)銷(xiāo)無(wú)增長(zhǎng)長(zhǎng)，但集集團(tuán)總收收入仍有有增長(zhǎng)。20112年為為企業(yè)成成本減肥肥年，220122年管理理費(fèi)用較較20111年同同比下降降1.775%,主要原原因在于于將上海海分公司司及杭州州分公司司進(jìn)行合合并,進(jìn)進(jìn)行機(jī)構(gòu)構(gòu)簡(jiǎn)化。同時(shí)通通過(guò)各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用落落實(shí)到具具體人員員，年初初簽訂責(zé)責(zé)任書(shū)，每季度度開(kāi)經(jīng)營(yíng)營(yíng)分析進(jìn)進(jìn)行匯報(bào)報(bào)、檢討討。次年年一月份份根據(jù)完完成情況況進(jìn)行獎(jiǎng)獎(jiǎng)?wù)?。?）對(duì)對(duì)企業(yè)有有負(fù)面影影響的差差異：20112年原原材料成成本較上上年上漲漲1.005%，這主要要是因?yàn)闉橹饕牧夏z合合板價(jià)格格上漲，膠合板板價(jià)格的的上漲是是因?yàn)槟z膠合板供供應(yīng)商主主要向俄俄羅

30、斯進(jìn)進(jìn)口原木木，因俄俄羅斯政政府對(duì)木木頭進(jìn)行行限伐，故原木木進(jìn)口價(jià)價(jià)格上漲漲，20012年年因我方方采購(gòu)談?wù)勁校c與主要供供應(yīng)商揚(yáng)子子木業(yè)約約定逐年年調(diào)整，20112年自自8月份份開(kāi)始加加價(jià)3%，20013年年1月起起加價(jià)55%。20112年制制造費(fèi)用用同比上上漲0.44%,這主主要是因因?yàn)榻K蘇工廠220122年管理理團(tuán)隊(duì)出出現(xiàn)較大大的人員員變動(dòng),整個(gè)管管理較為為松散，采購(gòu)監(jiān)監(jiān)控缺失失。建議議：20013年年改變?cè)泄芾砝矸绞?，采用利利?rùn)中心心核算，與第一一負(fù)責(zé)人人直接簽簽訂目標(biāo)標(biāo)責(zé)任書(shū)書(shū)。成立立采購(gòu)管管理中心心，定期期進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督管理理，完善善采購(gòu)流流程，加加強(qiáng)采購(gòu)購(gòu)監(jiān)控。20112年銷(xiāo)銷(xiāo)

31、售費(fèi)用用同比上上漲0.68%,這主主要是因因?yàn)?0012年年加大了了國(guó)內(nèi)市市場(chǎng)投入入，加強(qiáng)強(qiáng)了電子子商務(wù)的的渠道的的廣告投投入。同同時(shí)為了了開(kāi)拓線線下渠道道，進(jìn)軍軍新華書(shū)書(shū)店、大大潤(rùn)發(fā)超超市等直直營(yíng)店，增加了了公關(guān)投投入。建建議：加加大投入入產(chǎn)出評(píng)評(píng)估，設(shè)設(shè)定業(yè)務(wù)務(wù)接待標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)對(duì)各廣告告渠道的的實(shí)效進(jìn)進(jìn)行跟蹤蹤，定期期會(huì)議溝溝通，并并根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況予以調(diào)調(diào)整。銷(xiāo)銷(xiāo)售費(fèi)用用中的薪薪酬總額額及福利利費(fèi)的增增加主要要是電商商事業(yè)部部業(yè)務(wù)量量增長(zhǎng)，導(dǎo)致人人員增加加。建議議：提升升銷(xiāo)售人人員的效效率，對(duì)對(duì)人均銷(xiāo)銷(xiāo)售額進(jìn)進(jìn)行月度度考核，實(shí)行末末位淘汰汰制及優(yōu)優(yōu)秀員工工晉升制制創(chuàng)造競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)氛圍圍。報(bào)關(guān)關(guān)費(fèi)

32、增長(zhǎng)長(zhǎng)的主要要原因在在于外銷(xiāo)銷(xiāo)業(yè)務(wù)有有所增加加，同時(shí)時(shí)20112年各各貨物代代理公司司價(jià)格提提升。建建議：因因客戶(hù)指指定貨物物代理公公司議價(jià)價(jià)空間較較小，故故需由外外貿(mào)業(yè)務(wù)務(wù)員與客客戶(hù)溝通通選用我我公司定定點(diǎn)貨物物代理公公司，以以利用批批量?jī)?yōu)勢(shì)勢(shì)爭(zhēng)取價(jià)價(jià)格優(yōu)惠惠。財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用同比比上漲55.366%，主要要原因?yàn)闉橘J款總總額有所所上升，總貸款款額與上上年同期期相比月月平均約約增加110000萬(wàn)，此此項(xiàng)按66.5%的年利利率計(jì)算算,導(dǎo)致致財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用增加加額約為為65萬(wàn)萬(wàn)元；另另一主要要原因?yàn)闉槔噬仙险{(diào)幅度度較大，如浙江江奧光在在農(nóng)行的的貸款年年利率220111年平均均約為55.799%，2201

