公司呆賬催討辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名呆賬催討辦法電子文件編碼GLZD185頁碼2-1第一條催討原則1．催款管理呆賬的催討工作一定要由專責(zé)人員隨同原負(fù)責(zé)該款項(xiàng)目的銷售人員前往催討。2．利用信函要求付款在前項(xiàng)所提派遣專員前往催款外，尚須同時發(fā)出督促信函，懇請對方盡速支付貨款。3．呆賬催討管理表的制作與利用在催討呆賬時，一定要制作催討管理表，利用此表來追蹤把握銷售人員的催款進(jìn)行狀況，必要時予以援助。4．防患收款時不正當(dāng)行為部分銷售員在收得貨款之后會不交回給經(jīng)營管理部門，對于這種行為須加強(qiáng)實(shí)施“收款處理手續(xù)”管理，以防患于未然。5．對銷售人員施以指導(dǎo)教育負(fù)責(zé)人須徹底掌握和了解銷售人員的個性，不斷對其實(shí)施有關(guān)貨款回收的指導(dǎo)教育。第二條銷售時的收款處理1．銷售指導(dǎo)。由于銷售時沒有周密考慮，往往造成貨款難以回收。關(guān)于這一點(diǎn)，應(yīng)該更加加強(qiáng)明確的銷售指導(dǎo)，尤其銷售方法本身一定要兼顧到貨款回收問題。2．銷售對象的范圍。銷售人員必須在指定公司和規(guī)章制度許可范圍內(nèi)，進(jìn)行其銷售活動。3．限制、禁止指定公司以外的銷售。凡非公司的正式職員，即使具有誠意，不得以公司之名銷售給對方。4.禁止指定公司的個人性銷售。未經(jīng)過公司的個人現(xiàn)金買賣及個人分期付款式的買賣，本公司不予認(rèn)可。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名呆賬催討辦法電子文件編碼GLZD186頁碼2-25.例外情況下的預(yù)付款及制裁。在不得已情況下進(jìn)行個人性的買賣時，該銷售人員須預(yù)付一半的貨款以作定金。如銷售人員無法做到，則從其薪資當(dāng)中扣掉相應(yīng)的金額。對違反者處以罰款。如銷售人員違反處理規(guī)定，公司將每次罰以200元的罰金。第三條收款督促的處理1．寄發(fā)催款的信函對于個人性的客戶，如經(jīng)催款仍不見回應(yīng)時，負(fù)責(zé)人應(yīng)發(fā)函給該人的公司或老板，表示“這種狀況的持續(xù)將對貴公司不利”的意向，設(shè)法說服其付款。2．對行蹤不明之顧客進(jìn)行調(diào)查對于因公司住址變更、住家搬移、換工作而行蹤不明的顧客，應(yīng)設(shè)法了解其去向。因此，對于銷售人員必須進(jìn)行訓(xùn)練，提醒銷售員本人于事情發(fā)生前應(yīng)感覺其氣氛，設(shè)法防患于未然。3．督促遠(yuǎn)地之顧客付款如對方的搬遷處很偏遠(yuǎn)，不易收款，應(yīng)委托當(dāng)?shù)氐男姓痉ú块T協(xié)助調(diào)查。簽發(fā)人責(zé)任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔費(fèi)用審核辦法總則制定目的為了合理支付各項(xiàng)費(fèi)用，特制定此辦法。適用范圍本公司各部門費(fèi)用支出，均依照本辦法所規(guī)范的體制管理之。權(quán)責(zé)單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。費(fèi)用審核外來憑證營利事業(yè)發(fā)票，如增值稅專用票、普通發(fā)票、定額發(fā)票等。營利事業(yè)資金往來統(tǒng)一票據(jù)，如行政性收費(fèi)票據(jù)、事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，統(tǒng)一收款收據(jù)等。審核原則真實(shí)性。合法性。完整性。原始憑證審核辦法審核發(fā)票所記載名稱是否為本公司并蓋有發(fā)票監(jiān)制章。審核發(fā)票專用章上發(fā)票者全稱是否為公司所付單位。審核“日期”是否為收料日或費(fèi)用發(fā)生日期。審核“摘要”欄所列品名與請購單所列品名是否相同，若為一般費(fèi)用，內(nèi)容與費(fèi)用性質(zhì)是否相同。審核數(shù)量*單價(jià)是否等于總價(jià)，并需與中文大寫金額相符，若不相符，退回發(fā)票要求重新開具。付款憑證應(yīng)具備要點(diǎn)發(fā)票：1、本公司名稱、稅號、地址、開戶行、賬號、電話等。2、開具年、月、日。3、貨品名稱、數(shù)量、規(guī)格、單位、單價(jià)及總額。營利事業(yè)資金往來統(tǒng)一票據(jù)：1、本公司名稱。2、開具年、月、日。