關(guān)聯(lián)交易制度

關(guān)聯(lián)交易制度**************有限公司關(guān)聯(lián)交易制度第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)有限公司關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和分工，維護(hù)公司股東和債權(quán)人的正當(dāng)利益，確保公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公允的原則，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》、以及《**********有限公司章程》的有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際狀況，制訂本制度第二條公司關(guān)聯(lián)交易是指公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，涉及但不限于下列事項(xiàng)：購(gòu)置或者出售資產(chǎn)；對(duì)外投資；提供財(cái)務(wù)資助；提供擔(dān)保；租入或租出資產(chǎn)；訂立管理方面的合同；贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；債權(quán)或債務(wù)重組；訂立許可使用合同；研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；購(gòu)置原材料、燃料、動(dòng)力；銷售產(chǎn)品、商品；提供或接受勞務(wù)；委托或者受托銷售；與關(guān)聯(lián)人共同投資；其它通過商定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)第三條公司的關(guān)聯(lián)人涉及關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人第四條公司的關(guān)聯(lián)法人是指：直接或者間接控制公司的法人；由本條第項(xiàng)法人直接或者間接控制的除公司及控股子公司以外的法人；由本制度第五條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除公司以外的法人；持有公司5%以上股份的法人或其它組織及其一致行動(dòng)人；第五條含有下列情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；本制度第四條第項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；本條第項(xiàng)和第項(xiàng)所述人士的關(guān)系親密的家庭組員，涉及配偶、年滿18周歲的兒女及其與偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、兒女配偶的父母；第六條含有下列情形之一的法人或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：因與公司或其關(guān)聯(lián)人訂立的合同或者作出的安排，在合同或者安排生效后，或在將來十二個(gè)月內(nèi)，將含有本制度第四條或者第五條規(guī)定的情形之一；過去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)含有本制度第四條或者第五條規(guī)定的情形之一第七條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵照下列基本原則：誠(chéng)實(shí)信用的原則；關(guān)聯(lián)人回避的原則；公平、公開、公允的原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格原則上不能偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)的原則；書面合同的原則，關(guān)聯(lián)交易合同的訂立應(yīng)當(dāng)遵照平等、自原、等價(jià)、關(guān)聯(lián)交易制度有償?shù)脑瓌t，合同內(nèi)容應(yīng)明確、具體公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀原則判斷該關(guān)聯(lián)交易與否損害公司有利，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)聘任專業(yè)評(píng)定師或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問第八條公司的資產(chǎn)屬于公司全部公司應(yīng)采用有效方法避免股東及其關(guān)聯(lián)方通過關(guān)聯(lián)交易違規(guī)占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其它資源第二章關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的擬定和管理第九條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是指公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及之商品或勞務(wù)的交易價(jià)格第十條關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則和定價(jià)辦法關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)重要遵照市場(chǎng)價(jià)格的原則；如果沒有市場(chǎng)價(jià)格，按照成本加成定價(jià)；如果既沒有市場(chǎng)價(jià)格，也不適合采用成本加成價(jià)的，按照合同定價(jià)；交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體狀況擬定定價(jià)辦法，并在有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易合同中予以明確；市場(chǎng)價(jià)：以市場(chǎng)價(jià)為精擬定商品或勞務(wù)的價(jià)格及費(fèi)率；成本加成價(jià)：在交易的商品或勞務(wù)的成本基礎(chǔ)上加一定合理利潤(rùn)擬定交易價(jià)格及費(fèi)率；合同價(jià)：由交易雙方協(xié)商擬定價(jià)格及費(fèi)率第十一條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的管理交易雙方應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易合同中商定的價(jià)格和實(shí)際交易數(shù)量計(jì)算交易價(jià)款，按關(guān)聯(lián)交易合同中商定的支付方式和支付時(shí)間支付每一新會(huì)計(jì)年度的第一種月內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將新年度擬執(zhí)行的關(guān)聯(lián)交易上報(bào)董事會(huì)備案，并將上一年度關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的執(zhí)行狀況以正式文獻(xiàn)報(bào)董事會(huì)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格及成本變動(dòng)狀況進(jìn)行跟蹤，并將變動(dòng)狀況報(bào)董事會(huì)備案董事會(huì)或獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格變動(dòng)有疑義的，能夠聘任獨(dú)立財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)交易制度顧問對(duì)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格變動(dòng)的公允性出具意見公司其它不可避免之臨時(shí)關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則和價(jià)格在擬定之前，應(yīng)將有關(guān)定價(jià)根據(jù)報(bào)董事會(huì)審核董事會(huì)或二分一以上獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則和價(jià)格發(fā)表否認(rèn)意見的，公司應(yīng)暫停該關(guān)聯(lián)交易，在聘任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問對(duì)該關(guān)聯(lián)交易的公允性發(fā)表必定意見后進(jìn)行該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易第三章關(guān)聯(lián)交易的審議程序第十二條除第十三條、第十四條規(guī)定外，公司其它關(guān)聯(lián)交易由公司總經(jīng)理決定第十三條公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在人民幣萬元且占公司近來經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值%以上的關(guān)聯(lián)交易，需提交董事會(huì)審議第十四條公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在人民幣萬元以上且占公司近來經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，需提交股東大會(huì)審議第十五條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不管數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議第十六條聯(lián)交易涉及本制度第二條第至項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為交易