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財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文5篇財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文5篇
2023年來(lái)了,我們的工作計(jì)劃要怎么寫(xiě)呢?特殊是關(guān)于財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文要怎么制定呢?下面我給大家共享財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文,希望能夠幫助大家!
財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文篇1
進(jìn)過(guò)一年多的努力,酒店的生意越來(lái)越好,面對(duì)即將到來(lái)的新的一年里,我將對(duì)酒店財(cái)務(wù)的工作計(jì)劃如下:
一、抓好員工培訓(xùn)工作,努力使每位員工在業(yè)務(wù)上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高,主要方法是:
1、專心組織本部門(mén)員工樂(lè)觀參加酒店各階段的主題培訓(xùn),樂(lè)觀參加其他部門(mén)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),
2、組織好每周一下午后臺(tái)財(cái)務(wù)人員的集中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí),學(xué)業(yè)務(wù),學(xué)政策,使財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃落實(shí)詳細(xì),并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成果,找差距。
3、開(kāi)展技能比武,今年我們將開(kāi)展珠算競(jìng)賽、收銀結(jié)帳速度競(jìng)賽、點(diǎn)鈔競(jìng)賽、一般話競(jìng)賽等一系列技能比武。
二、做好日常財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,確保酒店經(jīng)營(yíng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),我們的主要工作任務(wù)是:
1、搞好資金的收集和運(yùn)用,確保資金平安完整。重點(diǎn)抓外結(jié)、抓清欠,加速資金回籠,確保外結(jié)資金回籠率為_(kāi)_%以上。
2、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度,嚴(yán)格按會(huì)計(jì)進(jìn)行核算,嚴(yán)格做好收銀稽核工作,按月準(zhǔn)時(shí)編制好各類報(bào)表,搞好月度分析。
4、主動(dòng)做好各部門(mén)間的協(xié)調(diào)工作,做到遇事有商量,有事不推諉。
5、樂(lè)觀搞好與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等職能部門(mén)的關(guān)系,力爭(zhēng)他們對(duì)酒店的支持。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,力爭(zhēng)在成本費(fèi)用管理上有新的突破,主要措施有:
1、在酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中更嚴(yán)明一條:嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,堅(jiān)持一支筆審批制度,加強(qiáng)成本費(fèi)用把握,不斷完善各項(xiàng)管理制度,做到大支出有計(jì)劃,小開(kāi)支有把握。
2、在盡量滿足經(jīng)營(yíng)需求的情況下,降低整個(gè)酒店的存貨量。目前,酒店存貨達(dá)__萬(wàn)元之高,其中有近__萬(wàn)元是酒店開(kāi)業(yè)以來(lái)的積壓工程配件和供貨商贈(zèng)予的酒水,針對(duì)這一現(xiàn)狀,我們從x個(gè)方面著手。
第一,我們專心進(jìn)行物品清理、分類,在一年內(nèi)與工程部、選購(gòu)部一起,執(zhí)行充分利用或退貨或變價(jià)處理的方式,共同處理好倉(cāng)庫(kù)的積壓。
第二,我們根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)需要,測(cè)算庫(kù)存物資的最低庫(kù)存限額,讓我們的倉(cāng)管人員有規(guī)可循。
第三,我們的倉(cāng)管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報(bào),嚴(yán)格把握,確保酒店存貨最低限額存量。
第四,我們嚴(yán)格遵守和完善貨物出入庫(kù)手續(xù)和倉(cāng)儲(chǔ)保管制度。每月月末對(duì)暢銷商品和滯銷商品有書(shū)面說(shuō)明,專心分析,提出合理建議??傊疄橄鳒p資金占用,為削減利息支出,為保障前臺(tái)經(jīng)營(yíng)的`需要做新我們的倉(cāng)管工作。