3、收款項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)、總額。公司內(nèi)部憑證（自制憑證）請購單。訂購單。驗(yàn)收單。費(fèi)用合同或協(xié)議單。借款單。領(lǐng)料單。成本計(jì)算單。工資單。雜項(xiàng)費(fèi)用計(jì)提單。分項(xiàng)費(fèi)用租金支出憑證名稱收據(jù)審核辦法審核租金支付期間是否重復(fù)或遺漏。審核租金支付方式與合同書約定的是否相符。審核押金給付與合同是否相同，合同期滿應(yīng)即時收回押金。審核逾期繳納違約金與合同規(guī)定是否相符。審核支付倉租是否根據(jù)租憑合同書。審核寄存租金，即單價(jià)*寄存數(shù)量是否正確。稅金憑證名稱稅收繳款單（增值稅、印花稅、所得稅、關(guān)稅等），分為國稅、地稅、海關(guān)。審核辦法審核稅率、課稅對象、計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)、起征點(diǎn)、免征額、減免稅、稅種是否正確。審核增值稅的繳交金額是否正確。審核繳納期有否重復(fù)，稅率適用及稅額計(jì)算是否相同。審核繳納日期是否超逾通知繳納期限。交際費(fèi)憑證名稱發(fā)票。交際費(fèi)申請單。審核辦法審核在外宴客及招待費(fèi)用，應(yīng)以發(fā)票為憑據(jù)。審核是否于當(dāng)天之場所宴客。審核應(yīng)酬是否與業(yè)務(wù)有關(guān)。審核是否依核決權(quán)限核準(zhǔn)。郵資憑證名稱郵件大宗包裹收據(jù)、快遞、普件收據(jù)。郵票購買證明。審核辦法審核郵費(fèi)報(bào)銷與“郵寄信件登記簿”所載時間、地點(diǎn)、重量、件數(shù)是否相符。審核有無私人郵件或非本公司郵寄這其他收據(jù)報(bào)銷。電話費(fèi)憑證名稱電信局電話費(fèi)收據(jù)通知聯(lián)。審核辦法審核請款明細(xì)與長途電話登記簿所載時間、地點(diǎn)、次數(shù)是否一致。審核叫號或呼人每次單價(jià)是否與標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)一致。審核單價(jià)*通話時間是否與總額相符。審核收據(jù)內(nèi)容與原通知單所載內(nèi)容是否相符。市內(nèi)交通費(fèi)憑證名稱市內(nèi)出差車費(fèi)報(bào)銷單為車票（含公交車、出租車、地鐵等）。審核辦法審核是否經(jīng)公司車輛調(diào)度員證實(shí)公司無車可派用。審核是否經(jīng)主管（經(jīng)理級以上）核決。外勤工作者，每月三日前附“外勤活動記錄表”及“旅費(fèi)報(bào)銷清單”，每月一次請款報(bào)銷。公務(wù)車相關(guān)費(fèi)用憑證名稱購油票券（含汽油、柴油等）。修理費(fèi)、年檢費(fèi)等發(fā)票。過橋費(fèi)或停車費(fèi)收據(jù)。審核辦法油料耗用費(fèi)用：1、審核購油票券是否經(jīng)車輛管理員簽認(rèn)，并經(jīng)經(jīng)理級以上主管核準(zhǔn)。2、審核金額合計(jì)是否正確。過橋（路）費(fèi)、停車費(fèi)：1、審核過橋（路）費(fèi)收據(jù)金額是否與規(guī)定相符。2、審核日期、橋別、地點(diǎn)與派車單內(nèi)容是否一致。3、審核收據(jù)是否經(jīng)車輛管理員簽認(rèn)，并經(jīng)經(jīng)理級以上主管核準(zhǔn)。書報(bào)雜志憑證名稱訂閱單。營利事業(yè)收據(jù)。書報(bào)費(fèi)收據(jù)。審核辦法審核連續(xù)性刊物的申請，是否經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)，并核對訂閱起訖期間。審核支付連續(xù)性刊物，期數(shù)是否重復(fù)。審核書籍的購買，連續(xù)性刊物之新訂、續(xù)訂，應(yīng)經(jīng)專登記、編號，并列入管理。人員離職時，列入部門財(cái)產(chǎn)辦理移交。文具印刷（復(fù)印、文具用品）憑證名稱發(fā)票。簽收單。審核辦法審核簽收單所記費(fèi)用明細(xì)，是否依價(jià)目表之價(jià)格計(jì)算。審核復(fù)印表單是否必需，數(shù)量是否正確。審核復(fù)印金額、數(shù)量是否合理，上下月差異是否過大。審核文具用品購買、領(lǐng)有的數(shù)量是否合理，上下月差異是否過大。審核各單位文具用品領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表的計(jì)算是否正確。事務(wù)用具憑證名稱發(fā)票。