3L生物柴油策劃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 生化植物油代柴油簡稱“生物柴油”

LINNING-3L有限責(zé)任公司策劃書種植基地A部分種植基地B種植基地A部分種植基地B部分種植基地C部分大型加工廠7.4與當(dāng)?shù)氐暮献饔?jì)劃第一階段：與當(dāng)?shù)卣陶?，要求以至?0年為期租用大片荒山野地，并擁有30年后的優(yōu)先繼租權(quán)，我們開出的條件為幫助當(dāng)?shù)厝嗣衩撠氈赂?，并?0年內(nèi)成為當(dāng)?shù)刈畲蠹{稅大戶。該階段可以在第二期工程（見9.1）結(jié)束后的一年開始進(jìn)行，相關(guān)要求、條件視情況變動(dòng)。第二階段：在當(dāng)?shù)亻_展種植學(xué)習(xí)班，邀請(qǐng)專家為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民普及種樹知識(shí)，聘請(qǐng)學(xué)有所成的農(nóng)民在我公司種植基地建成后成為低層護(hù)林員，鼓勵(lì)其他農(nóng)民種植麻風(fēng)樹和黃連木，收購當(dāng)?shù)厮饺松a(chǎn)的油類植物種子。（此階段在第一階段完成，準(zhǔn)備建設(shè)第三期工程時(shí)進(jìn)行）第三階段：以生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)與生態(tài)模型理論為基礎(chǔ)，構(gòu)建立體生態(tài)林，（即喬木、灌木、草本三者的配合）但同時(shí)不破壞種植基本原料提供的基本功能。7.5種植方式目前我國已經(jīng)廣泛開展了多生物柴油原料作物的研究工作，并已經(jīng)確定黃連木、麻風(fēng)樹等多種植物屬于高產(chǎn)油樹種。我公司的種植基地就是選擇種植黃連木與麻風(fēng)樹兩種作物。但是，選用這兩種油類作物，我們也需要解決下面幾個(gè)問題。1、麻風(fēng)樹的人工栽培普遍存在著樹型差、產(chǎn)量低；2、麻風(fēng)樹與黃連木對(duì)氣候、水土的要求；3、兩樹種對(duì)周圍生態(tài)的影響。這三個(gè)問題，即使以我公司現(xiàn)在擁有的技術(shù)也難以全部完善解決，尤其是如何將麻風(fēng)樹進(jìn)行人工繁殖、脫毒苗生產(chǎn)與豐產(chǎn)栽培技術(shù)三者結(jié)合起來，成為我種植基地建立發(fā)展所必須面對(duì)的難題。而據(jù)近期新聞報(bào)道，云南大學(xué)已經(jīng)成功解決麻風(fēng)樹種植的諸個(gè)難題，并申請(qǐng)了一項(xiàng)中國發(fā)明專利。因此，我公司打算通過學(xué)術(shù)交流、技術(shù)交換的方式，向云南大學(xué)相關(guān)學(xué)者請(qǐng)教解決難題的辦法。下面簡單介紹兩種油類作物的種植：◎黃連木種植方式1、生活習(xí)性黃連木喜光，不耐嚴(yán)寒。在酸性、中性、微堿性土壤上均能生長。對(duì)二氧化硫和煙的抗性較強(qiáng)，據(jù)觀察距二氧化硫源300～400米的大樹不受害；抗煙力屬Ⅱ級(jí)。抗病力也強(qiáng)。2、種苗培養(yǎng)種子采集：黃連木3至4月開花，10月果熟。當(dāng)果實(shí)由紅色變?yōu)殂~綠色即成熟。熟后的第7天收獲，到第10天或者更晚時(shí)間，種子自行脫落。種子處理：將種子浸入混草木灰的溫水中浸泡數(shù)日，或用5％的石灰水浸泡2～3天，然后搓洗，除去種皮蠟質(zhì)，撈出種子用清水洗凈，晾干后播種或貯藏。圃地選擇（圃地用于樹苗的育成）：選擇排水良好，土壤深厚肥沃的砂壤土，每畝施入4000至5000公斤基肥，以及50%的辛硫磷800倍液400公斤，以防止地下蟲害。每畝施用50公斤磨碎的硫酸亞太鐵，防止枯立病。圃地的播種育苗：秋播，秋季隨采隨播，種子不進(jìn)行處理，于晚秋土壤封凍前播下。春播，播種前的種子宜采用混沙貯藏，翌年春季播種。選擇干燥處，挖深寬各1m的坑，將處理后的種子和濕沙按1:3的比例混合埋入，距地面15cm處，全部填進(jìn)河沙，上覆土成饅頭狀，坑內(nèi)立幾束秸稈，以利通氣。春播應(yīng)于2～3月間進(jìn)行，采用開溝條播。行距20～30cm，播幅為5～6cm，播種深3cm，將種子撒入溝內(nèi)，播種量為每畝10kg左右，播后覆土2～3覆草，保持濕潤。出苗時(shí)揭去覆草，1個(gè)月后苗可出齊，發(fā)芽率50～60％。幼苗生長期間，每隔10～20天除草松土1次。苗高10cm時(shí)即可定苗，苗距5～10cm。后期追肥灌水2次，促進(jìn)苗木生長。一般一年生苗高60至80厘米，每畝產(chǎn)苗2.5萬株。3、造林造林方法有植苗造林和直播造林兩種，通常采用植苗造林。植苗造林，采用1～2年生苗木，春季或秋季栽植。整地方式可根據(jù)立地條件的不同分別選用水平階、魚鱗坑或穴狀整地。在寒冷多風(fēng)地區(qū)，為防止風(fēng)干與凍害，宜采用截干。造林密度每畝100株左右。直播造林，選擇土壤條件較好的地方進(jìn)行直播造林較易成功。方法是秋季種子成熟后隨采隨直播造林，出苗率一般在70％以上，但生長較慢，應(yīng)加強(qiáng)撫育管理。4、撫育管理造林后至郁閉期間，每年松土除草2～3次。到結(jié)實(shí)期，僅保留5％的雄株作授粉樹，其余雄株采用高接換冠的辦法改雄株為雌株。如林分密度過大，應(yīng)及時(shí)疏伐。