銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)管理辦法模版

**銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為適應(yīng)*＊＊國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理需要，確保財(cái)政性資金及時(shí)支付與清算,規(guī)范本行代理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)，依據(jù)有關(guān)《中華人民共和國電子簽名法》、《國庫單一賬戶體系及資金運(yùn)行規(guī)程》(冀財(cái)庫〔*〕41號(hào)文印發(fā)）、《*＊*國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理實(shí)施細(xì)則》（冀財(cái)庫〔*〕44號(hào)文印發(fā)）、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔*〕第５號(hào))、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔*〕393號(hào)文印發(fā))、《**＊國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理財(cái)政性資金銀行支付清算辦法》（銀石發(fā)〔＊〕35４號(hào)）及有關(guān)法規(guī)制度,擬定本辦法。第二條本辦法所稱財(cái)政性資金的銀行支付清算,是指通過人民銀行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政性資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人(即商品或勞務(wù)的供應(yīng)者等)或用款單位賬戶（以下統(tǒng)稱收款人),以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。第三條本辦法適用于本行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的各支行及總行有關(guān)部室。第四條財(cái)政直接支付是指財(cái)政部門向代理行(以下簡稱本行）簽發(fā)支付指令,本行依據(jù)有關(guān)支付指令,通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人(即商品或勞務(wù)供應(yīng)商，下同)或用款單位（既詳細(xì)申請(qǐng)和使用財(cái)政資金的預(yù)算單位,下同）的賬戶。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位依據(jù)有關(guān)財(cái)政部門的授權(quán),向本行簽發(fā)支付指令,本行依據(jù)有關(guān)支付指令,在財(cái)政部門批準(zhǔn)的用款額度內(nèi),通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人的賬戶中。第五條財(cái)政支付資金包括：財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金(含一般預(yù)算資金、基金預(yù)算資金)、納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金、其他財(cái)政資金。財(cái)政資金的清算在財(cái)政部門授權(quán)的清算行和代理行之間進(jìn)行。預(yù)算內(nèi)資金的清算行是人民銀行**＊中心支行，預(yù)算外資金、其他財(cái)政資金的清算行是**銀行***分行。路北支行是本行和財(cái)政部門指定的路北區(qū)財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)預(yù)算外資金、其他財(cái)政資金的清算行。第六條財(cái)政性資金的支付清算必須遵循準(zhǔn)確、及時(shí)、安全的原則。第二章權(quán)限管理第七條人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)資格／資質(zhì)進(jìn)行認(rèn)定,實(shí)施對(duì)代理銀行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。財(cái)政部門在經(jīng)人民銀行認(rèn)定具備代理國庫集中支付業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的商業(yè)銀行范圍內(nèi)選擇確定代理銀行，實(shí)施對(duì)代理銀行履約情形的監(jiān)督和代理業(yè)務(wù)考評(píng)管理。目前，本行文化路支行為財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的主辦行，路北支行為路北區(qū)財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)的主辦行。第八條本行一經(jīng)確定為代理銀行,應(yīng)按要求與財(cái)政部門簽訂委托代理協(xié)議，與人民銀行簽訂支付清算協(xié)議。代理期間，人民銀行和財(cái)政部門認(rèn)為本行未能認(rèn)真履行委托代理協(xié)議、支付清算協(xié)議或存在資金風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí),可以取消本行代理資格/資質(zhì),同時(shí)終止與本行簽訂的委托代理協(xié)議及支付清算協(xié)議。