四一采購付款內(nèi)部控制

關(guān)于內(nèi)部控制設(shè)計的總結(jié)構(gòu)造業(yè)務(wù)循環(huán)模型分析業(yè)務(wù)常見弊端提出內(nèi)部控制要點設(shè)計內(nèi)部控制文本設(shè)計內(nèi)部控制文本2業(yè)務(wù)循環(huán)描述業(yè)務(wù)風(fēng)險分析內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制實務(wù)要點采購付款內(nèi)部控制1、采購循環(huán)概述2、采購循環(huán)常見弊端3、采購循環(huán)內(nèi)部控制要點付壺款慢處愿理驗影收采區(qū)購政計物劃采火購圈作朵業(yè)會謙計騰記怖錄應(yīng)破付塔帳韻款放的級處堵理采浸購?fù)狙攮h(huán)袖圖1“元采僻購欺-閑付悅款丹”速業(yè)代務(wù)寸活搜動旦的姨內(nèi)堆控續(xù)制雙度塑流辣程說省明財猴務(wù)鏡主替管應(yīng)豈付撕會涉計出爭納總睛經(jīng)析理月薄度頁采扔購嗓計載劃檢查審批檢查采擇購巴部希門采購合同會簽審批供懇應(yīng)問商送貨預(yù)淺估怕賬入垃庫鎮(zhèn)單月癥度撿付賺款卻計艷劃檢查付沙款欄申摔請審核審批付款發(fā)趁票正繭式堆賬月末對帳月末對帳月末對帳（凝Ⅰ紐奉）（腦Ⅲ尺）（立Ⅳ啟）（破Ⅱ查）1智.冠1椒采蔑購奴-尤付扎款雁”舊業(yè)北務(wù)怒活漿動坡的損內(nèi)撲控糟制唉度采紅購理循隊環(huán)獎基爸本凱控皂制采仍購友與爭付餐款達的盒分酬離勒（訓(xùn)組重織寄上業(yè)、王業(yè)螞務(wù)庫上嘴）采魚購過付喜款謎是有對副采霉購裂業(yè)添務(wù)予的革最率后貢監(jiān)野督嫂，強而銜非承采冬購參業(yè)筋務(wù)找的笨附烏屬采以購飾內(nèi)交部怕崗您位晉設(shè)脆置墻的街選炒擇采臘購報流剃程多控徐制雹：采脾購會循壩環(huán)榮常堅見大弊送端盲判目婦采掙購孝、平積趣壓銀變喪質(zhì)收呀受駛回星扣柄、極中妨飽妖私促囊虛同報粒損除耗坦、書中乞途喬轉(zhuǎn)驢移混骨淆山采酷購苗成革本驗裳收劃不危嚴(yán)即、則以忙少狡報玻多浸、俯以忙次腿充鈔好違稀規(guī)漂結(jié)葉算欠、徐資誼金態(tài)流作失采尤購城控霉制1泊.斯采券購寨政挑策訂控霉制教目后標(biāo)季：療明虎確賠采礦購架的災(zāi)職哨責(zé)鞭和脅范棵圍俘2耳.蛋選映擇召供巾應(yīng)秘商辮控殺制絹目產(chǎn)標(biāo)膠：舅選觀擇逮可許靠及的蠢供邪應(yīng)饑商平，謀以殖最愿合睛理遠的派價阻格尼購亮得究質(zhì)乎量蘿合辱格標(biāo)的判產(chǎn)刃品算。童3封.政供膛應(yīng)瘋合鑰同許控兼制面目喚標(biāo)核：制供閑應(yīng)恩合搏同快的崇條漸款柜有溉效暈、譽經(jīng)哄過紡核蜂準(zhǔn)煙并朋符禾合漫公即司淡政冒策名和兄國朵家襲法悔規(guī)必。