對(duì)多數(shù)混生在雜木林中的野生黃連木要經(jīng)常將周圍的雜灌木砍去，保證林內(nèi)通風(fēng)透光良好，促進(jìn)黃連木的生長和結(jié)實(shí)?！蚵轱L(fēng)樹的種植方式1、生長習(xí)性麻風(fēng)樹為喜光陽性植物，根系粗壯發(fā)達(dá)，具有很強(qiáng)的耐干旱耐瘠薄能力，對(duì)土壤條件要求不嚴(yán)，生長迅速，抗病蟲害。。2、種苗培養(yǎng)選地整地：土地的選擇主要為荒山荒地或疏林地，清除坑穴周圍50厘米范圍內(nèi)較高的雜草，按株行距2米×2米挖坑，坑的規(guī)格為40厘米×40厘米×40厘米，敲碎土塊，整平待種。種子準(zhǔn)備：選無病蟲害的麻風(fēng)樹果實(shí)，取出種子，精選飽滿的種子，用50%多菌靈500倍液浸泡5-10分鐘消毒，取出晾干表面水分待種。⑵種苗準(zhǔn)備：在育苗床圃種子育苗3-4個(gè)月后，當(dāng)苗高30-40厘米時(shí)，選植株健壯、無病蟲害的裸根苗，隨取隨種。每畝栽165株。⑶扦插枝條：選2-4年生，直徑1-3厘米、長20-30厘米的枝條，剔除葉片，扦插端削成馬蹄形，先用50%多菌靈500倍液浸泡插口5-10分鐘，再用多菌靈生根粉400倍液浸泡插口5-10分鐘，取出，晾干表面水分待種。定植時(shí)間：⑴種子直播和種苗移栽：全年均可進(jìn)行，但以春夏季為好。⑵扦插：全年都可進(jìn)行，但以當(dāng)年的3-8月為最佳時(shí)期。3、造林造林方式：⑴種子直播，在備好的坑中開穴20厘米深，每穴放種子3粒，覆土，再蓋3-4厘米曬干的山草。⑵種苗移栽，在備好的坑中將裸根種苗栽上，澆水0.5-1公斤，樹苗周圍用山土或曬干的山草覆蓋，防止高溫灼傷。⑶枝條扦插，在平整的坑土上澆水0.5-1公斤并及時(shí)覆蓋地膜，將備好的枝條直接插入坑中，插入深度以8-10厘米為宜，枝條與地膜相接處10厘米的周圍用山土或曬干的山草覆蓋，防止高溫灼傷。4、管護(hù)隨時(shí)查看種植情況，發(fā)現(xiàn)缺苗的要及時(shí)補(bǔ)栽，特別在干旱時(shí)要給適當(dāng)?shù)乃盅a(bǔ)充，在雨季結(jié)合下雨進(jìn)行施肥，嚴(yán)禁化學(xué)肥料直接接觸植株和干旱施肥。5、后期注意事項(xiàng)經(jīng)分栽造林后的麻風(fēng)樹苗，不用特殊管理，2年可長至3米，以后可視生長情況給予相應(yīng)的施肥與定型修剪。充足的肥料與良好的樹形可大大提高麻風(fēng)樹長勢，還能提早進(jìn)入掛果期。同時(shí)值得注意的是麻風(fēng)樹的生長地應(yīng)保證足夠的光照強(qiáng)度，在光照不足的樹蔭下，會(huì)出現(xiàn)生長不良現(xiàn)象，也會(huì)影響后期的結(jié)實(shí)率。麻風(fēng)樹定植當(dāng)年開花結(jié)果，在半野生狀態(tài)下，2年生樹每畝產(chǎn)干果可達(dá)600公斤以上，人工管護(hù)條件下3年生樹每畝產(chǎn)干果1000公斤以上，且盛果期可持續(xù)20-30年。6、果實(shí)的采收秋季果實(shí)外部變?yōu)楹诤稚珪r(shí)即達(dá)到成熟期，此時(shí)采收含油率最高，當(dāng)發(fā)現(xiàn)園內(nèi)70-80%的果實(shí)達(dá)到完全成熟時(shí)即可采收。果實(shí)采收回來后，應(yīng)及時(shí)曬干，裝入通風(fēng)防潮的麻袋中收藏，以防止發(fā)霉?！蚵轱L(fēng)樹黃連木的混種模式該模式現(xiàn)在還處于我公司的研究階段，內(nèi)容主要為把兩種樹種按照一排一排的順序交替種植，小區(qū)間隔，累加成林。例如以10棵樹為一排，每棵間隔1.3米，排與排間隔1.5米，每5排形成一個(gè)“小區(qū)”，小區(qū)與小區(qū)之間間隔2米。具體圖例如右：粗細(xì)線表示不同樹種。此外，利用生態(tài)建設(shè)工程，還可以間種蓖麻，形成生態(tài)能源林，既保護(hù)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)結(jié)構(gòu)，又可以采收種子增加收入。7.6后期第二柴油加工廠建設(shè)相關(guān)我公司打算在種植基地三個(gè)分區(qū)的中心點(diǎn)建立第二柴油加工廠，規(guī)模為年產(chǎn)油過萬噸，即日產(chǎn)30噸以上。除規(guī)模不同外，其他設(shè)備可參照第六部分內(nèi)容。除去柴油加工廠的各項(xiàng)建設(shè)外，由于生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，原有的污水處理技術(shù)可能不能滿足對(duì)生產(chǎn)污水的處理。對(duì)此，我們有一個(gè)想法，就是與當(dāng)?shù)卣献?，在合適位置建立新型污水處理廠，來滿足加工廠的排污要求。當(dāng)然，這只是我們的一個(gè)想法，它既要求我們有那個(gè)財(cái)力與技術(shù)，又要求當(dāng)?shù)卣呐浜?，總的說來就是限制因素太多。所以我們不把投資建設(shè)污水處理廠計(jì)入現(xiàn)有投資計(jì)劃，也不會(huì)在財(cái)政預(yù)算中提及。第八部分營銷戰(zhàn)略我們并不擔(dān)心生物柴油賣不出去，第一，是因?yàn)樯锊裼蛯?duì)柴油的完美替代，第二，是因?yàn)椴裼褪袌龅男枨笄€缺乏彈性（即說需求量隨價(jià)格變動(dòng)極小）。這兩點(diǎn)認(rèn)識(shí)，確保我們可以把自己的油銷售出去，但是當(dāng)然，我們的產(chǎn)品還是需要包裝。