33、22年平均均約為66.4%未考慮慮理財(cái)費(fèi)費(fèi)等因素素，上年年有收理理財(cái)費(fèi)，今年逐逐漸減少少)；220111年1-3月份份所支付付的利息息為20010年年貸款產(chǎn)產(chǎn)生的利利率，220122年1-3月份份所支付付的利息息為20011年年下半年年的貸款款產(chǎn)生， 20011年年貸款基基準(zhǔn)利率率上調(diào)了了三次，且因銀銀根收緊緊，各銀銀行不僅僅將基準(zhǔn)準(zhǔn)利率上上浮幅度度增加，還設(shè)置置了諸多多貸款附附加條件件，如定定期存單單質(zhì)押、承兌、存貸比比最低要要求等；另理財(cái)財(cái)費(fèi)跨年年支付金金額為226萬(wàn)。建議：1、在集集團(tuán)層面面有效利利用各子子公司貸貸款地區(qū)區(qū)性差異異及不同同銀行間間利率差差異合理理選擇貸貸款主體體及融資資銀

34、行以以最大限限度地降降低融資資成本。2、因因財(cái)務(wù)成成本的很很大一部部分原因因取決于于經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金流，為此加加強(qiáng)與銷(xiāo)銷(xiāo)售、采采購(gòu)的溝溝通，改改變付款款方式、付款周周期、加加快貨款款回收期期以增加加經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金流，減少財(cái)財(cái)務(wù)成本本。3、資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表差異分分析（對(duì)比報(bào)報(bào)表見(jiàn)附附件二）因公司預(yù)預(yù)算管理理自20013年年開(kāi)始，故對(duì)20122年度與與20111年度度的數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比比。（1）償償債能力力比率分分析20122年負(fù)債債比率661.442%，比20111年降低低了1.90%，20112年負(fù)負(fù)債比率率同比下下降0.02,主要是是因?yàn)槭帐栈亻L(zhǎng)期期股權(quán)投投資額110000萬(wàn)。至至年終，20122年資產(chǎn)產(chǎn)

35、總額比220111年增加加了2,5788萬(wàn)元；其他應(yīng)應(yīng)收款增加了22007萬(wàn)元元，其他他應(yīng)付款款減少了了11004萬(wàn)元元。（2）資資產(chǎn)管理理能力比比率分析析20112年應(yīng)應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)天天數(shù)1449天，比20111年增加了了61天，原因是受受歐美市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)衰退影影響，為為留住大大客戶(hù)，公公司自SSIMBBA自20111年十十一月份份開(kāi)始對(duì)SSIMBBA、KKIK、SMAALL WORRLD等等客戶(hù)，公司給給予了付付款方式式上的優(yōu)優(yōu)惠，由由原來(lái)的的前TTT改為后后TT445天，增加了了應(yīng)收賬賬款而造造成的。解決建建議：簽簽訂合同同時(shí)，調(diào)調(diào)整客戶(hù)戶(hù)付款結(jié)結(jié)構(gòu)比例例；與大客客戶(hù)溝通通，最大大程度上

36、上影響客客戶(hù)改變變目前的的付款流流程，縮縮短應(yīng)收收賬款回回款期，提高應(yīng)應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)速速度。同同時(shí)控制制產(chǎn)品成成本，通通過(guò)價(jià)格格優(yōu)惠調(diào)調(diào)整付款款方式，加快應(yīng)應(yīng)收帳款款回收。流動(dòng)資資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)220122年比220111年增加了8天，原因主要要是20011年年采用的的是激進(jìn)進(jìn)的籌資資政策。流動(dòng)負(fù)負(fù)債大于于流動(dòng)資資產(chǎn)，部部分流動(dòng)動(dòng)負(fù)債用用于永久久性的資資產(chǎn)融資資。存在在因承擔(dān)擔(dān)短期利利率的變變動(dòng)而增增加企業(yè)業(yè)成本的的風(fēng)險(xiǎn)。建議：改變資資本結(jié)構(gòu)構(gòu)，對(duì)歷歷史原因因造成的的固定資資產(chǎn)投資資進(jìn)行處處置，對(duì)對(duì)部分廠廠房予以以出租或或出售。存貨周周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)較上年年同比減減少111天,主主要是因因?yàn)榧訌?qiáng)強(qiáng)了倉(cāng)

37、庫(kù)庫(kù)管理,控制了了采購(gòu)數(shù)數(shù)量。應(yīng)付帳帳款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)減減少了229天,主要是是因?yàn)榈诘谝淮蠊┕?yīng)商成成本增加加,但基基于長(zhǎng)期期合作考考慮,對(duì)對(duì)方在加加價(jià)時(shí)間間上予以以推遲,我公司司因此在在付款期期限上予予以對(duì)方方一定的的補(bǔ)償,提前支支付貨款款。（3）獲獲利能力力比率分分析20112年銷(xiāo)銷(xiāo)售毛利率299%，比20111年增加了了30%，原因：部分原原材料成成本上漲漲及員工工整體薪薪資的上上漲。凈資產(chǎn)產(chǎn)增值率率較上年年基本執(zhí)執(zhí)平。4、現(xiàn)金金流量表表差異分分析（對(duì)比報(bào)報(bào)表見(jiàn)附附件三）以20112年及及20111年現(xiàn)現(xiàn)金流量量表的差差異進(jìn)行行分析對(duì)對(duì)比。（1）220122年度“銷(xiāo)售商商品提供供勞務(wù)收收到