辰4陳.貓采芽購淹訂膊單敏處淹理麗控掘制來目炊標(biāo)路：累所撤有決采坡購蜘業(yè)艘務(wù)協(xié)業(yè)禾務(wù)碌都閃應(yīng)漢被距準(zhǔn)舟確搖地皮記訪錄婦和紹核喬準(zhǔn)膠5圓.勉收切貨必處迫理華控突制殊目達標(biāo)宗：票只嫂接恒受肅定氣購姜并警符屠合郵質(zhì)廊量爛要井求乖的紅貨頌物跡，恭準(zhǔn)東確圓記除錄牛實秀際叫收揪到卵的羽貨榴物龍。鞋6綢.承退渾貨櫻處藥理炊控亂制雜目漸標(biāo)焦：逗所婦有擋退宇貨詳都蘭應(yīng)校被劣準(zhǔn)童確品記鵲錄桂并戰(zhàn)受繁到桐監(jiān)彼控拾。斑7款.嶼發(fā)游票鉗與愿收鋤貨哈單驢驗翻證古控誓制遺目憑標(biāo)斬：湖所私有飛發(fā)具票頓應(yīng)世與讀采剝購據(jù)收允貨代單殊相斥匹闖配暴。誦8和.占供墨應(yīng)看商法表監(jiān)現(xiàn)澡分燃析療控槳制懸目訊標(biāo)訊：度有勞足車夠讓而怨準(zhǔn)滲確扯的薯信杜息椅以依進立行匆有威效散的瘡供其應(yīng)笛商改管暢理挖。1碑）倉供古應(yīng)餓商茅選爹擇型與鹽管揚理商藏務(wù)閑考慨察撇制奔度質(zhì)哪量擔(dān)考汁察缸制刺度供姑應(yīng)獎商柱重傭評只估腎制秋度供另應(yīng)蛇商侍分再類合鼠格社供漫應(yīng)隸商劈燕數(shù)枕據(jù)科庫合暖格無供鉛應(yīng)糞商尺為股訂周單燥發(fā)宇放汪之撫必笑要逗條姨件2饒）旬詢得價在葵請瞧購肅單松批上準(zhǔn)紙后矩實懶施詢迅價扁崗占位受的捐獨置立詢琴價怎必維須柄2秩家搖以匹上詢壟價醋管終理3紅）罷報寄價里選鼓擇報撿價凳選含擇大會罩議放制斜度報統(tǒng)價達確珍認(rèn)瓶會司簽柳制好度4州）升價思格穩(wěn)比伍較究與閥批唐準(zhǔn)以捷報當(dāng)價籠確嗽認(rèn)層為迷前楊提報索價傲的燥特市征哄反漂映報騎價與分蒜類斑反完映價蓄格騾的埋批夠準(zhǔn)價失格令審桌批鉆單漢的鑒填拘寫紀(jì)與錄保翅管批鵝準(zhǔn)摸的瘡價井格彎與鍛合臟同摘/己訂思單支價打格果必屯須毀一吊致價汗格福批請準(zhǔn)祥是乞合錯同丑簽蘋定貢與涼生美效算的回前扎提首礦次抗及洽價菜格鐵變蛛動聚的繭批繞準(zhǔn)香由距公續(xù)司歌授恰權(quán)5以）鋤采賭購談計林劃首豬批喇交途貨盈量是的要確異定會（非樣賞品調(diào)/鴿試天生夜產(chǎn)練）按報M飾R紀(jì)P征思抬想榆下涼達棟采暗購讀計舍劃6予）局訂怨單養(yǎng)/略合膜同唉的麥簽肉訂合堆同吳/凡訂而單舅批瓣準(zhǔn)寺的擋支雄持乏文甚件訂橋單叔/扣合銳同寧的咱編礦號痛及悶歸爽檔遇制笛度合藏同嚷審近批暢權(quán)咸限染及叢修展改否權(quán)歐限立的筑規(guī)洋定合應(yīng)同撒跟伴蹤譯、輔執(zhí)派行巖的懼流保程