8.1油品營銷公司相關(guān)在前面的第五部分已經(jīng)對(duì)我公司各結(jié)構(gòu)做了仔細(xì)闡述，在此不再累贅。下面只強(qiáng)調(diào)油品營銷公司對(duì)我公司的重要性。油品營銷公司是做為我有限公司下屬的一個(gè)企業(yè)存在的，它是我公司連接外部世界的窗口，是我有限公司前期資金的重要來源。油品營銷公司搞得好，我公司的流動(dòng)資金就流動(dòng)得快，客戶量會(huì)迅速增長，市場占有率會(huì)迅速提高，甚至各項(xiàng)后期發(fā)展計(jì)劃也能更快投入議程。8.2目標(biāo)市場作為第一期日產(chǎn)僅為6.5噸的中小企業(yè)（投資規(guī)模見9.1），我們第一步要登陸的市場是各城市間的定期往返客車、城市內(nèi)的各線公交車。而待時(shí)機(jī)成熟后（第二期工程建好），再進(jìn)軍其他柴油機(jī)械市場。8.3銷售手段現(xiàn)階段我國石油化工產(chǎn)業(yè)并未對(duì)外開放,油品的供應(yīng)控制在兩家大型國有企業(yè)手中,因此我公司產(chǎn)品的大規(guī)模銷售過程還得依附于這兩家公司。而小批量的銷售得依靠各地加油站來完成。首先，我們必須通過國家的質(zhì)量檢測認(rèn)證，成為市場上合法的柴油生產(chǎn)商，使我們的商品能自由流通于市場之中。值得重視的是，我們?cè)诎l(fā)展的過程中必須堤防同行業(yè)的競爭，因此我們必須在沒有完全壯大之前要和他們緊密合作，但又不失我們的自主權(quán)和各項(xiàng)領(lǐng)先技術(shù)。8.4營銷策略8.4.1售前策略這一塊將由我們的油品營銷公司下屬的營銷部負(fù)責(zé)。我們將通過宣傳(包括廣告、報(bào)紙等方式)讓消費(fèi)者明白生物柴油比石化柴油的優(yōu)勝之處。同時(shí)，加強(qiáng)產(chǎn)品的包裝處理。在銷售過程中，做好詳細(xì)的調(diào)查，花大量資金投入到公關(guān)、調(diào)查、商業(yè)情報(bào)收集、慈善等活動(dòng)之中，讓最多的經(jīng)銷商注意到我們的存在，使得公司具備最龐大的公共連帶關(guān)系和客戶群。8.4.2售中服務(wù)策略運(yùn)輸部、材料生產(chǎn)部門、油加工廠、客戶四者之間應(yīng)保持強(qiáng)勢聯(lián)系，服務(wù)要做到方便客戶為先，從“顧客是我們的上帝”這一角度進(jìn)行服務(wù)，同時(shí)建立完善的貨物輸送銷售網(wǎng)絡(luò)。8.4.3售后服務(wù)策略建立信息反潰中心，以地級(jí)市為單位逐步在全國范圍內(nèi)建立售后服務(wù)點(diǎn)，力求做到老客戶不走，新客戶不斷來。最后通過客戶的信息反饋，不斷提升產(chǎn)品質(zhì)量，不斷推出新型柴油來滿足不同客戶的不同要求。8.4.4產(chǎn)品推廣方式人員推銷(占領(lǐng)農(nóng)村市場)：以競爭對(duì)手較為弱的農(nóng)村市場為突破口，招募渴望成功的人才，以建立完善的獎(jiǎng)勵(lì)制度來調(diào)動(dòng)他們的積極性，從而獲得最初的訂單，并不斷擴(kuò)大，走農(nóng)村包圍城市道路。產(chǎn)品廣告以及公益廣告(占領(lǐng)城市市場)：憑借在農(nóng)村取得的成功，投入資金到商業(yè)廣告當(dāng)中，借助媒體的力量擴(kuò)大影響力，使社會(huì)注意到一個(gè)強(qiáng)勢的公司正在起步，宣傳要著重體現(xiàn)在質(zhì)量的優(yōu)越性和價(jià)格的實(shí)惠，達(dá)到一個(gè)客戶或者中間經(jīng)營者能夠上門訂購的效果。另外，借以提升公司的品牌價(jià)值。建立網(wǎng)站:這是用最方便快捷的方式向用戶介紹我們的產(chǎn)品以及公司的最近動(dòng)態(tài),讓更多的關(guān)注我們的人了解我們的企業(yè)理念和經(jīng)營模式，增強(qiáng)對(duì)我們的信心，同時(shí)組建網(wǎng)絡(luò)訂購平臺(tái)，讓定貨足不出戶。8.5品牌公司名稱定為LINNING-3L。產(chǎn)品暫定名為3L系列柴油，包括3L-A、3L-B、3L-C三種型號(hào)。隨公司的不斷發(fā)展,力求把該品牌做響做亮,提升公司的企業(yè)形象,并實(shí)現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值.同時(shí)注冊(cè)品牌商標(biāo)（商標(biāo)必須與投資商商量決定，在本策劃中不涉及）,建立各地聯(lián)系機(jī)構(gòu),并積極運(yùn)用相關(guān)法律法規(guī)保護(hù)自身利益,憑此維護(hù)品牌名聲以及提高品牌知名度.8.6價(jià)格在價(jià)格上我們將按照國際慣例采用成本導(dǎo)向定價(jià)法.也就是說在成本價(jià)的基礎(chǔ)上按一定比例的加成來制定銷售價(jià)格。但為了搶先占領(lǐng)市場,我們初期擬采用石化柴油價(jià)格作為銷售價(jià)格，即1.6提及的5500元/噸。第九部分投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析9.1項(xiàng)目建設(shè)方案：本公司計(jì)劃投資建設(shè)年產(chǎn)2萬噸生物柴油加工基地，因資金的原因，將分三期建設(shè)。第一期建設(shè)為此策劃書所述大部分內(nèi)容，擬建成日產(chǎn)6.5噸生物柴油的加工生產(chǎn)線。