合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第一章

一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍

、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確1

保財(cái)務(wù)工作的合法、合規(guī)。

、建立健全管理中心各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程2

序執(zhí)行。

、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證管理中心資金和財(cái)產(chǎn)的平安，維護(hù)3

公司的合法權(quán)益。

、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)料、核算和限制，督促工作團(tuán)隊(duì)降低消耗、4

節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

、建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)5

行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為管理中心合伙人決策供應(yīng)有效依據(jù)。

、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理。6

、剛好核算和上繳各種稅金。7

、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、8

有效。

、加強(qiáng)其他財(cái)務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)工作人員9

素養(yǎng)。

完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，、10

排的其他任務(wù)。

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、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章，保證該印章的正確運(yùn)用及平安。11

二、出納崗位職責(zé)范圍

、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，1

;不以白條抵庫

、依次、剛好地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺(tái)賬，2

保證數(shù)字清晰、內(nèi)容精確，剛好核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；

每月初前五個(gè)工作日內(nèi)與會(huì)計(jì)人員完成現(xiàn)金和銀行對(duì)賬工作。、3

;、保管好庫存現(xiàn)金，確保其平安無缺，如有短缺擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任3

4、嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價(jià)票證，仔細(xì)辦理領(lǐng)用手

;續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票

如備用金額度調(diào)整須與元，2000日常備用金庫存余額不超過、5

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)商，再報(bào)公司股東或總經(jīng)理授予審批；

、完成會(huì)計(jì)人員交付的其它工作。6

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日常工作管理規(guī)定其次章

完善規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及借款行為，為明確管理中心資金運(yùn)用流程、

財(cái)務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。

一、費(fèi)用報(bào)銷

、對(duì)管理中心公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)約。（一）

、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（二）

額度不受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目

供應(yīng)發(fā)票要求費(fèi)用說明科目

出差所發(fā)生的交通費(fèi)、食宿、差旅費(fèi)1、客運(yùn)發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機(jī)票等；1

、差旅補(bǔ)貼參照公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等相關(guān)費(fèi)用

備注：由于自身飲食原(支出

因產(chǎn)生的醫(yī)藥費(fèi)用不予以報(bào)

)銷

、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；1、辦公費(fèi)2列支購買辦公用品、郵寄物

備（件等辦公所需費(fèi)用支出，、辦公用品需由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買；2

注：因自身損壞的辦公物品

或者丟失辦公物品，公司不

）予以報(bào)銷，需自行購買。

、電信，移動(dòng)，聯(lián)通開具的正式發(fā)票；1、通訊費(fèi)3列支電話費(fèi)、購充值卡等費(fèi)

用支出、所供應(yīng)單據(jù)必需有姓名，須是公司在冊人員。2

車輛運(yùn)用費(fèi)、4、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、加油費(fèi)發(fā)票，零售1出支用費(fèi)輛車運(yùn)貨非支列

發(fā)票，汽車修理行業(yè)發(fā)票；（過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、

汽車修理費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)

費(fèi)、加油費(fèi)）

5、會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，1列支會(huì)議上的住宿、款待、、會(huì)務(wù)費(fèi)

須注明會(huì)務(wù)日期；禮品、場租、復(fù)印等費(fèi)用支

、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、2出

數(shù)量、單價(jià)、金額、購買日期；復(fù)印、打字費(fèi)用為

其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；

，否則屬、會(huì)議所購禮品，發(fā)票請寫“會(huì)議用品”3

“款待費(fèi)用”無法在會(huì)議費(fèi)中列支；

列支給詢問公司的費(fèi)用支出、詢問費(fèi)6、詢問業(yè)專用發(fā)票1

額度嚴(yán)格受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目

供應(yīng)發(fā)票要求費(fèi)用說明科目

列支餐飲、購買禮品等支出、款待費(fèi)1、餐飲供應(yīng)的飲食消遣業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制1

的商品銷售發(fā)票；

‰5報(bào)銷額度：低于收入×、2

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、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票；1列支單位宣揚(yáng)廣告費(fèi)支出、廣告費(fèi)2

％15報(bào)銷額度：低于收入×、2

、由專業(yè)培訓(xùn)機(jī)關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票；1列支員工培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用職工教化經(jīng)、3

支出費(fèi)％2.5報(bào)銷額度：低于員工工資總額×、2

、有下列情形的，財(cái)務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷（三）

、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章；1

、發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊2

全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一樣的；

、填寫字跡不清晰、金額涂改、大小寫金額不符；3

、沒有加蓋出票單位的發(fā)票專用章或印章不清晰；4

、超過運(yùn)用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過5

三個(gè)月才用于報(bào)銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依

據(jù)。

、費(fèi)用報(bào)銷流程（四）

由費(fèi)用報(bào)銷人完整填寫費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容，費(fèi)用報(bào)銷單的填寫：、1