3、我們準(zhǔn)時(shí)把握整個(gè)酒店的成本費(fèi)用情況,對(duì)各部門(mén)原料及物料等耗用情況定期進(jìn)行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點(diǎn)分析和專項(xiàng)分析,并將分析情況準(zhǔn)時(shí)反饋到各部門(mén)及價(jià)格委員會(huì),為酒店價(jià)格委員會(huì)提供真實(shí)的成本分析和價(jià)格信息,從而準(zhǔn)時(shí)調(diào)整進(jìn)貨價(jià)格,削減成本費(fèi)用支出,為酒店整個(gè)物耗成本下降__%準(zhǔn)時(shí)提供正確、真實(shí)的財(cái)務(wù)依據(jù)和分析資料。
財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文篇2
一、月初安排(每月1日到10日)
1.根據(jù)上月已錄入微機(jī)中的記賬憑證,首先編制出各工程項(xiàng)目報(bào)表,分別上報(bào)給各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。然后編制出全部工程項(xiàng)目報(bào)表,最后編制公司報(bào)表,最終將公司報(bào)表上報(bào)給總經(jīng)理查閱并將全部報(bào)表(包括上報(bào)給各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的項(xiàng)目報(bào)表)妥善保管。
2.進(jìn)行上月工資核算。進(jìn)行各銀行對(duì)賬工作。與代理記賬人員進(jìn)行溝通,如何向稅務(wù)局報(bào)稅。與管轄區(qū)稅務(wù)所進(jìn)行聯(lián)系和溝通。對(duì)部分報(bào)銷人員票據(jù)的審核。
二、月中安排(每月11到20日)
1.每月11到12日督促各項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)必在15日前進(jìn)
行原始票據(jù)的整理,并將符合報(bào)銷程序的原始票據(jù)返回公司財(cái)務(wù),以便公司財(cái)務(wù)有足夠的時(shí)間將各項(xiàng)目原始票據(jù)錄入微機(jī)并作出記賬憑證。
2、原始憑證輸入微機(jī)后,將記賬憑證打印出來(lái)并一一與相應(yīng)的原始憑證進(jìn)行粘貼。
3、上月工資的發(fā)放。
三、月末安排(每月20到30日)
1、每月25到26日督促各項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)必28日前進(jìn)行原始票據(jù)的整理,并將符合報(bào)銷程序的原始票據(jù)返回公司財(cái)務(wù),以便公司財(cái)務(wù)在30日前將本月各項(xiàng)目原始票據(jù)錄入完畢并作出與憑證。
2、進(jìn)行本季度工資的計(jì)提。
3、進(jìn)行本季度固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提。
4、期末成本收入的結(jié)轉(zhuǎn)。
5、憑證的整理、裝訂與歸檔。
6、協(xié)作相關(guān)部門(mén)做好工作。
財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文篇3
一、指導(dǎo)思想
加強(qiáng)管理,討論創(chuàng)新,擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額,把握成本,制造利潤(rùn)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),堅(jiān)持員工技能培訓(xùn),執(zhí)行多樣化形式,把學(xué)業(yè)務(wù)與溝通技能相結(jié)合,開(kāi)拓視野,豐富知識(shí),全面提升整體素養(yǎng)、管理水平建立辦事高效,運(yùn)作協(xié)調(diào),行為規(guī)范的管理機(jī)制,開(kāi)拓新業(yè)務(wù),再上新水平,努力開(kāi)創(chuàng)各項(xiàng)工作的新局面。
二、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)
1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全年凈增萬(wàn)元,其中每月均增加萬(wàn)元其它業(yè)務(wù)收入全年凈增萬(wàn)元,每月均增加萬(wàn)元。
2、客戶流失率為總客戶的%,其中:人為客戶流失力爭(zhēng)降低為零、壞帳回收率為總客戶的%。
3、全年完成業(yè)務(wù)總收入萬(wàn)元,占應(yīng)收款%。
4、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元。
5、委托銀行扣款成功率達(dá)%。
三、工作措施
1.捕獲信息,開(kāi)拓市場(chǎng),爭(zhēng)當(dāng)業(yè)績(jī)頂尖人。面對(duì)市場(chǎng),擴(kuò)展團(tuán)隊(duì)隊(duì)伍,廣泛招納能人之志為我所用。讓安居的業(yè)務(wù)鋪遍全國(guó),獨(dú)占熬頭。