第二期建設(shè)為在一期建設(shè)完成后的一至三年內(nèi)，將生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大為日產(chǎn)16.5噸，主要由一條10噸加工生產(chǎn)線與一期原生產(chǎn)線構(gòu)成，加工場房占地約為2300平方米。第三期建設(shè)為選擇合適地點(diǎn)建成1萬畝麻風(fēng)樹與黃連木的種植基地，并于靠近地點(diǎn)建設(shè)日產(chǎn)30噸生物柴油的大型生產(chǎn)線。該加工基地由兩條15噸生物柴油生產(chǎn)線構(gòu)成，生產(chǎn)線場房占地約4500平方米，生產(chǎn)期15年。9.2項(xiàng)目估算依據(jù)及說明本估算按照國家定額估算辦法編制。估算內(nèi)容包括建筑工程、設(shè)備購置與安裝、土地購置、原材料等。建筑工程造價(jià)依照當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r(jià)估算，設(shè)備部分依據(jù)07年9月同類型設(shè)備價(jià)格與全國機(jī)電設(shè)備價(jià)格匯編進(jìn)行估算，原料價(jià)格參照07年9月市場報(bào)價(jià)估算，柴油價(jià)格以07年9月市場價(jià)格估算，環(huán)境評(píng)測部分按國家相關(guān)規(guī)定估算。9.3投資說明與分析9.3.1日產(chǎn)6.5噸生物柴油投資估算略表序號(hào)項(xiàng)目名稱估算金額（萬元）備注1廠房租賃空間為2300平方米預(yù)留30%空間作為二期生產(chǎn)線空間2設(shè)備與安裝工程150日產(chǎn)6.5噸規(guī)模3辦公設(shè)備購置15化驗(yàn)器材、電腦等4交通費(fèi)用15貨運(yùn)車、運(yùn)輸費(fèi)5工廠建設(shè)期管理費(fèi)203到6個(gè)月6原材料采購50兩個(gè)月份額7小計(jì)2509.3.2第一期資金來源第一期的投資資金為250萬，我們主要想通過下面幾種方式獲得。1、小組成員的自籌款。我們小組成員總共為7人，根據(jù)家境不同可拿出5萬到15萬不等的資金。根據(jù)計(jì)算，在一定時(shí)間內(nèi)，我們可以通過這種方式籌集資金約100萬元。2、投資公司的介入。目前國內(nèi)已存在為數(shù)眾多，具有百萬、千萬投資能力的投資公司，我們可以通過上門自我推銷的方式，爭取到剩余的150萬資金。3、參加《贏在中國》節(jié)目。06年至今，中國中央電視臺(tái)開啟了一個(gè)不同以往意義的大型勵(lì)志創(chuàng)業(yè)電視活動(dòng)《贏在中國》，它以“勵(lì)志、創(chuàng)業(yè)”為主題，從這個(gè)時(shí)代人們內(nèi)心深處的需要出發(fā)，聯(lián)手中國最具創(chuàng)造力的企業(yè)、集合國際最具活力的創(chuàng)投資金，調(diào)動(dòng)全方位的推廣手段，為中國的創(chuàng)業(yè)者打造一個(gè)展示才華、實(shí)現(xiàn)理想的舞臺(tái)。透過這個(gè)節(jié)目，無數(shù)閃爍的新想法、新創(chuàng)意、新星被挖掘。而我們，則想通過參加這個(gè)項(xiàng)目，讓國內(nèi)外各實(shí)力機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)我們，參與進(jìn)我們的投資計(jì)劃。9.3.3第二期資金來源由一期投資者追加投資金額，或者以一期加工廠每年的獲益為追加投資資金。前面7.1提出二期建設(shè)為一期建設(shè)完成后1至3年，原因在于投資者對(duì)待該項(xiàng)目信心以及投資的態(tài)度。若投資方肯追加投資金額，二期工程可以在一期完成后一年內(nèi)完成（甚至是一、二期同時(shí)進(jìn)行）。若投資方持謹(jǐn)慎態(tài)度，則需要將頭三年的部分獲利作為再投資資金。9.3.4第三期資金來源我們計(jì)劃中的第三期資金由三部分構(gòu)成，第一部分為投資者追加資金，約1000萬人民幣，第二部分為當(dāng)?shù)卣献髻Y金，約500萬（分期到帳），第三部分為柴油收益的投資再生產(chǎn)。9.4數(shù)據(jù)分析9.4.1生產(chǎn)單位成本（單位元/噸,原料價(jià)格按2007年9月市場綜合價(jià)格計(jì)算）序號(hào)成本項(xiàng)目價(jià)格消耗單位成本（元/噸）1原料（麻風(fēng)樹果、黃連木果）750.0元/噸3．7噸2775.02甲醇5元/千克160千克8003硫酸1元/千克25千克254催化劑80元/升0．5升405PAC2元/千克1千克26PAM20元/千克0．1千克27工業(yè)用水3元/立方米2立方米68電0.9元/度76度68.49標(biāo)準(zhǔn)煤700元/噸0．1噸7010工人工資及附加12011折舊費(fèi)5012生產(chǎn)成本合計(jì)39第一期加工廠相關(guān)人員費(fèi)用（已體現(xiàn)在生物柴油每噸生產(chǎn)成本中）序號(hào)項(xiàng)目名稱人數(shù)月工資（元/人）備注1管理人員51500.00可浮動(dòng)2財(cái)務(wù)人員31000.003各車間人員10800.004化驗(yàn)人員32500.005其他人員6800.006總計(jì)30800年工資支出=月工資支出（萬元）×月數(shù)（個(gè)）

