某超市發(fā)票管理制度

某超市發(fā)票管理制度1.概述為進(jìn)一步加強(qiáng)某超市的企業(yè)管理，規(guī)范發(fā)票管理流程，平穩(wěn)開(kāi)展日常運(yùn)營(yíng)，現(xiàn)就發(fā)票管理制度作出以下規(guī)定。2.發(fā)票管理流程2.1開(kāi)票流程2.1.1開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票銷(xiāo)售員在銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)向顧客出具銷(xiāo)售發(fā)票，登記在超市發(fā)票銷(xiāo)售明細(xì)表上，并在顧客的購(gòu)物清單上加蓋“已開(kāi)發(fā)票”字樣，以免重復(fù)開(kāi)票。2.1.2票據(jù)編號(hào)管理發(fā)票應(yīng)按照應(yīng)用順序、分類(lèi)編號(hào)，結(jié)合區(qū)域、部門(mén)和發(fā)票管理范圍進(jìn)行管理。在開(kāi)票流程中應(yīng)對(duì)發(fā)票編號(hào)進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范、管理、監(jiān)督，確保發(fā)票號(hào)碼、金額計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.1.3開(kāi)票審核銷(xiāo)售員開(kāi)具發(fā)票后，應(yīng)該將票據(jù)交付至出納，由出納審核，如出現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)第一時(shí)間反饋至相關(guān)部門(mén)，及時(shí)解決問(wèn)題。2.2發(fā)票核銷(xiāo)2.2.1發(fā)票收回出納在收到銷(xiāo)售員送來(lái)的發(fā)票后，進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)予以追責(zé)，并及時(shí)處理異常情況的發(fā)票，及時(shí)進(jìn)行科室對(duì)賬工作，保證各個(gè)科室的賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。2.2.2發(fā)票整理出納在收到銷(xiāo)售員送來(lái)的發(fā)票并核對(duì)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分類(lèi)，按照銷(xiāo)售商品種類(lèi)進(jìn)行歸類(lèi)，以后方便審核。2.3發(fā)票查驗(yàn)為確保發(fā)票開(kāi)據(jù)合法性以及發(fā)票歸屬的真實(shí)性，某超市實(shí)行發(fā)票查驗(yàn)制度，意在減少超市在發(fā)票核銷(xiāo)和離職員工維權(quán)環(huán)節(jié)造成的社會(huì)資源浪費(fèi)。發(fā)票查驗(yàn)人員應(yīng)遵照如下程序進(jìn)行：2.3.1發(fā)票信息錄入發(fā)票查驗(yàn)人員先將發(fā)票信息錄入電腦系統(tǒng)，進(jìn)行統(tǒng)一審核管理。2.3.2發(fā)票信息核對(duì)發(fā)票查驗(yàn)人員應(yīng)核對(duì)發(fā)票是否與商品銷(xiāo)售一致，價(jià)值計(jì)算正確、文本準(zhǔn)確無(wú)誤，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向關(guān)鍵部門(mén)反饋。2.3.3發(fā)票驗(yàn)證發(fā)票查驗(yàn)人員應(yīng)將所核驗(yàn)的發(fā)票進(jìn)行歸檔，歸檔完畢后，將整理好的發(fā)票送至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。3.發(fā)票管理規(guī)范為保證發(fā)票管理制度得到執(zhí)行，提前查找問(wèn)題，定期檢查，加強(qiáng)對(duì)發(fā)票管理執(zhí)行力度。超市應(yīng)每月召開(kāi)一次會(huì)議，對(duì)前一月度內(nèi)發(fā)票管理情況進(jìn)行過(guò)程和結(jié)果的評(píng)估，以此改善發(fā)票管理制度的缺陷及改進(jìn)管理模式。4.發(fā)票管理制度執(zhí)行4.1發(fā)票核查超市財(cái)務(wù)部應(yīng)按照合同及有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，進(jìn)行制定、審核發(fā)票，對(duì)支出預(yù)算控制進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)對(duì)上月發(fā)票進(jìn)行重新核算，及時(shí)糾偏，保證最終結(jié)果的準(zhǔn)確性。4.2發(fā)票審計(jì)財(cái)務(wù)部應(yīng)以往年發(fā)票信息及發(fā)票管理制度執(zhí)行情況作為依據(jù)，進(jìn)行開(kāi)展年度發(fā)票管理的審計(jì)和檢驗(yàn)，對(duì)發(fā)票管理制度進(jìn)行完善和修正，及時(shí)糾正違規(guī)現(xiàn)象。5.發(fā)票管理制度的宣傳發(fā)票管理制度的執(zhí)行與宣傳只有相輔相成的關(guān)系，應(yīng)充分發(fā)揮各種資源，利用超市門(mén)口電子顯示屏、內(nèi)部通訊工具以外的形式，做好發(fā)票管理制度的宣傳，確保發(fā)票管理制度的貫徹執(zhí)行。6.發(fā)票管理制度的強(qiáng)化教育發(fā)票管理制度的執(zhí)行，應(yīng)逐步進(jìn)行集體和個(gè)人責(zé)任深入群眾和有效管理，將有關(guān)資料與法律法規(guī)如何執(zhí)行知識(shí)進(jìn)行詳細(xì)講授和交流，提高全員計(jì)劃和科學(xué)開(kāi)展活動(dòng)的能力。7.發(fā)票管理制度的出臺(tái)和修訂針對(duì)業(yè)務(wù)流程不斷變化，及時(shí)修訂完善有關(guān)發(fā)票管理制度，如有必要，可委托專(zhuān)人或者請(qǐng)教領(lǐng)導(dǎo)制定完善制度，使發(fā)票管理制度的執(zhí)行更加貼近工作實(shí)際，并保證發(fā)票管理制度能夠得到不斷的完善和提升。結(jié)