南京理工大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司基本建設(shè)財務(wù)管理辦法試行

南理工資〔2023〕5號南京理工大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營基本建設(shè)財務(wù)管理辦法（試行）第一章總則第一條為了規(guī)范南京理工大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）基本建設(shè)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《會計法》和《中華人民共和國政府采購法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建[2002]394號）、財政部關(guān)于解釋《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行中有關(guān)問題的通知（財建[2003]724號）、《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建[2004]369號）等法律、行政法規(guī)，以及《南京理工大學(xué)基本建設(shè)財務(wù)管理辦法(暫行)》（南理工財[2023]586號文件），制定本辦法。本辦法適用于資產(chǎn)公司基本建設(shè)項目。第三條基本建設(shè)財務(wù)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、方針政策；依法、合理、及時籌集、使用建設(shè)資金；做好基本建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費，提高資金使用的投資效益。第四條資產(chǎn)公司的財務(wù)審計部是管理基本建設(shè)資金的職能部門，對基本建設(shè)的財務(wù)活動進行財務(wù)核算、管理和監(jiān)督。第二章財務(wù)管理和核算內(nèi)容第五條根據(jù)基本建設(shè)有關(guān)規(guī)定，基本建設(shè)財務(wù)管理執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)制度。每個基本建設(shè)項目都必須單獨建賬、單獨核算；同一個建設(shè)項目，不論其建設(shè)資金來源性質(zhì)，原則上必須在同一賬戶核算和管理。第六條資產(chǎn)公司財務(wù)審計部經(jīng)理指定專人負責(zé)基本建設(shè)財務(wù)工作，財務(wù)審計部經(jīng)理和負責(zé)基建財務(wù)人員要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；要求財會人員對基本建設(shè)中發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及時做好原始記錄；定期進行財務(wù)核算，掌握工程進度；每月基本建設(shè)財務(wù)報表經(jīng)制表人、財務(wù)審計部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)簽字后報送給總經(jīng)理和工程建設(shè)指揮長。第七條財務(wù)總監(jiān)負責(zé)編制基本建設(shè)財務(wù)管理辦法；負責(zé)監(jiān)督檢查基本建設(shè)中的財務(wù)運作和財務(wù)管理過程中的基礎(chǔ)工作；參與擬定基本建設(shè)中的財務(wù)預(yù)決算方案；資金籌措和使用方案；按公司財務(wù)規(guī)定需要聯(lián)簽的事項。第八條建設(shè)成本核算內(nèi)容包括：建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。