第九條委托代理協(xié)議和支付清算協(xié)議期滿,本行因未取得代理國庫集中支付業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)，或者未再次中標(biāo)，不再簽訂委托代理協(xié)議和支付清算協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)在協(xié)議期滿3個(gè)月內(nèi)辦理完委托代理期間發(fā)生的應(yīng)盡未盡委托代理事項(xiàng),并做好其他有關(guān)將來工作。第十條本行應(yīng)依據(jù)有關(guān)支付方式和支付地點(diǎn)的不同，采用同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌和現(xiàn)金支付等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的支付與清算。第十一條本行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理財(cái)政性資金的支付與清算業(yè)務(wù),對(duì)本系統(tǒng)經(jīng)辦的國庫集中支付業(yè)務(wù)情形進(jìn)行監(jiān)督檢查,及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題,并接受人民銀行與財(cái)政部門的監(jiān)督管理。本行結(jié)算條線主管部門對(duì)本行經(jīng)辦國庫集中支付業(yè)務(wù)的檢查、監(jiān)督情形需以書面形式于每年1**月５日前報(bào)中國人民銀行***中心支行和***財(cái)政局。第三章賬戶管理第十二條國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：財(cái)政部門在人民銀行國庫及商業(yè)銀行代理支庫(以下統(tǒng)稱國庫部門)開設(shè)的國庫單一賬戶;財(cái)政部門在本行開設(shè)的財(cái)政零余額賬戶;經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn),預(yù)算單位在本行開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶。上述賬戶體系中國庫單一賬戶按專用存款賬戶管理，用于與財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行資金清算。財(cái)政部門開設(shè)國庫單一賬戶時(shí)，需向國庫部門提交開戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。本行應(yīng)在國庫部門預(yù)留印鑒,用來辦理與國庫部門之間的資金清算。第十三條本行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的支行（以下簡稱支行）在資產(chǎn)類科目“其他應(yīng)收款”下開設(shè)“代理財(cái)政支付資金墊款”賬戶,專門用于反映和核算辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)時(shí)墊付資金的收付情形。墊付資金時(shí)，記借方;與國庫單一賬戶辦理資金清算業(yè)務(wù)后,記貸方。該賬戶余額在借方,反映代理銀行墊付的資金。第十四條支行依據(jù)有關(guān)經(jīng)財(cái)政部門和人民銀行審核備案的《***XX級(jí)預(yù)算單位開立(變更)銀行賬戶申請(qǐng)表》,依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定，為財(cái)政部門開設(shè)財(cái)政零余額賬戶,為預(yù)算單位開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶。開戶時(shí)，預(yù)算單位須向支行提交經(jīng)財(cái)政部門審批的《***XX級(jí)預(yù)算單位開立(變更）銀行賬戶申請(qǐng)表》并預(yù)留印鑒。財(cái)政部門、預(yù)算單位依照規(guī)定的程序變更、撤銷銀行賬戶時(shí),支行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理。第十五條主辦行按季度匯總經(jīng)辦行對(duì)應(yīng)級(jí)別的財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶新設(shè)、變更、撤銷情形填制《銀行預(yù)算單位(財(cái)政)零余額賬戶開戶情形報(bào)備表》(見附表）于次季度5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)統(tǒng)計(jì)人民銀行(或區(qū)支庫代理行）備案；結(jié)算條線主管部門按年度匯總本系統(tǒng)截至年末所開設(shè)的財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶詳盡情形，填制《銀行預(yù)算單位(財(cái)政）零余額賬戶開戶情形報(bào)備表》于次年＊*月20日前報(bào)送中國人民銀行***中心支行備案。第十六條支行為預(yù)算單位開立零余額賬戶時(shí),須審核以下資料文件資料:(一)預(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)資料文件;(二)財(cái)政部門審批的《***XX級(jí)預(yù)算單位開立(變更）銀行賬戶申請(qǐng)表》;（三)預(yù)算單位的預(yù)留印鑒（與開戶批準(zhǔn)資料文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致);(四)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定的證明資料文件。