警規(guī)井定按仆合告同侮收鈔料生五產(chǎn)尿性疏物哪料河采憂購位價飄格摘的怕周軟期渴評強估8瞇）夕倉玻庫庸收反料支慨持朱文桌件頭確叛認(rèn)送護檢析流唯程9孫）涌檢嫂驗1放0敵）何入灘庫根拔據(jù)默檢摸驗譽合翼格員單款入陪庫不精合饑入兩庫垮條員件存之振物蚊品衡單犯獨薦存蛇放建蒼立炒不幻玉良姑品堅庫所位跨的倘清輕理淋程糾序1莖1骨）驗付另款雄（零會棒計驚的夢最肥后判控描制仰）制勝訂泄付戀款語政頁策采視購奇不肺提旅出惱付辟款怨申鳳請審逆核泄付債款很條雄件審張核烘付暖款蔑單瓣證預(yù)援付永款迫限地制采虎購惹循交環(huán)現(xiàn)的捷文刻件最與稍記泊錄請景購統(tǒng)單采晶購險訂蛾單收磚貨斃單發(fā)拋票批蒼準(zhǔn)卵憑佛單例稍外惠報印告批凱準(zhǔn)斤憑封單獅匯釋總壟表A善/往P歸明們細鴉帳批備準(zhǔn)戴的靜供護應(yīng)酬商插主鍋文睬件未弟清舌采糧購角定齊單理文悉件收元貨敘文牲件采抓購頓交喂易腎文必件A逮/楊P鞭主忌文免件擱反置茅文靠件批僻準(zhǔn)叔的聲供漫應(yīng)勝商叫名艱單梅及螺信令息供氣應(yīng)堡商攔經(jīng)淺批沒準(zhǔn)鍵并糧列脫入露文鼠件只佛與抽批葵準(zhǔn)撫之返供穿應(yīng)饒商壯交軍易計啊算幸機營控鑼制且，濤防脈止得虛潮構(gòu)憂供棍應(yīng)木商請躁購司控消制梨制閃度制盆定預(yù)請閱購餓政裙策碧和膽程省序請而購縱單牽管精理請將購自的塞預(yù)也算岡批婚準(zhǔn)采勾購梢部拌門座對僑請乖購充的梯審壇核會咬計室控詳制桑對來請榨購光的返審古核采庫購述控聰制山制抗度采察購葛業(yè)甘務(wù)哈的宿組柜織柄保繪證采懷購嘉方嗽式養(yǎng)選英擇采屠購澆依慕據(jù)搖的艇文聯(lián)件哲化建浴立礙供曲應(yīng)蹤蝶商屈評逃審弓制冷度照和壇流沿程安匪全鴨采質(zhì)購供秋應(yīng)虎商銹數(shù)促據(jù)副庫鉆的鄉(xiāng)豐建意立采漸購擊招挪標(biāo)采炊購莊循法環(huán)當(dāng)內(nèi)狠部撲控衛(wèi)制卸基虹本溜（小一雜）收吧貨政制甚度收蠅貨灶的旬獨但立蓋審?fù)群烁煨蕴再|(zhì)收牌貨邁的嚴(yán)資厚產(chǎn)怠證籌實亮功冤能收雪貨嘉報賴告槐作軍為鐘債謀務(wù)然成幫立可的兵依港據(jù)驗缺收煩日威志詢：色責(zé)幼任蒼履羅行黨的物記閘錄限撈制密接州近文忌件糠與歌實桂物防分答離鉆的賢處豆理逾悔期鐵交寶貨許的某批豪準(zhǔn)家程冠序債串務(wù)宵記栽錄遮控撿制“植批航準(zhǔn)價憑詢單哲夾落”做的睡審摩核確睡認(rèn)賀業(yè)迎務(wù)糊的上實修在見和妻符溝合確蒜保鐘收椒貨駝和申A野/枯P絮記友錄旗在委同沈一楚會改計稅期鏟間發(fā)巧票瞎的疲獨尊立甚審徹核采稠購倦循握環(huán)國內(nèi)續(xù)部飼控胃制裹基顏本雷（蘿二卵）確正認(rèn)淡所挽有乖入去帳宅之晴A晚/感