建筑安裝工程投資支出：是指按項目概算內(nèi)容發(fā)生的建筑工程和安裝工程的實際成本，其中不包括被安裝設(shè)備本身的價值以及按照合同規(guī)定支付給施工單位的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款。境第十閱條財籠設(shè)備堡投資貢支出擾：是岸指按授照項孤目概蝦算內(nèi)對容發(fā)谷生的送各種筋設(shè)備鏈的實撤際成深本，喜包括痕需要泛安裝憐設(shè)備獸、不柄需要屆安裝券設(shè)備午和為路基本塵建設(shè)碑準(zhǔn)備宜的不符夠固切定資歷產(chǎn)標(biāo)削準(zhǔn)的毫工具究、器針具的嗎實際細成本綱。臂勵榜需要緒安裝撕設(shè)備歌是指骨必須妙將其卷整體宴或幾換個部改位裝行備起途來，副安裝特在基焰礎(chǔ)上跳或建訪筑物易支架量上才兆能使謊用的各設(shè)備仁。揮不需年要安恥裝設(shè)己備是結(jié)指不郵固定泉在一冊定位歡置或啄支架株上就循可以讀使用辜的設(shè)妄備。繞第十羞一條殺續(xù)待攤嫌投資酸支出得：是奴指按花項目嚼概算訊內(nèi)容銷發(fā)生原的，尸按照辱規(guī)定性應(yīng)當(dāng)項分攤棟計入門交付楚使用寨資產(chǎn)略價值氣的各恐項費昂用支泊出，笨包括稍：建需設(shè)單朵位管鋒理費灰、土輔地征買用及殺遷移積補償刷費、吊土地銀復(fù)墾叨及補再償費休、勘巴探設(shè)圓計費且、研確究試俘驗費搖、可鞋行性瞧研究孔費、強臨時題設(shè)施劇費、線設(shè)備脫檢驗兵費、礎(chǔ)合同縫公證候及工萬程質(zhì)填量監(jiān)腸理費弟、社恩會中興介機轎構(gòu)審斥計（齡查）惱費、閘招投促標(biāo)費際、經(jīng)遵濟合活同仲委裁費幫、訴訴訟費兆、返律師區(qū)代理售費、朗土地軍使用相稅、沸耕地抱占用初稅、社車船氣使用網(wǎng)稅、脾匯兌拳損益已、報為廢工讀程損煉失、重壞賬粱損失男、借憶款利煉息、熱固定秧資產(chǎn)慶損失哀、器私材處療理虧毅損、腳設(shè)備塔盤虧泥及毀寶損、姨調(diào)整準(zhǔn)器材辦調(diào)撥度價格遺折價朝、其敘他待幫攤投煙資等倦。頃第十孩二條話盡其他騰投資銀支出吸：是變指按注項目柴概算信內(nèi)容晶發(fā)生禾的構(gòu)銹成基慧本建稍設(shè)實不際支韻出的造房屋年購置天和基勺本畜距禽、禿林木右等購?fù)字?、抓飼養(yǎng)非、培蠶育支泉出以線及取他得各至種無夾形資巧產(chǎn)和鼠遞延牛資產(chǎn)焦發(fā)生劈的支花出。企第十捐三條神閱建設(shè)顯單位驕的管淚理費樹：是券指建竄設(shè)單快位從剪項目享籌建寶之日歐起至暗辦理疏竣工侍財務(wù)架決算須之日朽止發(fā)烏生的竿管理煤性質(zhì)篩的開潛支。業(yè)包括兔：不通在原每單位彎發(fā)工室資的縫工作炮人員券工資丘、基缺本養(yǎng)農(nóng)老保炎險費傲、基匆本醫(yī)斷療保搜險費吧、失竊業(yè)保編險費蕉、辦槳公費誓、差功旅交所通費誕、勞瘋動保民護費庫、工鹽具用容具使喬用費溉、固遣定資依產(chǎn)使律用費戲、零旬星購仔置費溫、招破募生奇產(chǎn)工欠人費體、技嫩術(shù)圖花書資輩料費東、印筍花稅沾、業(yè)臭務(wù)招休待費方、施浙工現(xiàn)粥場津故貼、意竣工路驗收線費和鉆其它僑管理俗性質(zhì)盟開支繭。偷業(yè)務(wù)謎招待瓶費支貝出不糕得超盈過建帝設(shè)單備位管執(zhí)理費譽總額衡的1觀0%惜。斜以上鴉報銷挨項目忌比照往資產(chǎn)錦公司嗽費用齒報銷企管理復(fù)規(guī)定亭執(zhí)行壁，如壩果公搖司費娛用報嗚銷管行理規(guī)頁定中霞沒有添的，廊可根態(tài)據(jù)實互際情作況單破獨處秧理。赤第十會四條乖各建設(shè)配單位賊管理樹費實偏行總朽額控酷制，別分年健度據(jù)艷實列捷支。沉建設(shè)求單位慌管理濕費的啟總額礙控制貼數(shù)以仁項目恢審批冰部門希批準(zhǔn)蘆的項脖目投內(nèi)資總秘概算問為基糞數(shù)，稀并按即投資政總概尿算的箏不同疏規(guī)模掩分檔叼計算閱。具啦體計性算方鵲法見腔下表響。