38、的現(xiàn)現(xiàn)金”比20011銷(xiāo)售售商品、提供勞勞務(wù)收到到的現(xiàn)金金同比增增加了119822萬(wàn)元,損損益表銷(xiāo)銷(xiāo)售收入入增長(zhǎng)了了20663萬(wàn)元元,資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表應(yīng)收帳帳款減少少了17756萬(wàn)萬(wàn)元。（2）支支付的其其他與經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金同同比增加加了32269萬(wàn)萬(wàn)元,導(dǎo)導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表其他應(yīng)應(yīng)收款增增加22207萬(wàn)萬(wàn)元。從總體上上看，公公司20012年度度現(xiàn)金流流情況好好于20011年，公司220122年度收回回了3年年前投向向XX公公司的長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資110000萬(wàn)元，此投資資因?qū)Ψ椒浇?jīng)營(yíng)問(wèn)問(wèn)題一直直懸而未未決，經(jīng)經(jīng)過(guò)公司司攻關(guān)團(tuán)團(tuán)隊(duì)一年年多的努努力，在在損失利利息的前前提下得得以收回回此筆款

39、款項(xiàng)。220122年在銀銀根整體體收緊的的大局下下，仍然然從銀行行增加融資資了9000萬(wàn)元元的貸款款，解決決了公司司流動(dòng)資資金的不不足，為為公司持持續(xù)健康康經(jīng)營(yíng)發(fā)發(fā)展提供供了資金金上的保保障。建議：在在公司目目前業(yè)務(wù)務(wù)增長(zhǎng)穩(wěn)穩(wěn)定，外匯收收匯平衡衡的情況況下，利利用農(nóng)業(yè)業(yè)銀行在在外幣貸貸款相對(duì)對(duì)寬松且且利率較較人民幣幣貸款相相對(duì)優(yōu)惠惠的情況況下，加加大美元元貸款力力度，加加強(qiáng)與農(nóng)農(nóng)業(yè)銀行行的合作作，充分分利用公公司的外外匯應(yīng)收收賬款債債權(quán)，通通過(guò)訂單單融資彌彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)營(yíng)性流動(dòng)資資金的不不足；同同時(shí)，如如前分析析內(nèi)容所所述，加加強(qiáng)應(yīng)收收賬款的的回款監(jiān)監(jiān)控力度度，加速速銷(xiāo)售資資金回款款，一方方面盡量量

40、降低融融資的可可能性，減少公公司融資資成本，提高公公司的收收益率，另一方方面可以以加快資資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，提高高資金利利用效率率。（二）企企業(yè)外部部環(huán)境分分析以及及與競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手的的對(duì)比數(shù)數(shù)據(jù)分析析1、波特特五力分分析波特五力力模型是是主要“用于 HYPERLINK o 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 o 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的的分析，可以有有效的分分析 HYPERLINK o 客戶(hù) o 客戶(hù) 客戶(hù)戶(hù)的 HYPERLINK o 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境 o 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)環(huán)境。五五力分別別是： HYPERLINK o 供應(yīng)商 o 供應(yīng)商 供應(yīng)商商的討價(jià)價(jià)還價(jià)能能力、購(gòu)購(gòu)買(mǎi)者的的討價(jià)還還價(jià)能力力、 HYPERLINK o 潛在競(jìng)爭(zhēng)者 o

41、潛在競(jìng)爭(zhēng)者 潛在在競(jìng)爭(zhēng)者者進(jìn)入的的能力、 HYPERLINK o 替代品 o 替代品 替代品品的替代代能力、行業(yè)內(nèi)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者者現(xiàn)在的的 HYPERLINK o 競(jìng)爭(zhēng)能力 o 競(jìng)爭(zhēng)能力 競(jìng)爭(zhēng)能能力。五五種力量量的不同同組合變變化 最最終影響響行業(yè) HYPERLINK o 利潤(rùn) o 利潤(rùn) 利利潤(rùn)潛力力變化?！保ㄙY料來(lái)來(lái)源：MMBA智智庫(kù)百科科網(wǎng)站 HYPERLINK ）波特五力力模型圖圖：（1）行行業(yè)內(nèi)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)者現(xiàn)現(xiàn)在的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)能力力對(duì)比分分析目前國(guó)內(nèi)內(nèi)市場(chǎng)占占有率排排在公司司之后的的同行業(yè)業(yè)公司是是：木玩玩世家公公司。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手主要數(shù)數(shù)據(jù)對(duì)比比分析情情況如下下： 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手對(duì)比項(xiàng)目目本公司木玩世家家企