并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。

、公司股東應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行初審，并簽署看法。2

審核無看法的，交總經(jīng)理簽字審批。

3、會(huì)計(jì)審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)運(yùn)用是否符合要求，

報(bào)銷費(fèi)用金額是否超支。

2元）支付：須提前5000、大額資金（一次性支付金額≥（五）

個(gè)工作日知會(huì)財(cái)務(wù)人員。

二、借款

、借款原則：前不清，后不借；公司工作人員借款由公司（一）

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股東及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后出納方可給錢。

、借款范圍：（二）

日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、選購 款項(xiàng)及其他費(fèi)用支出須要預(yù)先借款的。

、借款流程（三）

、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款1

，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)單”

及金額、預(yù)料還款日期。

、公司股東初審：經(jīng)確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽字。最2

后交由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可借款。

、會(huì)計(jì)進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊(duì)可用支出范圍3

內(nèi)。

、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、股東、總經(jīng)理三個(gè)同時(shí)授權(quán)審批簽字，方可給4

錢。

、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項(xiàng)時(shí)還本人作為清5

賬依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。

假如有借款到期未還或同一事項(xiàng)已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷又進(jìn)行二：留意

當(dāng)事并知會(huì)其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，出納人員有權(quán)進(jìn)行款項(xiàng)拒付，次借款的，

人必需幫助財(cái)務(wù)人員完成借款的歸還或沖銷。

合同管理制度

范圍1

閱、履行和變更、終止及爭議處理和合同管理的懲罰、嘉獎(jiǎng)；本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了龍騰公司合同管理工作的管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、合同的授權(quán)托付、洽談、承辦、會(huì)簽、訂

本標(biāo)準(zhǔn)適用于龍騰公司項(xiàng)目建設(shè)期間的各類合同管理工作，廠內(nèi)各類合同的管理，廠內(nèi)所屬各具法人資格的部門，參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

規(guī)范性引用2

《中華人民共和國合同法》

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《龍騰公司合同管理方法》

略語定義、符號(hào)、縮3

無

職責(zé)4

總經(jīng)理：龍騰公司經(jīng)營管理的法定代表人。負(fù)責(zé)對(duì)廠內(nèi)各類合同管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。以法人代表名義或授權(quán)托付他人簽訂各類合法合同，并對(duì)電廠負(fù)責(zé)。4.1

工程部：是發(fā)電廠建設(shè)施工安裝等工程合同簽訂管理部門；負(fù)責(zé)簽訂管理基建、安裝、人工技術(shù)的工程合同。4.2

經(jīng)營部：是合同簽訂管理部門，負(fù)責(zé)管理設(shè)備、材料、物資的訂購合同。4.3

合同管理部門履行以下職責(zé)：4.5

建立健全合同管理方法并逐步完善規(guī)范；4.5.1

參加合同的洽談、起草、審查、簽約、變更、解除以及合同的簽證、公證、調(diào)解、訴訟等活動(dòng)，全程跟蹤和檢查合同的履行質(zhì)量；4.5.2

，檢查合同的履行狀況；審查、登記合同對(duì)方單位代表資格及單位資質(zhì)，包括營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、技術(shù)裝備、信譽(yù)、越區(qū)域經(jīng)營許可等證件及履約實(shí)力（必要時(shí)要求對(duì)方供應(yīng)擔(dān)保）4.5.3

保管法人代表授權(quán)托付書、合同專用章，并按編號(hào)歸口運(yùn)用；4.5.4

建立合同管理臺(tái)帳，對(duì)合同文本資料進(jìn)行編號(hào)統(tǒng)計(jì)管理；4.5.5

組織對(duì)法規(guī)、制度的學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行，定期向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門報(bào)告工作；4.5.6

在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，做好合同管理的其他工作，4.5.7

工程技術(shù)部：專職合同管理員及材料、燃料供應(yīng)部兼職合同管理員履行以下職責(zé)：4.6

；在主任領(lǐng)導(dǎo)下，做好本部門負(fù)責(zé)的各項(xiàng)合同的管理工作，負(fù)責(zé)保管“法人授權(quán)托付書”4.6.1

4.6.2簽訂合同時(shí)，檢查對(duì)方的有關(guān)證件，對(duì)合同文本內(nèi)容依照法規(guī)進(jìn)行檢查，檢查合同標(biāo)的數(shù)