=3.08×12

=36.96萬元

福利=年工資支出（萬元）×10%

=36.96×10%

=3.7萬元

年人員費(fèi)用=年工資支出（萬元）+福利（萬元）

=36.96+3.7=40.66萬元9.4.3產(chǎn)品價(jià)格與利潤估算成品生物柴油單價(jià)：5500.00元/噸日產(chǎn)6.5噸生物柴油的利潤為：6.5噸×{5500元/噸（擬定銷售價(jià)）-3958.4元/噸（成本）}=10020.4元生物柴油年銷售額為：6.5噸×5500元/噸×30日×12個(gè)月=12870000元（1287萬元）生物柴油年產(chǎn)利潤為：10020.4元×30天×12個(gè)月=3607344元（360.7萬元）粗甘油單價(jià)：4200元/噸（甘油價(jià)格為6000元/噸）日產(chǎn)6.5噸生物柴油同時(shí)產(chǎn)出10%的粗甘油，獲益為：6.5噸×10%×4200元/噸=2730元粗甘油年產(chǎn)利潤為：2730元×30天×12個(gè)月=982800元(98.28萬元)年納稅額(按小規(guī)模納稅人計(jì))

年納稅額=年銷售總額（萬元）×征收率（%）

=(1287+98.28)×6％

=83.11萬元年利潤總額為：360.7萬+98.28萬-83.11萬=375.87萬元9.5經(jīng)濟(jì)效益分析

9.5.1投資回報(bào)率

當(dāng)年投資回報(bào)率=凈利潤（萬元）÷投資總額（萬元）×100%

=375.87萬÷250.00萬

=150.3%9.5.2投資回收年限（自生產(chǎn)開始后）

投資回收年限=1÷投資回報(bào)率

=1÷150.3%

≈0.67年≈8個(gè)月前期建設(shè)加工廠耗時(shí)為3至6個(gè)月（此處假定為4個(gè)月）故實(shí)際資金獲利開始時(shí)間為：8+4=12個(gè)月這也就是說，在市場價(jià)格不變動(dòng)的情況下，投資一年，第12個(gè)月獲利。9.6財(cái)務(wù)報(bào)表9.6.1第一期加工廠收支列表與分析第一期加工廠收支列表：（由投入到開始獲益，單位：萬元）投資年份月份投資總額銷售額贏利額月初獲利累加備注第一年1至41700-170-170廠房租賃設(shè)備與安裝工程工廠建設(shè)期管理費(fèi)580115.4438.251-25015萬的辦公設(shè)備購置、15萬交通費(fèi)用、50萬原材料采購(屬于流動(dòng)資金，每兩個(gè)月流動(dòng)一次)銷售額包括當(dāng)月生物柴油售、粗甘油的銷售總額6115.4438.251-211.7497115.4438.251-173.4988115.4438.251-135.2479115.4438.251-96.99610115.4438.251-58.74511115.4438.251-20.49412115.4438.25117.752上表的數(shù)據(jù)是在假定產(chǎn)品完全銷售出去的情況下產(chǎn)生的，其中每月銷售額的計(jì)算公式為：30天×（柴油日產(chǎn)量×柴油銷售價(jià)格+粗甘油日獲益），即30×（6.5×5500+2730）=1154400元。贏利額計(jì)算公式為：30天×（柴油日產(chǎn)量×柴油收益+粗甘油日獲益），即30×（6.5×（5500-3958.4）+2730）=382510元。值得注意的是，粗甘油是依靠柴油生產(chǎn)原料的廢料生產(chǎn)的，所以不存在成本，或者說成本被包含于柴油生產(chǎn)成本中。對(duì)上表進(jìn)行分析，自5月份工廠開始投入使用開始，每月銷售額為115.44萬元。每月固定利益為38.251萬元。而到第12個(gè)月初，累積贏利為17.752萬元。這也就是說，自十二月開始，若不追加二期投資額，則每月固定收益38.251萬，直至生產(chǎn)設(shè)備老化。9.6.2第二期加工廠收支分析現(xiàn)在擬定我公司二期工程為在一期工程基礎(chǔ)上追加一條日產(chǎn)10噸的生產(chǎn)線與相應(yīng)配備設(shè)施(包括二期生產(chǎn)線、擴(kuò)充原料倉庫、成品倉庫等)，工程建設(shè)期為三個(gè)月，相關(guān)設(shè)備投入為180萬，追加流動(dòng)資金到120萬，即增加70萬流動(dòng)資金。（假定180萬為投資者利用收益金額所進(jìn)行的追加，70萬流動(dòng)資金用于購買更多原材料，兩者都直接由累積獲利扣取）a、假設(shè)二期工程于第二年第四月開始，第六個(gè)月完成，第七個(gè)月開始生產(chǎn)。相應(yīng)收支情況如下表：加工廠第二年收支列表：（單位：萬元）投資年份月份投資總額銷售額贏利額月初獲利累加備注第二年10115.4438.25156.003未進(jìn)行2期建設(shè)2115.4438.25194.2543115.4438.251132.505418088.8029.42-9.244開始二期建設(shè)，建設(shè)過程對(duì)加工廠的少許影響導(dǎo)致產(chǎn)量下降，預(yù)估為每天生產(chǎn)5噸生物柴油。588.8029.4220.176688.8029.4249.596770293.0497.0999.016扣取70萬累積獲利作為流動(dòng)資金，日生產(chǎn)能力達(dá)到16.5噸。