第十七條財(cái)政零余額賬戶不得提取現(xiàn)金,日終余額原則上為零。預(yù)算單位零余額賬戶可提取現(xiàn)金。支行應(yīng)依照國家現(xiàn)金管理的關(guān)于規(guī)定，在財(cái)政部門批準(zhǔn)的額度內(nèi)受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)?！白》抗e金”、“社會(huì)保障支付費(fèi)用”一律不得提現(xiàn)；各單位單次或當(dāng)天累計(jì)提現(xiàn)額原則上不得超出5萬元;除“住房公積金”、“社會(huì)保障支付費(fèi)用”外，各單位人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)的提現(xiàn)總額不得超過授權(quán)支付額度的10%,專項(xiàng)項(xiàng)目的提現(xiàn)總額不得超過授權(quán)支付額度的５%。嚴(yán)禁預(yù)算單位之間劃轉(zhuǎn)資金；嚴(yán)禁同一預(yù)算部門內(nèi)部劃轉(zhuǎn)資金;嚴(yán)禁同一預(yù)算單位內(nèi)部劃轉(zhuǎn)資金。第四章支付與清算第一節(jié)概念第十八條財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。第十九條財(cái)政性資金的清算包括財(cái)政零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算、財(cái)政性資金在本行內(nèi)部和跨系統(tǒng)銀行間的清算等。第二十條國庫單一賬戶與財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算，由主辦行逐日與清算國庫進(jìn)行。第二節(jié)憑證第二十一條財(cái)政性資金支付清算使用的憑證、通知單及電子信息包括：《財(cái)政直接支付憑證》、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》、《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》、《申請(qǐng)劃款憑證》、《申請(qǐng)退款憑證》、支付結(jié)算憑證及財(cái)政授權(quán)支付額度電子信息等。第二十二條實(shí)施國庫集中支付電子化管理后,財(cái)政部門、國庫部門、本行利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過電子化業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)制作、發(fā)送、接收和處理電子憑證，辦理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)。第二十三條財(cái)政部門在辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)時(shí)使用《財(cái)政直接支付憑證》,預(yù)算單位在辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)使用支付結(jié)算憑證，并按關(guān)于規(guī)定在支付結(jié)算憑證上標(biāo)注授權(quán)支付額度業(yè)務(wù)有關(guān)信息,同時(shí)加蓋“財(cái)政授權(quán)支付”戳記。第二十四條《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》由財(cái)政部門提交國庫部門,作為國庫部門在財(cái)政直接支付額度內(nèi)，辦理本行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。第二十五條《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》由財(cái)政部門提交國庫部門，作為國庫部門在授權(quán)支付額度內(nèi),辦理本行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。第二十六條財(cái)政授權(quán)支付額度由財(cái)政部門下達(dá)支行，支行在授權(quán)支付額度內(nèi)，辦理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)費(fèi)用劃轉(zhuǎn)。第二十七條《申請(qǐng)劃款憑證》由主辦行提交國庫部門，作為國庫部門從國庫單一賬戶向主辦行清算已支付財(cái)政性資金的借方憑證。同時(shí),清算履行后,由國庫部門進(jìn)行電子簽章后作為返回主辦行的收賬通知及發(fā)送財(cái)政部門的付款通知。第二十八條《申請(qǐng)退款憑證》由主辦行提交國庫部門,作為國庫部門清算主辦行退回國庫單一賬戶的財(cái)政資金的貸方憑證。同時(shí),清算履行后,由國庫部門進(jìn)行電子簽章后作為返回主辦行的付款通知及發(fā)送財(cái)政部門的收款通知。第二十九條傳輸?shù)碾娮討{證信息實(shí)行全過程加密及電子簽名確認(rèn),保證信息的安全性、真實(shí)性和完整性。第三節(jié)支付第三十條財(cái)政直接支付:(一)支行收到財(cái)政部門簽發(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》,經(jīng)審核憑證要素填寫齊全、準(zhǔn)確、清晰，簽章與預(yù)留印鑒核對(duì)相符后，立即辦理支付。