審核辦法查明有無資本性支出這資產(chǎn)誤列為本科目。是否列入財(cái)產(chǎn)保管，并填妥費(fèi)用性財(cái)產(chǎn)保管卡。差旅費(fèi)憑證名稱差旅費(fèi)報(bào)銷清單。交通費(fèi)發(fā)票。住宿費(fèi)發(fā)票。無單據(jù)證明單。審核辦法國內(nèi)出差：1、審核差旅費(fèi)報(bào)銷清單是否按規(guī)定呈核。2、審核報(bào)銷日期、天數(shù)與出差申請單所載是否相符。3、審核交通費(fèi)起訖地點(diǎn)與出差申請單所列是否一致。4、審核餐宿雜費(fèi)報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)是否依規(guī)定計(jì)算。5、審核在同一區(qū)駐留半個月以上者，自第16日起照規(guī)定膳宿雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以八折支給，自第31日起以七折支給。6、審核交通費(fèi)須憑票根證明核支。7、對住宿費(fèi)未出具憑證者，按規(guī)定五折報(bào)支。8、審核各細(xì)數(shù)核算是否正確，若事先已預(yù)支者，應(yīng)由應(yīng)付金額內(nèi)扣除。國外出差：1、審核出國前后之是國內(nèi)差旅費(fèi)，應(yīng)合并于國外差旅費(fèi)報(bào)銷清單內(nèi)一并報(bào)銷。2、審核交通費(fèi)應(yīng)附憑證，否則應(yīng)經(jīng)經(jīng)理以上主管核準(zhǔn)之無單據(jù)證明。3、審核是否于返國后次日起算，10天內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷，并繳回差旅費(fèi)差額，逾期應(yīng)依規(guī)定辦理追繳。4、審核出差在同一城市，繼續(xù)駐留三十日以上者，自三十一日起，膳宿雜費(fèi)按八折支給。5、審核住宿費(fèi)用超出規(guī)定時，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后按實(shí)報(bào)銷?；锸迟M(fèi)憑證名稱發(fā)票。農(nóng)副產(chǎn)品采購經(jīng)手人出具之證明。審核辦法審核若為自辦伙食，則須附采購經(jīng)手人了出具之證明，并依下列方式核對：1、伙食份數(shù)與申請單合計(jì)份數(shù)一致。2、請款單價(jià)與簽呈核準(zhǔn)之單價(jià)相同。3、單價(jià)*份數(shù)=應(yīng)付額。審核若為員工領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)貼，應(yīng)列有經(jīng)簽領(lǐng)人蓋章核準(zhǔn)人簽字之請領(lǐng)清冊。水費(fèi)憑證名稱水費(fèi)通知聯(lián)、收據(jù)、自來水公司發(fā)票。審核辦法審核通知聯(lián)名稱是否為本公司。審核收費(fèi)期間所屬月份是否正確，有否重復(fù)支付。審核應(yīng)付金額為：用水噸數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)。審核用種類口徑與實(shí)際是否一致。審核收據(jù)聯(lián)與通知聯(lián)所載內(nèi)容是否一致。電費(fèi)憑證名稱電費(fèi)通知聯(lián)、收據(jù)、供電部發(fā)票。審核辦法審核收費(fèi)期間有否重復(fù)，所屬月份是否正確。審核單價(jià)*使用度數(shù)是否等于應(yīng)付金額（一般電費(fèi)）。審核電力費(fèi)計(jì)算細(xì)數(shù)是否正確（特約電費(fèi)）。審核收據(jù)聯(lián)與通知聯(lián)所載內(nèi)容是否一致。審核峰谷電度數(shù)及計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。運(yùn)費(fèi)憑證名稱發(fā)票。審核辦法對運(yùn)費(fèi)之申請，須審核：1、客戶是否簽收。2、車號（主）與請款運(yùn)輸部門是否相符。3、依路途（程）長短，研判運(yùn)輸時間與出入廠時間是否異常。4、品名是否相符。5、數(shù)量是否一致。6、交運(yùn)地點(diǎn)是否相符。7、交運(yùn)中意外事故之索賠款，是否依合同索賠。依地點(diǎn)、費(fèi)率、數(shù)量核算金額是否相符。是否依核決權(quán)限呈核。送貨單、出倉單與托運(yùn)單數(shù)量、時間相核對。廣告費(fèi)憑證名稱發(fā)票。報(bào)社、電視臺、電臺、網(wǎng)絡(luò)收據(jù)。