2.抓好基礎(chǔ)工作,執(zhí)行規(guī)范管理,全面提高工作質(zhì)量。
搞好各類客戶分類細(xì)劃,摸底排查工作。對(duì)客戶進(jìn)行分類細(xì)化管理,是行之有效的工作方法。3月份由分公司經(jīng)理分別根據(jù)“分類排隊(duì)、區(qū)分對(duì)待、上門(mén)清收”等管理措施,對(duì)所屬客戶進(jìn)行分類,確定清收方案,落實(shí)任務(wù)層層分解,明確目標(biāo)及責(zé)任人,以確保全年既定目標(biāo)任務(wù)的全面完成
3.加強(qiáng)壞帳清收組織管理工作,繼續(xù)做好呆帳回收及核銷工作。
4.適應(yīng)營(yíng)銷新形勢(shì),構(gòu)建新型的客戶管理模式。
一是要執(zhí)行客戶分類管理,提供差別化、個(gè)性化服務(wù)
二是對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)行重點(diǎn)管理,尤其要做好重點(diǎn)客戶的后續(xù)服務(wù)工作。
5.努力加大中間業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)開(kāi)拓力度,實(shí)現(xiàn)跨越式進(jìn)展。
企業(yè)將來(lái)的進(jìn)展空間將重點(diǎn)集中在中間業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)領(lǐng)域,務(wù)必在熟悉、機(jī)制、措施和組織推動(dòng)等方面下真功夫,花大力氣,力爭(zhēng)使中間業(yè)務(wù)在較短時(shí)間內(nèi)有較快進(jìn)展,走在同業(yè)前面,占據(jù)市場(chǎng)。加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的組織領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)工作。
6.嚴(yán)格客戶的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),杜絕漏收和少收。并進(jìn)一步規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)決執(zhí)行公司規(guī)定的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。杜絕漏收和少收,除特殊情況,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意,任何人無(wú)權(quán)免收和少收,堅(jiān)決做到足額收費(fèi),只有樂(lè)觀拓展收費(fèi)渠道并做到足額收費(fèi),才能完成全年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的艱難任務(wù)。
7.強(qiáng)化員工教育培訓(xùn)工作。
(1)職工思想教育方面:
一是通過(guò)培訓(xùn)教育,樹(shù)立職工愛(ài)崗敬業(yè),敢為人先的創(chuàng)新精神。
二是增強(qiáng)職工愛(ài)崗如家,行興我榮,行衰我恥的觀念。
三是遵紀(jì)守法教育,以提高全體員工遵紀(jì)守法和自我保護(hù)意識(shí)。
(2)職工業(yè)務(wù)教育方面:
一是繼續(xù)學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)
二是技能培訓(xùn)工作持之以恒進(jìn)行崗位練兵,不斷提高辦理業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效率,通過(guò)業(yè)務(wù)技術(shù)競(jìng)賽等形式,激活員工工作熱忱,提高工作效率。
三是學(xué)習(xí)市場(chǎng)營(yíng)、銷學(xué),填補(bǔ)員工市場(chǎng)營(yíng)銷知識(shí)空白。通過(guò)請(qǐng)進(jìn)來(lái)與走出去的方法,提高員工營(yíng)銷的技巧,為培育一批營(yíng)銷骨干打好基礎(chǔ)。
8.完善企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制,對(duì)所屬部門(mén)、工作崗位均執(zhí)行規(guī)范化管理,使每個(gè)員工人人肩上有壓力,心中有藍(lán)圖,前進(jìn)路上有方向,工作行程有目標(biāo)。各個(gè)部門(mén)均要制訂周計(jì)劃、月計(jì)劃。并要制訂切實(shí)可行的考核方案,跟蹤考核,以利提高。
(1)建立和健全企業(yè)內(nèi)部管理制度,以狠抓管理制度落實(shí)來(lái)帶動(dòng)企業(yè)管理水平的提高。
一是要建立和健全各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度,促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度,包括:財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤(pán)點(diǎn)制度、行政管理制度,根據(jù)各項(xiàng)管理制度的基礎(chǔ)工作的要求,執(zhí)行崗位責(zé)任制,規(guī)定每個(gè)員工必須做什么、什么時(shí)候做、在什么情況下應(yīng)怎么做,以及什么不能做,做錯(cuò)了怎么辦等細(xì)則。這樣,每個(gè)崗位的每個(gè)責(zé)任者對(duì)各自承擔(dān)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清晰,要求人人遵守。通過(guò)實(shí)施這些制度,進(jìn)一步提高企業(yè)管理整體水平。