8293.0497.099106.1159293.0497.099203.21410293.0497.099300.31311293.0497.099397.41212293.0497.099494.511上表中當(dāng)月銷售額計(jì)算公式為30天×（柴油日產(chǎn)量×柴油銷售價(jià)格+粗甘油日獲益），當(dāng)月贏利額計(jì)算公式為：30天×（柴油日產(chǎn)量×柴油收益+粗甘油日獲益）。四月初的獲利累加為-9.244萬元，主要是扣除了180萬生產(chǎn)線建設(shè)費(fèi)用的結(jié)果，其計(jì)算公式為：三月初獲利累加額+三月盈利額-180萬生產(chǎn)線投資，即132.505+38.251-180=-9.244萬元。七月初獲利累加為9.016萬元，主要是因?yàn)榭鄢?0萬的流動(dòng)資金，其計(jì)算方式為：六月初獲利累加額+六月盈利額-70萬流動(dòng)資金，即49.596+29.42-70=9.016萬元。b、假設(shè)投資商提前兩個(gè)月進(jìn)行投資，即第二年第二月開始，第4個(gè)月完成，第五個(gè)月開始生產(chǎn)。相應(yīng)收支情況如下表：加工廠第二年收支列表：（單位：萬元）投資年份月份投資總額銷售額贏利額月初獲利累加備注第二年10115.4438.25156.003未進(jìn)行2期建設(shè)218088.8029.42-85.746開始二期建設(shè)，建設(shè)過程對(duì)加工廠的少許影響導(dǎo)致產(chǎn)量下降，預(yù)估為每天生產(chǎn)5噸生物柴油。388.8029.42-56.326488.8029.42-26.906570293.0497.099-67.486扣取70萬累積獲利作為流動(dòng)資金，日生產(chǎn)能力達(dá)到16.5噸。6293.0497.09929.6137293.0497.099126.7128293.0497.099223.8119293.0497.099320.9110293.0497.099418.00911293.0497.099515.10812293.0497.099612.207上表中當(dāng)月銷售額計(jì)算公式為30天×（柴油日產(chǎn)量×柴油銷售價(jià)格+粗甘油日獲益），當(dāng)月贏利額計(jì)算公式為：30天×（柴油日產(chǎn)量×柴油收益+粗甘油日獲益）。二月初的獲利累加為-85.746萬元，主要是扣除了180萬生產(chǎn)線建設(shè)費(fèi)用的結(jié)果，其計(jì)算公式為：一月初獲利累加額+一月盈利額-180萬生產(chǎn)線投資，即56.003+38.251-180=-85.746萬元。五月初獲利累加為-67.486萬元，主要是因?yàn)榭鄢?0萬的流動(dòng)資金，其計(jì)算方式為：四月初獲利累加額+四月盈利額-70萬流動(dòng)資金，即-26.906+29.42-70=-67.486萬元?！颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉颉?qū)、b兩種情況的各數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)a情況十二月初獲利累加為494.511萬元。而b情況十二月初獲利累加為612.207萬元。兩者相差了117.696萬元。這已經(jīng)相當(dāng)我創(chuàng)業(yè)初期總投資的一半了。因此，根據(jù)數(shù)據(jù)對(duì)比，我們得出的結(jié)論是：越早進(jìn)行第二期投資建設(shè)，收益越大。9.6.3第三期部分收益預(yù)算第三期建設(shè)的詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看“種植基地的建設(shè)”，下表僅列出黃連木的經(jīng)濟(jì)效益（麻風(fēng)樹的經(jīng)濟(jì)效益類似，忽略）。黃連木與速生林經(jīng)濟(jì)效益比較（07年6月數(shù)據(jù)）處理單位：元/畝時(shí)間（年）黃連木速生林投資金額樹林價(jià)值油果銷售利潤油果銷售利潤累計(jì)樹林價(jià)值和銷售利潤合計(jì)利潤累計(jì)投資金額銷售收入利潤利潤累計(jì)1-4000-39202345100001750175011750775012000808080806-20001750-3920717508375093750101500037501650031500255001200080801616011-20003750-3920123750133750143750152000037503525055250472501200080802424016-20003750-3920173750183750193750205000037505400010400094000120008080323320合計(jì)-10000500005400094000-156804800032320分析：1、黃連木為1.5米以上的兩年苗；2、初產(chǎn)期產(chǎn)油果50公斤/棵（種植后第四年開花，第五、第六、第七年為初產(chǎn)期）；