出版社、電臺廣告發(fā)票收據(jù)。審核辦法審核計(jì)價(jià)數(shù)與樣張之行數(shù)是否相符。審核單價(jià)與計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，刊登天數(shù)是否相符。審核應(yīng)付金額是否等于：單價(jià)*行數(shù)*刊登天數(shù)，是否有打折。審核收款人及報(bào)社簽單是否屬實(shí)。審核是否附有全張之報(bào)紙，并在廣告處以紅筆劃出。自由捐贈憑證名稱董事長核準(zhǔn)之簽呈借款申請單。收據(jù)。審核辦法審核捐贈款是否與業(yè)務(wù)有關(guān)，或維持商業(yè)地位或商譽(yù)所必要者。審核捐贈之對象是否經(jīng)政府主管財(cái)稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，且合于公益性如“紅十字會”及教育、文化、公益、慈善機(jī)關(guān)團(tuán)體。審核若以暫借款方式先予借支者，其暫借款申請單需依核決權(quán)限呈核。什費(fèi)憑證名稱發(fā)票收據(jù)。郵政禮券證明單。審核辦法審核付款種類與申請單所記載種類是否相同。審核申請單是否經(jīng)主管簽章，并由總務(wù)證明屬實(shí)。審核申請金額與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)是否一致，并由總務(wù)證實(shí)。海運(yùn)費(fèi)憑證名稱請款單。發(fā)票。審核辦法審核請款單是否依核決權(quán)限核準(zhǔn)。審核受訂通知單之交易條件是否為C&F或CIF(FOB和FAS時免負(fù)擔(dān)海運(yùn)費(fèi))。審核請款單所載之船名、起訖地點(diǎn)、航班、提單號碼、裝運(yùn)數(shù)量等是否與裝箱單相符。審核提單和請款單這材積及起訖港與裝箱單所載是否相符，若差異在+-5%以上時，應(yīng)會同營業(yè)單位簽注差異原因。審核發(fā)票所載之提單號碼與原提單之號碼是否相符。陸運(yùn)費(fèi)憑證名稱發(fā)票。審核辦法審核發(fā)票是否依核決權(quán)限核準(zhǔn)。審核計(jì)費(fèi)重量是否與交運(yùn)單相符。審核運(yùn)費(fèi)是否與公司規(guī)定之支付標(biāo)準(zhǔn)相符。審核運(yùn)費(fèi)之計(jì)算是否正確，與發(fā)票之金額是否相符。如以貨柜裝運(yùn)時，應(yīng)審核貨柜型式、號碼、數(shù)量及拖車臺數(shù)是否正確。外銷傭金憑證名稱結(jié)匯證實(shí)書。傭金信（電）匯回單。傭金匯出款證實(shí)書。發(fā)票。審核辦法審核請款單是否依核決權(quán)限核準(zhǔn)。審核請款單、銷售確認(rèn)書和受訂通知單所載之受訂編號、數(shù)量、單價(jià)、銷售金額、傭金條件和傭金收款人之名稱地址等是否相符。審核依約定之傭金條件所計(jì)算之傭金金額是否正確。審核傭金匯款回條或證實(shí)書之申請人是否為本公司。審核傭金匯款憑證之受款人是否與受款通知單之受款人相符。審核傭金匯款憑證之匯出金額與請款單和結(jié)匯證書之傭金金額是否相符。信用證溢價(jià)金額以傭金方式支付時，應(yīng)審核匯出金額是否與溢價(jià)金額相符，即是否等于押匯金額與受訂通知單金額之差額。審核發(fā)票之出具人是否與受訂通知單之受款人相符號。保險(xiǎn)費(fèi)憑證名稱結(jié)匯證實(shí)書。保險(xiǎn)費(fèi)送款簿存根。收據(jù)。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單（廠房、設(shè)備、材料、汽車等保險(xiǎn)）。審核辦法審核受訂通知單之交易是否為CIP或C&I（FOB、FAS和C&P時免負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)）。審核以L/C條件出口，一般均于押匯時，由銀行予以代扣保險(xiǎn)費(fèi)。審核險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率及保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算是否正確。審核結(jié)匯證實(shí)書中銀行所扣之保險(xiǎn)費(fèi)，是否與所計(jì)算之保險(xiǎn)費(fèi)金額相符。審核支付日期。審核投保合同條、保險(xiǎn)是否有效合理。進(jìn)出口費(fèi)用憑證名稱發(fā)票收據(jù)。審核辦法進(jìn)出口報(bào)關(guān)雜費(fèi)應(yīng)由與本