二是建立和健全自我約束的企業(yè)機(jī)制,確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)進(jìn)展,嚴(yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支,把握預(yù)算,加強(qiáng)資金日常調(diào)度與把握,落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門(mén)的資金管理責(zé)任制。盡量避開(kāi)無(wú)計(jì)劃、無(wú)定額使用資金。
三是根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理的客觀要求,嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督。落實(shí)企業(yè)內(nèi)部責(zé)任。建立內(nèi)部責(zé)任會(huì)計(jì)制度,對(duì)各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)收益、成本費(fèi)用、部門(mén)利潤(rùn)進(jìn)行分別核算。使各部門(mén)對(duì)自己的任務(wù)、目標(biāo)做到心中有數(shù)。這對(duì)于調(diào)動(dòng)各部門(mén)的樂(lè)觀性,努力做好做足生意,節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支是有促進(jìn)作用的建立一套內(nèi)部的約束機(jī)制,在內(nèi)部制度中明確規(guī)定各部門(mén)的權(quán)力責(zé)任,做到分級(jí)負(fù)責(zé)、職責(zé)分明、相互制約。
會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)監(jiān)督不單純是對(duì)一般費(fèi)用報(bào)銷的審查,而應(yīng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程,從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金籌集、資金運(yùn)用、費(fèi)用開(kāi)支、收入實(shí)現(xiàn),一直到財(cái)務(wù)成果的產(chǎn)生。嚴(yán)格根據(jù)制度辦事,正確核算,照實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,維持投資者權(quán)益,強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能,保證制度的落實(shí)和有效執(zhí)行。
財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文篇4
對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心-財(cái)務(wù)管理部職能的現(xiàn)狀,領(lǐng)導(dǎo)要求,管理難點(diǎn)做出一些個(gè)人的熟悉和觀點(diǎn)。以便進(jìn)一步梳理____集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部工作的目標(biāo)和職責(zé)。
因入職時(shí)間不長(zhǎng),難免有些熟悉不夠全面到位,所以下面的思考僅供參詳。還望各位不吝改正。
第一,____財(cái)務(wù)管理中心-財(cái)務(wù)管理部的職能現(xiàn)狀,個(gè)人熟悉總結(jié)如下:
財(cái)務(wù)管理部組織和督導(dǎo)汽車集團(tuán),各基地公司以及銷售公司開(kāi)展預(yù)算管理,并實(shí)施集團(tuán)層面的成本把握。為企業(yè)的事前,事中和事后管理提供決策支持。
詳細(xì)而言,
預(yù)算管理方面,財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的制定,組織集團(tuán)各管理部門(mén)和基地財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面預(yù)算的編制和評(píng)審工作。形成各子公司財(cái)務(wù)部組織子公司各部門(mén)進(jìn)行預(yù)算編制和評(píng)審,子公司財(cái)務(wù)部向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯報(bào),財(cái)務(wù)管理部向集團(tuán)管理層的匯報(bào)機(jī)制。