3、初產(chǎn)期畝產(chǎn)油果為2.5噸（50公斤/棵×50棵=2500公斤）；豐產(chǎn)期畝產(chǎn)油果為5噸（100公斤/棵×50棵=5000公斤）4、油果收購價(jià)按750元/噸計(jì)，即：初產(chǎn)期油果畝產(chǎn)利潤為2000元（2.5噸×750元/噸=1875元）；豐產(chǎn)期油果畝產(chǎn)利潤為4000元（5噸×750元/噸=3750元）；5、第5年黃連木樹直徑約15cm,每棵市場售價(jià)為200到300元；第10年黃連木直徑約20cm，每棵市場售價(jià)300至400元；第15年黃連木樹直徑約25cm，每棵市場售價(jià)為500至1000元；第15年黃連木樹已成材，是制作家具等木制品的良材，市場售價(jià)2000元/立方米起；6速生林5年后按畝產(chǎn)50棵，每棵0.4立方米，每立方米以600元計(jì)：畝產(chǎn)利潤=50棵×0.4立方米/棵×600元/立方米=12000元。第十部分風(fēng)險(xiǎn)分析8.1生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)我公司的生物柴油是以植物油脂為原料，利用化學(xué)法制備而得的。單純就化學(xué)法而言，它的工藝過程教復(fù)雜，需要輔料較多，但相應(yīng)的，用我公司的化學(xué)法制備的生物柴油，其各項(xiàng)指標(biāo)皆符合國家標(biāo)準(zhǔn)（即質(zhì)量好）。更重要的一點(diǎn)，化學(xué)法制備生物柴油，其原料不單單適限制在植物種子油脂，也可以用工業(yè)廢油、城市廢油、潲水油等。而我們建成的設(shè)備，只需要添加多一兩個(gè)油脂提純裝置就可以處理上述各類廢油了（以一期工程為例，花費(fèi)7.5萬添加油脂提純裝置，工廠停工3天進(jìn)行改造即可）。由上我們得出我公司此項(xiàng)技術(shù)在目前同行業(yè)中具有很好的先進(jìn)性和可靠性。因此從技術(shù)角度來說本項(xiàng)目投資不存在風(fēng)險(xiǎn)。8.2產(chǎn)品銷售風(fēng)險(xiǎn)液體燃油是維持現(xiàn)代社會(huì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基石之一，是最重要的動(dòng)力燃料。而我國是柴油消費(fèi)大國，07年消費(fèi)柴油已經(jīng)超過一億噸，汽油7000萬噸以上；我國特殊的燃油消費(fèi)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致近年來煉化企業(yè)不斷提高柴汽比，據(jù)統(tǒng)計(jì)，06年生產(chǎn)柴汽比已經(jīng)達(dá)到1.94。但是，我國消費(fèi)柴汽比卻還在2.0以上，廣西、云南、貴州等省區(qū)的消費(fèi)柴汽比甚至在2.5以上。海南正和生物能源公司、四川古杉油脂化工公司和福建卓越新能源發(fā)展公司三家公司都已開發(fā)出擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)，并相繼建成了年產(chǎn)規(guī)模過萬噸的生產(chǎn)廠，但是，市場的需求曲線還是為需多于供的。從上可以得出，發(fā)展生物柴油生產(chǎn)項(xiàng)目，其符合行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品在市場上是被寄予很大的期望的。就產(chǎn)品銷售這一環(huán)節(jié)來說無風(fēng)險(xiǎn)可言。8.3原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)原料供應(yīng)是本項(xiàng)目里最難解決的一個(gè)問題了。在這方面有三點(diǎn)是要求被注意到的：1、原料類型；2、原料來源；3、原料價(jià)格。關(guān)于原料類型，我們并不擔(dān)心。因?yàn)橐晕覀兯玫募夹g(shù)而言，原材料的類型具有多樣性。我們不只是能用麻風(fēng)樹、黃連木種子為原料，也可以利用菜籽、大豆、工業(yè)廢油、潲水油等為原料（不同原料之間差別只在于成本的大小而已）。而關(guān)于原料來源問題，我們花費(fèi)一個(gè)月的時(shí)間，通過網(wǎng)絡(luò)的手段，聯(lián)系到多家大型種子原料供應(yīng)商，而通過與他們?cè)敿?xì)的討論，已經(jīng)確定他們有能力提供我們第一期工程所需要的原料量。最后，我們最擔(dān)心的就是價(jià)格問題了。自07年12月以來，國際石油價(jià)格不斷上漲，甚至試過超過100美元/桶。如此高的原油價(jià)格，導(dǎo)致我國內(nèi)眾多原油廠出現(xiàn)虧損。據(jù)網(wǎng)上信息了解，但國際石油價(jià)格為93美金/桶時(shí)，我國煉油廠每提煉一噸柴油，將虧損1000元左右。盡管國家在這方面有補(bǔ)貼，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足各制油企業(yè)的利益要求。因此有越來越多的煉油廠商把目光投向生物柴油這一塊。