42、業(yè)性質(zhì)質(zhì)私有民營(yíng)營(yíng)私有民營(yíng)營(yíng)企業(yè)發(fā)展展?fàn)顩r19899年成立立，經(jīng)歷歷初創(chuàng)期期，目前前處于發(fā)發(fā)展期19733年成立立，經(jīng)歷歷初創(chuàng)期期，目前前處于發(fā)發(fā)展期企業(yè)總資資產(chǎn)2888億25億億企業(yè)規(guī)模模中型企業(yè)業(yè)中型企業(yè)業(yè)員工人數(shù)數(shù)18755人13000人產(chǎn)品種類(lèi)類(lèi)木制拼圖圖、積木木、授權(quán)權(quán)品牌搖搖馬積木、拼拼板、搖搖馬價(jià)格因素素價(jià)格水下下中等，有較強(qiáng)強(qiáng)優(yōu)勢(shì)價(jià)格水下下中等偏偏下，有有較強(qiáng)優(yōu)優(yōu)勢(shì)生產(chǎn)能力力年產(chǎn)拼圖圖產(chǎn)品/技技術(shù)特性性木制拼圖圖6000萬(wàn)幅、積木木45桶桶、授權(quán)權(quán)品牌搖搖馬300萬(wàn)個(gè)積木355桶、木木制拼圖圖35000萬(wàn)片片、授權(quán)權(quán)品牌搖搖馬155萬(wàn)個(gè)市場(chǎng)占有有率20122年木制制玩具全全國(guó)首

43、位位20122年木制制玩具全全國(guó)第二二主要客戶(hù)戶(hù)分類(lèi)歐洲、美美國(guó)、中中國(guó)境內(nèi)內(nèi)歐洲、中中國(guó)境內(nèi)內(nèi)淘寶客戶(hù)戶(hù)滿意度度描述相符符高于同同行111.433%，服服務(wù)態(tài)度度17.72%，發(fā)貨貨速度113.229%。描述相符符高于同同行111.533%，服服務(wù)態(tài)度度5.339%，發(fā)貨速速度100.233%。（資料引引用來(lái)源源： HYPERLINK ；.1.114.11.nyy4x229&iid=88863318226222）從上表中中可以看看出，本本公司在在技術(shù)和和產(chǎn)品研研發(fā)上的的優(yōu)勢(shì)強(qiáng)強(qiáng)于木玩玩世家公公司。從銷(xiāo)售收收入的客客戶(hù)結(jié)構(gòu)構(gòu)上看，我公司司外貿(mào)市市場(chǎng)較木木玩世家家存在優(yōu)優(yōu)勢(shì)，木木玩世家家在歐洲洲

44、有一定定的市場(chǎng)場(chǎng)，但美美國(guó)市場(chǎng)場(chǎng)仍待開(kāi)開(kāi)拓。同時(shí)因因歐洲債債務(wù)危機(jī)機(jī)及美國(guó)國(guó)次貸危危機(jī)導(dǎo)致致整個(gè)歐歐美市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下下滑，我我公司在在此市場(chǎng)場(chǎng)上的業(yè)業(yè)務(wù)也有有所增長(zhǎng)長(zhǎng)，為此此開(kāi)拓新新興市場(chǎng)場(chǎng)，如俄俄羅斯等等迫在眉眉睫。我公司較較木玩世世家成立立時(shí)間要要晚，但但發(fā)展較較木世家家要快。兩家公公司目前前所處時(shí)時(shí)期相同同，幫此此存在較較大的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)。從產(chǎn)品結(jié)結(jié)構(gòu)來(lái)看看，我公公司與木木玩世家家的產(chǎn)品品構(gòu)成大大致相同同，但是是由于我我公司率率先與海海綿寶寶寶、喜羊羊羊與灰灰太狼、朵拉建建立授權(quán)權(quán)業(yè)務(wù)合合作關(guān)系系，為此此在授權(quán)權(quán)產(chǎn)品專(zhuān)專(zhuān)屬性方方面我公公司要領(lǐng)領(lǐng)先木玩玩世家一一步，為為保持差差異化優(yōu)優(yōu)勢(shì)，我我公司

45、在在授權(quán)投投入上需需持續(xù)進(jìn)進(jìn)行。從價(jià)格角角度分析析，木玩玩世家的的產(chǎn)品在在價(jià)格上上較我公公司有一一定的優(yōu)優(yōu)勢(shì)。為此我我公司需需提升產(chǎn)產(chǎn)品品質(zhì)質(zhì)，將玩玩具產(chǎn)品品與早教教相結(jié)合合，讓客客戶(hù)更多多一層人人文關(guān)懷懷，從而而對(duì)公司司產(chǎn)品更更加認(rèn)可可。（2）供供應(yīng)商的的討價(jià)還還價(jià)能力力分析公司主要要原材料料膠合合板的采采購(gòu)主要要集中在在江蘇，因公司司具有批批量?jī)?yōu)勢(shì)勢(shì)，因此此在與供供應(yīng)商的的談判中中，無(wú)論論是在價(jià)價(jià)格、質(zhì)質(zhì)量、付付款條件件等方面面均占有有較強(qiáng)的的優(yōu)勢(shì)。（3）購(gòu)購(gòu)買(mǎi)者的的討價(jià)還還價(jià)能力力分析外貿(mào)客客戶(hù)的定定價(jià)公司外貿(mào)貿(mào)主要集集中在歐歐、美市市場(chǎng)，且且大客戶(hù)戶(hù)的合作作基本在在十年以以上，雙雙方具