成本把握方面,財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)提高公司產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的精確性匯總分析產(chǎn)品的實(shí)際成本和預(yù)算目標(biāo)成本,選購(gòu)成本的差異。主導(dǎo)協(xié)調(diào)各責(zé)任中心落實(shí)成本把握。
第二,一般集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部,領(lǐng)導(dǎo)層的期望要求是什么?
作為集團(tuán)層面的財(cái)務(wù)管理部,大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注以下幾個(gè)方面:
(1)資金管理,資金收支平衡是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部的核心之一,也是管理各子公司的重要工具。
(2)預(yù)算管理,保證企業(yè)各責(zé)任中心根據(jù)計(jì)劃正常運(yùn)營(yíng),明確各責(zé)任中心的目標(biāo),任務(wù),做到各有其責(zé)是財(cái)務(wù)管理部的重要工作內(nèi)容。
(3)運(yùn)營(yíng)分析和評(píng)價(jià),對(duì)企業(yè)各責(zé)任中心的運(yùn)營(yíng)情況做出準(zhǔn)時(shí),客觀的分析和評(píng)價(jià),找出企業(yè)運(yùn)營(yíng)層面的問(wèn)題,剖析問(wèn)題的原因,提出改善的方案,是財(cái)務(wù)管理部主要工作內(nèi)容。
(4)成本把握,保證成本費(fèi)用的合規(guī)性和合理性,降低產(chǎn)品成本和各項(xiàng)費(fèi)用是制造業(yè)企業(yè)最核心的把握內(nèi)容。作為公司層面的事務(wù),財(cái)務(wù)管理主導(dǎo)各部門(mén)進(jìn)行開(kāi)展。
第三,對(duì)____汽車集團(tuán)新財(cái)務(wù)管理部的職能熟悉以及詳細(xì)工作計(jì)劃
____汽車集團(tuán)抽出資金管理職能,新的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門(mén)將來(lái)核心職能剩下三個(gè):預(yù)算管理,成本把握,運(yùn)營(yíng)分析和評(píng)價(jià)。
而缺少資金管理和績(jī)效掛鉤的預(yù)算管理,組織的權(quán)威性和激勵(lì)性都會(huì)大大折扣,所以這將會(huì)成為財(cái)務(wù)管理部開(kāi)展高效率的預(yù)算管理的難點(diǎn)。為此財(cái)務(wù)管理部開(kāi)展預(yù)算管理工作可能從以下幾個(gè)工作計(jì)劃會(huì)加強(qiáng)權(quán)威性和激勵(lì)性。
詳細(xì)預(yù)算管理工作計(jì)劃如下:
(1)參加協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層梳理公司的組織結(jié)構(gòu),而不是被動(dòng)接受,組織結(jié)構(gòu)是一切主數(shù)據(jù)的主數(shù)據(jù),是明確哪些屬于利潤(rùn)中心,哪些屬于成本中心,哪些屬于費(fèi)用中心的首要工作。是一切管理報(bào)表的主要結(jié)構(gòu)。
(2)根據(jù)集團(tuán)管理層對(duì)管理報(bào)表的需求,設(shè)計(jì)管理報(bào)表需要的核算項(xiàng)目要素(公司,部門(mén),成本主要要素,次要要素等等),并把需求反饋給會(huì)計(jì)部和sap信息部。督促集團(tuán)和各子公司完善的信息化建設(shè)。由于這些工作主數(shù)據(jù)的誤差直接會(huì)影響管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性,直接影響運(yùn)營(yíng)分析的結(jié)果。
(3)結(jié)合核心部門(mén)編制集團(tuán)預(yù)算管理細(xì)則,作為公司頒發(fā)的重要管理文件,各子公司遵照?qǐng)?zhí)行,管理細(xì)則內(nèi)容包括預(yù)預(yù)算編制,執(zhí)行,把握和分析各個(gè)子方面的細(xì)則。并且設(shè)計(jì)統(tǒng)一的報(bào)送報(bào)表格式和匯報(bào)路徑,做到子公司定期匯報(bào)數(shù)據(jù),財(cái)務(wù)管理部相同數(shù)據(jù)部不重復(fù)尋求的狀態(tài)。
(4)預(yù)算編制工作計(jì)劃(略)
(5)預(yù)算執(zhí)行工作計(jì)劃(略)
(6)對(duì)于運(yùn)營(yíng)分析的結(jié)果,財(cái)務(wù)管理部開(kāi)展運(yùn)營(yíng)分析會(huì)議,各責(zé)任中心領(lǐng)導(dǎo)必須參加。目前____汽車集團(tuán)責(zé)任中心歸結(jié)到公司管理報(bào)表層面(基地和國(guó)內(nèi)外銷售公司),所以財(cái)管部在督辦分析改進(jìn)措施方面偏弱,在基地執(zhí)行不到位的情況下,可以由財(cái)務(wù)管理部參加子公司部門(mén)運(yùn)營(yíng)改進(jìn)方案會(huì)議。督辦落實(shí)改進(jìn)方案。