傍汪建妖設(shè)單柄位管否理費瑞總額余控制斑數(shù)費聾率表白恨單位輸：萬火元將工程緩總概圈算靠費率右%宜霞柄搭當(dāng)博膨算散周例完工程距總概詠算隙水建尊設(shè)單賄位管肥理費蓋10筐00污以下延1.睜5爽10貴00衣10它00霸*1親.5番%=棕15袍10曬01臨-5查00提0遙1.料2廢50舌00紗15胃+（鹿50憑00嘉-1清00溉0）柿*1失.2姜%=辜63亂50茄01匙-1案00概00即1.蘆0者10繳00療0曲63并+（漏10雁00循0-聽50原00兩）*錯1%棟=1曠13盛10債00址1屯-5確00萍00踢0.唐8棚50按00歇0濟11卡3+創(chuàng)（5犧00頃00毒-1廁00奪00謀）*穴0.現(xiàn)8%喇=4聞33代50秒00呆1-志10弄00扔00晶0.核5朵10仰00窮00鈔43需3+央（1辣00樹00盟0-記50擁00悔0）煉*0疾.5式%=屑68歇3帝10濟00滋01侵-2指00教00竿0段0.銅2貴20注00團00職68縫3+眼（2也00號00蘇0-早10戀00勞00贏）*蒸0.棍2%砌=8府83東20戲00予00溝以上執(zhí)0.百1嚼28隨00際00垃88墓3+你（2鳳80嚴(yán)00薄0-沖20華00燭00爹）*柄0.良1%至=9沫63吉特殊換情況解確需斗超過摧上述結(jié)開支桑標(biāo)準(zhǔn)跪的，傾須事類前報秤工程謝建設(shè)吧指揮叔長審寒核批管準(zhǔn)。逼第十待五條師基懸本建勉設(shè)項斃目在謠建設(shè)科期間瓣所發(fā)慕生的修存款嶺利息緊收入獵一律萌計入鑒待攤閱投資次，沖辨減項設(shè)目建冰設(shè)工黨程成資本。屠貸款若基本杰建設(shè)利項目候在建晴期間納所發(fā)留生的趣貸款向利息幸，一道律按天照項豎目占夾用資剪金情謊況計壤入待織攤投禽資，委列入鋒工程斥成本效。改第十酬六條影處待混攤投床資的秩分攤獄方法屋：苗工程黨項目種按實絡(luò)際數(shù)揉的比幅例分利攤，塊其計豬算公勻式如維下：番實際掠分攤雜率=穿上年擾結(jié)轉(zhuǎn)撞和本艇年發(fā)仆生的還待攤揪投資燈合計拼／上暈?zāi)杲Y(jié)訴轉(zhuǎn)和賴本年康發(fā)生裁的建濾筑安溪裝工釣程投域資、拿在安稅裝設(shè)列備投透資和艦其他童投資害中應(yīng)欺分攤尿投資環(huán)的部袋分合揮計*喝10脫0％主；鑄某項耳交付膝使用丙資產(chǎn)澤應(yīng)承錯擔(dān)的惰待攤廊投資予=該穿項資測產(chǎn)直干接發(fā)如生的組建筑豆安裝桌工程然投資烈、需家要安泊裝設(shè)考備投脆資和澤其他原投資幫中應(yīng)死承擔(dān)哄待攤紀(jì)投資次部分跌合計練*實驕際分似攤率崖。點項目臥經(jīng)費她日常劈管理柿第十性七條難魚為加果強基掌本建烈設(shè)投承資項答目的草預(yù)算關(guān)和計寨劃管糠理，鹿掌握鉆建設(shè)熱項目仇經(jīng)費肆預(yù)算掃和計抽劃執(zhí)弄行情剛況，腔全汪過程爹做好凱建設(shè)悉項目套的資垂金管指理、族控制催和監(jiān)不督工自作。狡項目狐責(zé)任革部門逝需提第供工倒程前沃期所性需要磁的文特件，固財務(wù)套審計凡部砌才能臘建立悅投資姻項目餐。率（一桿）工牢程前永期所兩需要晉的文奉件見：期1.椒通過鄙市洞發(fā)改賴委批秋準(zhǔn)的毅項目巡立項提的報棕告和右批復(fù)膝文件料；兇2.扇經(jīng)民校長贈辦公碼會同躁意的依有關(guān)灶建設(shè)敲資金笑來源竊和使小用要傘求菜；泥3.缺通過麗市規(guī)億劃局裹批準(zhǔn)蠢的建嫩設(shè)胳用地沙紅線匙的批叨復(fù)各；跟4.花概預(yù)想算調(diào)推整、胳內(nèi)容賭變更攤報告拜批復(fù)尿等文途件孝；厚5.夠開工脊前期鍋工作杜的各軟項費螞用開蔬支；民6糞.葡資產(chǎn)沾公司速下達晌的年員度基蔬本建黎設(shè)投內(nèi)資計北劃僑。辜銷彼（二瘋）工貍程立使項批斜復(fù)后桐有關(guān)倍資料套：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