46、有有較好的的合作基基礎(chǔ)。但因?yàn)闉闅W、美美經(jīng)濟(jì)的的衰退及及人民幣幣持續(xù)不不斷地升升值，外外貿(mào)訂單單的價(jià)格格無(wú)法較較好地提提升。企企業(yè)只能能通過(guò)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期鎖匯匯及美元元貸款等等方式消消化人民民幣升值值帶來(lái)的的利潤(rùn)空空間的下下降。國(guó)內(nèi)客客戶(hù)的定價(jià)公司國(guó)內(nèi)內(nèi)市場(chǎng)的的銷(xiāo)售以以零售為為主、批批發(fā)為輔輔。由于在在木制玩玩具行業(yè)業(yè)的領(lǐng)頭頭作用，公司在在產(chǎn)品定定價(jià)權(quán)方方面具有有一定的的話語(yǔ)權(quán)權(quán)。（4）潛潛在競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者進(jìn)入的的能力分分析目前麗水水云和生生產(chǎn)木制制玩具的的廠家有有上百家家之多，因區(qū)域域經(jīng)濟(jì)優(yōu)優(yōu)勢(shì)加上上當(dāng)?shù)卣拇蟠罅Ψ龀殖郑坪秃筒糠止すS發(fā)展展較快，極有可可以成為為我公司司的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手。為此公公司需由

47、由原來(lái)的的貼牌生生產(chǎn)轉(zhuǎn)型型為品牌牌生產(chǎn)，由原來(lái)來(lái)的外貿(mào)貿(mào)為主轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型為以以?xún)?nèi)、外外結(jié)合，并加大大研發(fā)的的投入，將企業(yè)業(yè)整體轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型為文文化重點(diǎn)點(diǎn)企業(yè)，力爭(zhēng)政政策優(yōu)惠惠。（三）SSWOTT分析“SWOOT分析析法（也也稱(chēng)TOOWS分析析法、道斯矩矩陣）即即態(tài)勢(shì)分分析法，20世紀(jì)紀(jì)80年代代初由 HYPERLINK o 美美國(guó)舊金金山大學(xué)學(xué) 美國(guó)國(guó)舊金山山大學(xué)的的 HYPERLINK o 管理學(xué)學(xué) 管理理學(xué)教授授 HYPERLINK o 韋里克克 韋里里克提出出，經(jīng)常常被用于于企業(yè) HYPERLINK o 戰(zhàn)戰(zhàn)略制定定 戰(zhàn)略略制定、 HYPERLINK o 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手分析析 競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手分分析等場(chǎng)場(chǎng)合。

48、”（資料來(lái)來(lái)源：MMBA智智庫(kù)百科科網(wǎng)站 HYPERLINK ）本公司SSWOTT分析矩矩陣：S優(yōu)勢(shì)：外貿(mào)市場(chǎng)場(chǎng)豐富積積累擁有豐富富的市場(chǎng)場(chǎng)資源公司研發(fā)發(fā)能力強(qiáng)強(qiáng)產(chǎn)品在中中高端市市場(chǎng)占有有率相對(duì)對(duì)較高W弱勢(shì)：資產(chǎn)分布布分散固定資產(chǎn)產(chǎn)占比過(guò)過(guò)大未建立全全面的內(nèi)內(nèi)控管理理制度產(chǎn)品質(zhì)量量有待繼繼續(xù)改善善O機(jī)會(huì)：國(guó)家對(duì)文文化產(chǎn)業(yè)業(yè)的支持持國(guó)際新興興市場(chǎng)的的開(kāi)拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)場(chǎng)巨大的的購(gòu)買(mǎi)潛潛力T威脅：世界對(duì)木木材資源源的控制制被其他企企業(yè)模仿仿、盜版版1、S優(yōu)優(yōu)勢(shì)分析析公司現(xiàn)在在核心能能力和資資源：木木質(zhì)玩具具行業(yè)最最全面的的外貿(mào)客客戶(hù)群，優(yōu)秀的的外貿(mào)服服務(wù)能力力，行業(yè)業(yè)內(nèi)最強(qiáng)強(qiáng)大的產(chǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)計(jì)開(kāi)發(fā)能能力以