成本把握一般來(lái)說(shuō)包含成本猜測(cè)、成本計(jì)劃、成本把握、成本核算、成本考核和成本分析等六個(gè)環(huán)節(jié)。這些環(huán)節(jié)按成本發(fā)生的時(shí)間先后分為事前把握、事中把握和事后把握。事前把握進(jìn)行成本猜測(cè)和成本計(jì)劃,對(duì)把握核算提出要求事中把握進(jìn)行成本把握和成本核算,為分析、考核提供依據(jù)事后把握進(jìn)行成本考核和成本分析,對(duì)猜測(cè)計(jì)劃提供信息。
____財(cái)務(wù)管理部把成本把握作為主要的職能之一,成本把握工作的開(kāi)展可以從上面留六環(huán)節(jié)展開(kāi),而非僅僅是負(fù)責(zé)提高公司產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的精確性進(jìn)行產(chǎn)品的實(shí)際成本和預(yù)算目標(biāo)成本,選購(gòu)成本的差異分析。
詳細(xì)成本把握工作計(jì)劃如下:
(1)梳理成本中心的組織結(jié)構(gòu),成本中心組織結(jié)構(gòu)是一切成本核算的主數(shù)據(jù),也是成本核算和明確成本任務(wù)的前提。同時(shí)督辦基地公司財(cái)務(wù)部準(zhǔn)時(shí)維護(hù)sap的成本影響因素。
(2)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本梳理,開(kāi)展材料標(biāo)準(zhǔn)定額,輔料定額,直接人工定額的梳理工作,梳理工作要分兩步進(jìn)行:
一是制造標(biāo)準(zhǔn)成本,選購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)成本和工藝標(biāo)準(zhǔn)成本統(tǒng)一口徑的梳理
二是梳理各基地定額領(lǐng)料,定額人工等制度中存在的問(wèn)題。
對(duì)于bom物料更新不準(zhǔn)時(shí)問(wèn)題,標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格更新不準(zhǔn)時(shí)問(wèn)題,以及定額制度問(wèn)題,誰(shuí)主辦誰(shuí)負(fù)責(zé)改善。財(cái)務(wù)管部監(jiān)督責(zé)任部門(mén)完成。
(3)確定每款車型的目標(biāo)成本,財(cái)務(wù)管理部主導(dǎo)各部門(mén)以市場(chǎng)營(yíng)銷為導(dǎo)向,在新車設(shè)計(jì)到投產(chǎn)前來(lái)確定每款車型的最高可接受成本。對(duì)于已經(jīng)存在的車型,也要設(shè)計(jì)最高目標(biāo)成本。超過(guò)目標(biāo)成本不行投入制造。
(4)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集基地財(cái)務(wù)成本科成本差異分析報(bào)告,評(píng)審分析報(bào)告,并制定成本把握方法。
(5)對(duì)于定額以外的成本費(fèi)用,基地需要向財(cái)務(wù)管理部申報(bào)批準(zhǔn)。
(6)最后開(kāi)展成本把握改進(jìn)工作,主要從明確各基地部門(mén)成本任務(wù),精細(xì)化成本核算管理,以及價(jià)格選購(gòu)方面進(jìn)行降本。對(duì)于降本成效好的基地公司和參加部門(mén),集團(tuán)應(yīng)給予降本嘉獎(jiǎng)。
財(cái)務(wù)年度計(jì)劃范文篇5
一、醫(yī)院總業(yè)務(wù)量大致恒定(指醫(yī)??偭亢愣ǎ┑那闆r下,財(cái)務(wù)贏利結(jié)構(gòu)顯得成為重要,我院主要是醫(yī)、藥的比例結(jié)構(gòu),以去年為例,這些指純業(yè)務(wù)比例,藥品收入、醫(yī)療為分別65%與35%,而藥品收入成本占74%,另加上交藥品收入的5%,共計(jì)79%,而醫(yī)療收入成本占10%,且全年計(jì)提超勞務(wù)都在這一塊,由此得出1%,即37。1萬(wàn),如是增醫(yī)療收入1%,成本僅3。71萬(wàn),贏利7。8萬(wàn),兩者相差25。6萬(wàn),同樣以去年為例,藥品收入一季度、二季度、三季度、四季度分別為62%、61%、65%、74%,去年一季度是比較正常的,二季度為非典期,三季度過(guò)渡期,四季度追醫(yī)保數(shù),因此二、三、四季度均列為不正常,因此說(shuō)今年醫(yī)、藥比例定為38:62是可信的,我也希望通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)能調(diào)節(jié)到這個(gè)比例,我希望在比例結(jié)構(gòu)達(dá)到目標(biāo)時(shí),每月能超計(jì)劃數(shù)5%,這樣今年估計(jì)超180萬(wàn)左右,在最后兩個(gè)月適當(dāng)把握藥品處方,此時(shí),醫(yī)、藥比例將更佳,而醫(yī)院年度業(yè)務(wù)進(jìn)展工作計(jì)劃數(shù)呈略超狀態(tài),醫(yī)、藥比例希望達(dá)31:69,此時(shí)將貢獻(xiàn)利潤(rùn)100左右,我將每月結(jié)果報(bào)告領(lǐng)導(dǎo),借領(lǐng)導(dǎo)把握來(lái)實(shí)現(xiàn)。
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