那么，如果大家都來搞生物柴油，都使用植物種子作為原料煉油，就必定會(huì)出現(xiàn)僧多粥少的情況，把原料價(jià)格不斷抬高。最終，要么部分廠商無原料生產(chǎn)，要么原料價(jià)格高到讓人無法接受。從以上可以看出發(fā)展生物柴油項(xiàng)目在原料供應(yīng)上是有風(fēng)險(xiǎn)，我們只能不斷完善應(yīng)對(duì)措施，把風(fēng)險(xiǎn)降到了最低。8.4環(huán)境影響風(fēng)險(xiǎn)近段時(shí)間，有人提出生物柴油并不環(huán)保的觀點(diǎn)，認(rèn)為生物柴油生產(chǎn)過程耗能多，不見劃算，而種植油料作物林，則會(huì)侵占自然生態(tài)林、侵占農(nóng)田、甚至提高糧食價(jià)格等。對(duì)此，我們提出不同意見，我們希望通過這樣一個(gè)反駁的過程，把生物柴油對(duì)環(huán)境的影響說清楚。首先，生產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)環(huán)境的影響。由于原料、制作工藝的不同，使得生物柴油燃料的硫含量等于0，而一氧化碳、微塵等的排放量都低于石化柴油。這部分有很多數(shù)據(jù)可以證明生物柴油相對(duì)石化柴油的優(yōu)越性，在此不在累贅。其次，生產(chǎn)過程產(chǎn)物對(duì)環(huán)境的影響。我公司的生物柴油生產(chǎn)采用化學(xué)脂交換法，生產(chǎn)過程中需要采用酸性或堿性的催化劑和觸酶，以及對(duì)生成物進(jìn)行洗滌。但本項(xiàng)目的生產(chǎn)環(huán)節(jié)中已經(jīng)考慮到環(huán)境問題，并做出了相應(yīng)對(duì)廢水廢物處理方案（詳見6.6），使得排放物完全符合我國工業(yè)環(huán)保要求規(guī)定。另外我們還考慮了設(shè)置生產(chǎn)過程的各個(gè)監(jiān)測環(huán)節(jié)點(diǎn)，確保能及時(shí)解決生產(chǎn)故障造成的污染問題。最后，關(guān)于耗能、浪費(fèi)資源、侵占自然生態(tài)林、侵占農(nóng)田、抬高糧食價(jià)格等的反駁。我們項(xiàng)目生產(chǎn)生物柴油的原料為麻風(fēng)樹、黃連木等的種子，而不是菜豆、豆油等糧食作物，不存在抬高糧食價(jià)格的可能。我們?cè)谏a(chǎn)過程中采用了高新技術(shù)，原料的出油率達(dá)６５%，不存在原料浪費(fèi)問題。我們這個(gè)項(xiàng)目種植林主要選址為落后山區(qū)的山林，也不會(huì)侵占到農(nóng)田資源。而我們?cè)诳紤]種植作物林的時(shí)候，打算采用喬灌相作的方式，高大的喬木與較為矮小的灌木（如蓖麻）一起種植，既防止了山林作物的單一性，使山林結(jié)構(gòu)多元化，也保護(hù)了山林的生態(tài)結(jié)構(gòu)。另外，蓖麻種子也可作為生物柴油原料。綜上幾點(diǎn)，本項(xiàng)目的生物柴油產(chǎn)品較好符合環(huán)保、節(jié)約、生態(tài)等方面的要求，環(huán)境影響較小。8.5風(fēng)險(xiǎn)投資退出策略8.5.1公司上市要做到這一點(diǎn)，最少時(shí)間為完成第二期工程后的第三年，以公司名義在英屬開曼群島注冊(cè)股份制公司，申請(qǐng)上市，通過股份擴(kuò)張的形式使資金迅速回籠，并得到相當(dāng)好回報(bào)。（選擇英屬開曼群島是因?yàn)槟抢锸怯拿舛悈^(qū)，公司選擇在那里上市可以最大限度節(jié)約上市成本）8.5.2出售出售是風(fēng)險(xiǎn)投資最常用的方式，可快速地將資本撤除企業(yè)以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值。投資者出售手續(xù)簡便，可以立即將資金從企業(yè)中完全退出，降低剩余風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于我公司這類多方合資的有限責(zé)任公司來說，此點(diǎn)更易達(dá)到。8.5.3破產(chǎn)清算當(dāng)公司到達(dá)資不抵債的時(shí)候，選擇破產(chǎn)清算，可以使投資各人最大限度減少損失。附表1、國家生物柴油B100質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（簡表）：序號(hào)名稱標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)名稱標(biāo)準(zhǔn)1十六烷值>568機(jī)械雜質(zhì)<=0.01%2閃點(diǎn)（閉口）>110。C9運(yùn)動(dòng)粘度<=21泊3碘價(jià)<12010熱值>=9400KJ/KG4灰分<0.025%11凝固點(diǎn)<0。C5色度<2.5#12腐蝕（銅片50。C3hr）<2級(jí)6硫含量013酸度<240mgkoh/100ml7水份<=0.2%14密度20。C8.69kg/m32、生物柴油和常規(guī)柴油的性能比較特性生物柴油常規(guī)柴油冷濾點(diǎn)（CFPP）/℃夏季產(chǎn)品-100冷濾點(diǎn)（