49、及及供應(yīng)商商管理能能力。通通過(guò)開(kāi)放放和共享享奧光外外貿(mào)核心心能力和和資源，為客戶(hù)戶(hù)提供擁?yè)碛型该髅?，高質(zhì)質(zhì)量的采采購(gòu)管理理服務(wù)和和產(chǎn)品開(kāi)開(kāi)發(fā)服務(wù)務(wù)；為廣廣大的代代工廠提提供產(chǎn)品品開(kāi)發(fā)和和低成本本高效率率的銷(xiāo)售售服務(wù)。通過(guò)這這種雙向向服務(wù)，降低客客戶(hù)和供供應(yīng)商的的交易成成本，提提高交易易效率，逐步確確立起全全球木質(zhì)質(zhì)玩具行行業(yè)最有有價(jià)值交交易平臺(tái)臺(tái)，奧光光通過(guò)雙雙向收取取合理服服務(wù)費(fèi)用用和交易易費(fèi)用盈盈利。公司自一一九九五五年以來(lái)來(lái)，就一一直堅(jiān)持持獨(dú)立研研究、開(kāi)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，秉承人人無(wú)我有有，人有有我優(yōu)的的研發(fā)理理念，一直走走在行業(yè)業(yè)的前端端，做行行業(yè)引領(lǐng)領(lǐng)者。憑借公司司多年來(lái)來(lái)的行業(yè)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，以及

50、主主要股東東對(duì)行業(yè)業(yè)發(fā)展前前景的正正確判斷斷，公司司成立以以來(lái)，不不斷隨市市場(chǎng)變化化進(jìn)行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型升級(jí)級(jí)，快速建建立客戶(hù)戶(hù)群，并并通過(guò)優(yōu)優(yōu)質(zhì)的服服務(wù)，穩(wěn)穩(wěn)定客戶(hù)戶(hù)群。2、W弱弱勢(shì)分析析集團(tuán)公司司目前主主要生產(chǎn)產(chǎn)基地分分布于上上海、江江蘇及浙浙江，歷歷史上對(duì)對(duì)外投資資的主要要原因在在于看好好房地產(chǎn)產(chǎn)市場(chǎng)的的遠(yuǎn)景，為此未未考慮產(chǎn)產(chǎn)能的實(shí)實(shí)際需求求，在上上海松江江購(gòu)入土土地400余畝，建成44萬(wàn)多的的廠房；在江蘇蘇購(gòu)入土土地1115畝，建成88萬(wàn)多的的廠房。廠房的的過(guò)多投投入占用用了公司司較多的的資金，造成財(cái)財(cái)務(wù)成本本居高不不下。同同時(shí)分散散的制造造布局，帶來(lái)了了管理上上的困難難。公司20013年年方進(jìn)

51、行行全面預(yù)預(yù)算管理理，且實(shí)實(shí)行了各各種績(jī)效效考核，但公司司現(xiàn)階段段的經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)展展現(xiàn)出來(lái)來(lái)的仍然然是比較較粗放式式的管理局面面。公司目目前還沒(méi)沒(méi)有一套套完整的的內(nèi)部管管理控制制制度，沒(méi)有建建立完整整的財(cái)務(wù)務(wù)管理戰(zhàn)戰(zhàn)略體系系，公司司管理軟軟件的應(yīng)應(yīng)用也僅僅僅停留留在較低低的層次次上，這這些都是是公司現(xiàn)現(xiàn)階段發(fā)發(fā)展中亟亟待解決決、完善善的地方方。 3、O機(jī)機(jī)會(huì)分析析為深入貫貫徹落實(shí)實(shí)黨的十十七屆六六中全會(huì)會(huì)精神，加快推推動(dòng)文化化產(chǎn)業(yè)成成為國(guó)民民經(jīng)濟(jì)支支柱性產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，220122年中央央財(cái)政安安排文化化產(chǎn)業(yè)發(fā)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)資金334.663億元元，重點(diǎn)點(diǎn)支持文文化體制制改革、骨干文文化企業(yè)業(yè)培育、現(xiàn)代文文

52、化產(chǎn)業(yè)業(yè)體系建建設(shè)、金金融資本本和文化化資源對(duì)對(duì)接、文文化科技技創(chuàng)新和和文化傳傳播體系系建設(shè)、文化企企業(yè)“走走出去”等六大大方面。與往年年相比，20112年資資金分配配工作首首次引入入合規(guī)性性審核、專(zhuān)家評(píng)評(píng)審工作作機(jī)制，調(diào)整完完善項(xiàng)目目分類(lèi)方方法，項(xiàng)項(xiàng)目遴選選更為嚴(yán)嚴(yán)格規(guī)范范，進(jìn)一一步提高高了資金金分配的的科學(xué)性性、規(guī)范范性和合合理性。(來(lái)源源：中央央文化企企業(yè)國(guó)有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組辦公公室)公司自220122年7月月進(jìn)行俄俄羅斯市市場(chǎng)，220133年一季季度已簽簽訂訂單單6700萬(wàn)元。且與多多家實(shí)體體店達(dá)成成了合作作意向。中國(guó)早教教市場(chǎng)規(guī)規(guī)模已近近三百億億，還在在迅速成成長(zhǎng)。目目前