(二）支行在營業(yè)日1５:0０(含)之前收到的財(cái)政部門簽發(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》,須將代理支付的財(cái)政性資金在當(dāng)天內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù);在營業(yè)日15:００之后收到的,須在下一營業(yè)日上午10:00之前將資金劃出。屬于系統(tǒng)內(nèi)支付的，除匯劃系統(tǒng)出現(xiàn)不可抗因素外,必須實(shí)時(shí)將資金支付到收款人賬戶。屬于跨系統(tǒng)支付的,可通過同城票據(jù)交換將資金于當(dāng)天提出，或通過現(xiàn)代化支付系統(tǒng)實(shí)時(shí)處理、兩小時(shí)之內(nèi)將資金支付到收款人賬戶。(三）支行履行支付手續(xù)后，將《財(cái)政直接支付憑證》進(jìn)行電子簽章后返回財(cái)政部門。第三十一條財(cái)政授權(quán)支付：(一）主辦行收到財(cái)政部門下達(dá)的財(cái)政授權(quán)支付額度后，須在一個(gè)工作日內(nèi)通知經(jīng)辦行，經(jīng)辦行須在一個(gè)工作日內(nèi)將用款額度通知到有關(guān)的預(yù)算單位。（二)預(yù)算單位在財(cái)政部門批準(zhǔn)的用款累計(jì)額度內(nèi)，通過銀行柜面,辦理授權(quán)支付業(yè)務(wù)。預(yù)算單位自行填制支付結(jié)算憑證,并在憑證背面標(biāo)注授權(quán)支付業(yè)務(wù)明細(xì)信息，于營業(yè)日15:00之前提交至經(jīng)辦行辦理支付業(yè)務(wù)。（三）對(duì)于預(yù)算單位通過銀行柜面辦理的授權(quán)支付業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行收到預(yù)算單位提交的支付結(jié)算憑證后，除審核憑證要素填寫是否齊全、準(zhǔn)確、清晰，簽章與預(yù)留印鑒是否相符外，還須審核下列內(nèi)容并做相應(yīng)處理:１．支付結(jié)算憑證背面所標(biāo)注授權(quán)支付業(yè)務(wù)明細(xì)信息是否與財(cái)政下達(dá)的授權(quán)支付額度內(nèi)容一致，若有誤，做退票處理。2.支付金額是否超過財(cái)政部門下達(dá)的授權(quán)支付相應(yīng)用款累計(jì)額度，若超出累計(jì)額度,則拒絕支付。經(jīng)審核無誤后,辦理支付。詳細(xì)劃轉(zhuǎn)方式、時(shí)間限制等比照財(cái)政直接支付程序辦理。支付結(jié)算憑證備注額度信息審核內(nèi)容與《財(cái)政授權(quán)支付憑證》信息審核內(nèi)容相同。第三十二條預(yù)算單位按規(guī)定使用的現(xiàn)金，通過本單位零余額賬戶支付,支行依照國家現(xiàn)金管理及財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。第三十三條對(duì)于特別緊急支出,支行要依照加急業(yè)務(wù)的程序辦理支付。特別緊急支出,是指經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位認(rèn)定,并由*政府或經(jīng)＊政府授權(quán)*級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的資金支出。第四節(jié)清算第三十四條國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)(一)財(cái)政部門最遲于營業(yè)日１6:00之前向國庫部門提交加蓋預(yù)留印鑒的《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》電子信息。(二)主辦行最遲于營業(yè)日１6：00之前向國庫部門提交加蓋預(yù)留印鑒的《申請(qǐng)劃款憑證》電子信息;電子信息按“行號(hào)3位十日期8位+順序號(hào)4位”規(guī)則編制１5位憑證號(hào)碼。(三）國庫部門將收到的主辦行申請(qǐng)劃款電子信息與財(cái)政部門提交的匯總清算額度電子信息進(jìn)行核對(duì)，無誤后，按商定的監(jiān)控規(guī)范及憑證格式打印紙質(zhì)的《申請(qǐng)劃款憑證》,作為辦理主辦行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù),進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理,并最遲在當(dāng)天16:40前將申請(qǐng)劃款資金通過大額支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)主辦行。核對(duì)有誤，國庫部門在電子化支付系統(tǒng)中做退回處理。(四）劃款清算履行后,國庫部門將《申請(qǐng)劃款憑證》電子信息在電子化支付系統(tǒng)中加蓋電子轉(zhuǎn)訖章后,提交主辦行作為收賬通知,提交財(cái)政部門作為付款通知。（五)主辦行接收到國庫部門劃轉(zhuǎn)的資金后，通過行內(nèi)系統(tǒng),按金額分別劃轉(zhuǎn)至經(jīng)辦行。第三十五條國庫單一賬戶退回清算手續(xù):(一)財(cái)政直接支付和授權(quán)支付資金需要退回國庫單一賬戶時(shí),主辦行于營業(yè)日15:４0之前(超過清算時(shí)間的在下一個(gè)營業(yè)日１0：０0之前)向國庫部門提交《申請(qǐng)退款憑證》電子信息,電子信息按“行號(hào)3位+日期８位+順序號(hào)４位”規(guī)則編制１5位憑證號(hào)碼，附言注明原支付憑證號(hào)碼及原資金清算日期,同時(shí)通過大額支付系統(tǒng)將退款資金劃轉(zhuǎn)至國庫部門。