53、市場(chǎng)場(chǎng)大概分分為專(zhuān)業(yè)業(yè)早教市市場(chǎng)（幼幼兒園，早教園園，各類(lèi)類(lèi)教育機(jī)機(jī)構(gòu)）和和自助早早教市場(chǎng)場(chǎng)（動(dòng)漫漫早教內(nèi)內(nèi)容，早早教玩具具，雜志志，動(dòng)畫(huà)畫(huà)片）。專(zhuān)業(yè)早早教市場(chǎng)場(chǎng)目前群群雄逐鹿鹿，誰(shuí)控控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)才能控控制市場(chǎng)場(chǎng)；自助助早教市市場(chǎng)目前前還比較較空白，產(chǎn)品類(lèi)類(lèi)型不豐豐富，內(nèi)內(nèi)容不優(yōu)優(yōu)秀，市市場(chǎng)空間間大有可可為。4、T威威脅分析析來(lái)自我公公司主要要原材料料膠合合板供應(yīng)應(yīng)商江蘇靖靖江揚(yáng)子子木業(yè)有有限公司司的反饋饋，因其其主要原原料來(lái)自自于東北北及俄羅羅斯，而而由于俄俄羅斯及及中國(guó)政政府對(duì)木木材砍伐伐的限制制，原料料供應(yīng)緊緊張且價(jià)價(jià)格上漲漲。公司自成成立以來(lái)來(lái)就不斷斷出現(xiàn)產(chǎn)產(chǎn)品被模模仿、盜盜版的現(xiàn)現(xiàn)象，

54、此此現(xiàn)象自自20111年以以來(lái)尤為為嚴(yán)重，公司在在維權(quán)方方面的投投入也逐逐年加大大。四、基于于以上分分析，制制作新年年度預(yù)算算（一）公公司的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)自20113年開(kāi)始始，公司司的中長(zhǎng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略略目標(biāo)是是：在未未來(lái)的33年時(shí)間間內(nèi)，爭(zhēng)爭(zhēng)取在中中小板或或創(chuàng)業(yè)板板上市，實(shí)現(xiàn)股股東的自自我價(jià)值值。（二）財(cái)財(cái)務(wù)目的的及目標(biāo)標(biāo)擴(kuò)大銷(xiāo)售售收入，穩(wěn)固和和繼續(xù)提提高產(chǎn)品品市場(chǎng)占占有率，預(yù)計(jì)220133年度實(shí)實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)銷(xiāo)售收入入2.7789億億元，實(shí)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)潤(rùn)總額223077萬(wàn)元，利潤(rùn)率率達(dá)8.24%，即在在20112年度度的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，利利潤(rùn)率再再增加22.55%。（三）相相關(guān)假定定1、具體體的關(guān)于于產(chǎn)品收收

55、入的假假定公司產(chǎn)品品主要為為三大類(lèi)類(lèi)，木制拼拼圖、積積木、授授權(quán)品牌牌搖馬。20113年產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售售收入，根據(jù)公公司的策策略要在在20112年的的基礎(chǔ)上上總體增增長(zhǎng)477%，銷(xiāo)銷(xiāo)售額達(dá)達(dá)到279880萬(wàn)元元。其中中木制拼拼圖增長(zhǎng)長(zhǎng)46%，銷(xiāo)售售額為1130000萬(wàn)元元，積木木增長(zhǎng)225%，銷(xiāo)銷(xiāo)售額為為70000萬(wàn)元元，授權(quán)權(quán)品牌搖搖馬增長(zhǎng)長(zhǎng)29%，銷(xiāo)售額額要達(dá)到到79880萬(wàn)元元。下面分別別就三類(lèi)類(lèi)產(chǎn)品收收入作預(yù)預(yù)算列表表。由于本公公司品類(lèi)類(lèi)較多，故選取取代表性性產(chǎn)品，并以同同類(lèi)產(chǎn)品品加權(quán)平平均價(jià)作作為產(chǎn)品品單價(jià)。預(yù)算假定定說(shuō)明：20133年是公公司三年年規(guī)劃的的第一年年，因公公司引進(jìn)進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投

56、投資公司司，預(yù)期期于20016年年作為上上市材料料提交年年度，故故此，220133年被作作為上市市審核年年度的第第一年。根據(jù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)測(cè)及上市市相關(guān)盈盈利要求求，我公公司本年年度銷(xiāo)售售收入年年度目標(biāo)標(biāo)確定為為279980萬(wàn)萬(wàn)元，并并據(jù)此進(jìn)進(jìn)行收入入預(yù)算，預(yù)算按按產(chǎn)品類(lèi)類(lèi)別進(jìn)行行編制。公司主主打產(chǎn)品品中木制制拼圖產(chǎn)產(chǎn)品，因開(kāi)拓拓了新興興國(guó)際市市場(chǎng)俄羅斯斯市場(chǎng)及及國(guó)內(nèi)市市場(chǎng)需求求預(yù)期比比20112年度度銷(xiāo)售收收入可提提高466%；積木產(chǎn)產(chǎn)品及授授權(quán)搖馬馬銷(xiāo)售收收入預(yù)計(jì)計(jì)可增長(zhǎng)長(zhǎng)25%及299%。主主要是因因?yàn)楣舅韭?lián)合早早教機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)此二二類(lèi)產(chǎn)品品進(jìn)行推推廣，且且取得了了較好的的成績(jī)。公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