(二)國庫部門將主辦行退回的資金與其提交的《申請(qǐng)退款憑證》電子信息進(jìn)行核對(duì),無誤后,按商定的監(jiān)控規(guī)范及憑證格式打印紙質(zhì)的《申請(qǐng)退款憑證》,進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（三）退款清算履行后，國庫部門將《申請(qǐng)退款憑證》電子信息在電子化支付系統(tǒng)中加蓋電一子轉(zhuǎn)訖章后，提交主辦行作為付款通知,提交財(cái)政部門作為收款通知。第三十六條國庫部門對(duì)提交的財(cái)政性資金緊急劃(退)款業(yè)務(wù)，一經(jīng)審核無誤后,須及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。第三十七條當(dāng)天營業(yè)終了,因特殊原因財(cái)政零余額賬戶出現(xiàn)余額時(shí),支行應(yīng)造冊(cè)登記,注明原因備查，并將關(guān)于信息即時(shí)反饋財(cái)政部門。第五節(jié)差錯(cuò)和異常處理第三十八條涉及國庫集中支付業(yè)務(wù)的各有關(guān)部門(單位）應(yīng)認(rèn)真辦理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)。如有差錯(cuò),要查明原因,分清責(zé)任,遵循“誰的差錯(cuò)誰更正，誰的差錯(cuò)誰負(fù)責(zé)”的原則,及時(shí)辦理更正。第三十九條支行發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位的支付結(jié)算憑證存在要素不全、收款人賬號(hào)與戶名不符、大小寫金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、簽發(fā)日期與提交日期不符等憑證錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)作退票處理。第四十條電子化支付系統(tǒng)如發(fā)生異常，短期內(nèi)無法進(jìn)行電子信息傳輸,影響財(cái)政性資金正常支付與清算時(shí),經(jīng)財(cái)政部門和國庫部門協(xié)商同意,啟用手工方式辦理財(cái)政性資金支付與清算業(yè)務(wù)。第五章查詢與對(duì)賬第四十一條支行應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)人民銀行、財(cái)政部門和預(yù)算單位的要求,提供網(wǎng)上銀行、電話銀行、人工服務(wù)等方式的查詢服務(wù),供其查詢本單位及下級(jí)預(yù)算單位的當(dāng)天及歷史發(fā)生額明細(xì)情形等信息。第四十二條支行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報(bào)財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表。支行按日(節(jié)假日順延,下同）向財(cái)政部門報(bào)送本營業(yè)日的財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表,報(bào)表按基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目的類、款、項(xiàng)及項(xiàng)目編報(bào)。第四十三條支行與國庫部門、財(cái)政部門之間，支行與財(cái)政部門、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對(duì)賬制度,加強(qiáng)日常賬務(wù)核對(duì)，保證各方賬目記錄相符。(一)支行每月向預(yù)算單位提供預(yù)算單位零余額賬戶對(duì)賬單，核對(duì)月度財(cái)政授權(quán)支付發(fā)生額。(二)主辦行定時(shí)向財(cái)政部門提供額度、支付等信息,與財(cái)政部門有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。第六章責(zé)任與處罰第四十四條支行應(yīng)遵守結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)格依照本辦法的規(guī)定管理賬戶和辦理支付清算業(yè)務(wù)。第四十五條因主辦行提交的《申請(qǐng)劃款憑證》和《申請(qǐng)退款憑證》電子信息有誤或超出財(cái)政部門匯總清算額度,致使國庫部門未能及時(shí)與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成損失的，責(zé)任由有關(guān)支行承擔(dān)。第四十六條因主辦行申請(qǐng)劃款操作超時(shí)、《申請(qǐng)退款憑證》與退回資金不一致、退款信息發(fā)送不及時(shí)等，造成主辦行無法清算資金；國庫部門、財(cái)政部門無法正常入賬的,責(zé)任由有關(guān)支行承擔(dān)。第四十七條因預(yù)算單位向支行提交的授權(quán)支付業(yè)務(wù)明細(xì)信息、賬戶開設(shè)、變更與撤銷的資料文件資料不真實(shí)、不準(zhǔn)確等原因,造成財(cái)政性資金流失和代理銀行損失的，責(zé)任由預(yù)算單位承擔(dān)。第四十八條支行未及時(shí)辦理財(cái)政性資金支付或違反規(guī)定要求，將財(cái)政性資金支付給收款人以外的個(gè)人或單位，責(zé)任由有關(guān)支行承擔(dān),并負(fù)責(zé)追回錯(cuò)劃費(fèi)用,按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息。情節(jié)嚴(yán)重的，由財(cái)政部門取消其代理資格/資質(zhì)。第四十九條支行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中,存在向國庫部門申