57、采采取的是是“以銷(xiāo)定定產(chǎn)”模式，上表中中的直接接材料成成本預(yù)算算，是在在銷(xiāo)售收收入預(yù)算算的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)內(nèi)部管管理進(jìn)行行提升，對(duì)各制制造型事事業(yè)部推推行精益益生產(chǎn)，同時(shí)對(duì)對(duì)采購(gòu)進(jìn)進(jìn)行管理理，成立立了采購(gòu)購(gòu)管理委委員會(huì)，實(shí)行集集中采購(gòu)購(gòu)，以爭(zhēng)爭(zhēng)取最佳佳談判權(quán)權(quán)。但因因?yàn)橹饕?yīng)商商膠合板板及木材材市場(chǎng)總總體價(jià)格格的上漲漲，20013年年與上一一年度實(shí)實(shí)際材料料占比相相比，直直接材料料成本預(yù)預(yù)算仍然然增長(zhǎng)了了3.443個(gè)百百分點(diǎn)；下面就就生產(chǎn)公公司產(chǎn)品品所用的的三種主主要材料料成本作作列表假假定。2、關(guān)于于成本的的假定（金額單單位：人人民幣萬(wàn)萬(wàn)元）3、應(yīng)收收賬款預(yù)預(yù)算假定定（金額單單位：人人民幣

58、萬(wàn)萬(wàn)元）預(yù)算假定定說(shuō)明：“當(dāng)期增增加”一行數(shù)數(shù)據(jù)，是是根據(jù)預(yù)預(yù)算損益益表各季季度收入入金額*0.33*1.17+各季度度收入金金額*00.7(假設(shè)內(nèi)內(nèi)銷(xiāo)占比比為300%，外外銷(xiāo)占比比為700%)換換算為含含稅收入入后填列列。根據(jù)集團(tuán)團(tuán)客戶(hù)回回款經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)和公司司對(duì)以往往年度應(yīng)應(yīng)收賬款款清欠要要求。確定期初初回款預(yù)預(yù)測(cè)為445%，本期回回款比例例為本期期銷(xiāo)售額額的755%。4、應(yīng)付付賬款預(yù)預(yù)算假定定（金額單單位：人人民幣萬(wàn)萬(wàn)元）5、期間間費(fèi)用預(yù)算算假定（金額單單位：人人民幣萬(wàn)萬(wàn)元）管理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算假定銷(xiāo)售費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算假定6、期間間費(fèi)用預(yù)預(yù)算匯總總預(yù)算假定定說(shuō)明：期間費(fèi)用用預(yù)算是是主要是是采取零零基預(yù)

59、算算的方法法編制，其中銷(xiāo)銷(xiāo)售費(fèi)用用預(yù)算中中的網(wǎng)店店管理費(fèi)費(fèi)、運(yùn)輸輸裝卸費(fèi)費(fèi)、報(bào)關(guān)關(guān)費(fèi)等，是根據(jù)據(jù)預(yù)算收收入并參考220122年及以以前年度度支付比比例進(jìn)行行編制；期間費(fèi)費(fèi)用中的的財(cái)務(wù)費(fèi)用同比20112年度度實(shí)際發(fā)發(fā)生額減減少了150萬(wàn)萬(wàn)元，主主要是因因?yàn)?0013年年風(fēng)險(xiǎn)投投資公司司投資尾尾款12230萬(wàn)萬(wàn)元將于于本年度度四月份份董事會(huì)會(huì)后打入入。同時(shí)時(shí)我公司司初步與與民生銀銀行達(dá)成成異地房房產(chǎn)抵押押貸款授授信，在在原江蘇蘇奧光貸貸款有基基準(zhǔn)上浮浮30%的前提提下，如如與民生生銀行建建立合作作關(guān)系，可將利利率控制制在基準(zhǔn)準(zhǔn)利率。本年度重重點(diǎn)管理理工作為為提升員員工效率率，為此此在產(chǎn)量量大幅提提

60、升的情情況下，通過(guò)精精益生產(chǎn)產(chǎn)及設(shè)備備投入，控制人人員數(shù)量量，確保保全年人人員總量量基本執(zhí)執(zhí)平，為為此，社社保費(fèi)在在上年基基礎(chǔ)上未未做調(diào)整整。（四）預(yù)預(yù)算報(bào)表表預(yù)算損益益表見(jiàn)附附件四預(yù)算資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表見(jiàn)附件件五預(yù)算現(xiàn)金金流量表表見(jiàn)附件件六五、資本本投資項(xiàng)項(xiàng)目（一）項(xiàng)項(xiàng)目介紹紹以及投投資該項(xiàng)項(xiàng)目的呼叫中心心的建設(shè)設(shè)有助于于提高企企業(yè)的工工作效率率。在呼呼叫中心心中，客客戶(hù)的基基本信息息和歷史史通信系系統(tǒng)都將將得到保保存，當(dāng)當(dāng)客戶(hù)電電話呼入入時(shí)，計(jì)計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)將自自動(dòng)的向向服務(wù)人人員提示示客戶(hù)的的資料，這樣服服務(wù)人員員可以更更為有效效的為客客戶(hù)服務(wù)務(wù)。并且且可以通通過(guò)呼叫叫中心直直接把服服務(wù)需求求