額，并按交易類別在持續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算的發(fā)生額達(dá)成本制度第十二條、第十三條或者第十四條規(guī)定原則的，分別合用以上各條的規(guī)定公司在持續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的有關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易，按照累計(jì)計(jì)算的原則合用本制度第十二條、第十三條或者第十四條的規(guī)定已經(jīng)按照本制度第十二條、第十三條或者第十四條推行有關(guān)義務(wù)的，不再納入有關(guān)的累計(jì)計(jì)算范疇第十七條對(duì)于本制度第十三條、第十四條規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由二分之一以上獨(dú)立董事同意后，方可提交董事會(huì)討論對(duì)于第十四條規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)聘任含有執(zhí)行證券、期貨有關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)定公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的本制度第二條第項(xiàng)至第項(xiàng)與日常經(jīng)營(yíng)有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的能夠不進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)定第十八條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本制度第二條第項(xiàng)到第項(xiàng)所列的與日常經(jīng)營(yíng)有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照下述規(guī)定進(jìn)行披露并推行對(duì)應(yīng)審議程序：對(duì)于初次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面合同并及時(shí)披露，根據(jù)合同涉及的交易金額分別合用第十三條、第十四條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；合同沒有具體交易的金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議已經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易合同，如果執(zhí)行過程中重要條款未發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)在定時(shí)報(bào)告中按規(guī)定披露有關(guān)合同的實(shí)際推行狀況，并闡明與否符合合同的規(guī)定；如果合同在執(zhí)行過程中重要條款發(fā)生重大變化或者合同期滿需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易合同，根據(jù)合同涉及的交易金額分別合用第十三條、第十四條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；合同沒有具體交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議對(duì)于每年發(fā)生的數(shù)量眾多的日常關(guān)聯(lián)交易，因需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易合同而難以按照本條第項(xiàng)規(guī)定將每份合同提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議的，公司能夠在披露上一年度報(bào)告之前，對(duì)我司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)金額分別合用第十三條、第十四條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露；對(duì)于預(yù)計(jì)范疇內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在定時(shí)報(bào)告中予以披露如果在實(shí)際執(zhí)行中日常關(guān)聯(lián)交易金額超出預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額分別合用第十三條、第十四條的規(guī)定重新提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露第十九條日常關(guān)聯(lián)交易合同最少應(yīng)涉及交易價(jià)格、定價(jià)原則和根據(jù)、交易總量或其擬定辦法、付款方式等重要條款合同末擬定具體交易價(jià)格而僅闡明參考市場(chǎng)價(jià)格的，公司在按照前條規(guī)定推行披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)露實(shí)際交易價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格及其擬定辦法、兩種價(jià)格存在差別的因素第四章關(guān)聯(lián)交易的股東大會(huì)表決程序第二十條董事會(huì)應(yīng)根據(jù)本制度的規(guī)定，對(duì)擬提交股東大會(huì)審議的有關(guān)事項(xiàng)與否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易作出判斷，在作此項(xiàng)判斷時(shí)，關(guān)聯(lián)股東的持股數(shù)額應(yīng)以股權(quán)登記日的記載為準(zhǔn)如經(jīng)董事會(huì)判斷，擬提交股東大會(huì)審議的有關(guān)事項(xiàng)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則董事會(huì)應(yīng)告知關(guān)聯(lián)股東第二十一條公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決前款所稱關(guān)聯(lián)股東涉及下列股東或者含有下列情形之一的股東：為交易對(duì)方；為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；被交易對(duì)方直接或者間接控制；與交易對(duì)方受同一法人或者自然人直接或間接控制；因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未推行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或者其它合同而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東；第二十二條股東大會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東的回避和表決程序以下：在股東大會(huì)審議前，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)主動(dòng)提出回避申請(qǐng)，否則其它知情股東有權(quán)向股東大會(huì)提出關(guān)聯(lián)股東回避申請(qǐng)；當(dāng)出現(xiàn)與否為關(guān)聯(lián)股東的爭(zhēng)議時(shí)，由董事會(huì)全體董事過半數(shù)根據(jù)有關(guān)法規(guī)判斷決定該股東與否屬關(guān)聯(lián)股東，并決定其與否回避；股東大會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)表決時(shí)，在扣除關(guān)聯(lián)股東所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)后，由出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東按公司章程的規(guī)定表決第五章關(guān)聯(lián)交易的董事會(huì)表決程序第二十三條對(duì)于不需要提交股東大會(huì)審議而需提交董事會(huì)審議的議案，由董事會(huì)根據(jù)規(guī)定進(jìn)行審核對(duì)被認(rèn)為是關(guān)聯(lián)交易的方案，董事會(huì)應(yīng)在會(huì)議告知及告中予以注明第二十四條公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其它董事行使表決權(quán)該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉辦，董事會(huì)會(huì)議所作決策須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過前款所稱關(guān)聯(lián)董事涉及下列董事或者含有下列情形之一的董事：為交易對(duì)方；為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；在交易對(duì)方或者能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單位任職；為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系親密的家庭組員項(xiàng)的規(guī)定，下同）；為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系親密的家庭組員；第二十五條關(guān)聯(lián)董事的回避和表決程序?yàn)殛P(guān)聯(lián)董事應(yīng)主動(dòng)提出回避申請(qǐng)，否則其它知情董事有權(quán)規(guī)定其回避；當(dāng)出現(xiàn)與否為關(guān)聯(lián)董事的爭(zhēng)議時(shí)，由董事會(huì)全體董事過半數(shù)根據(jù)有關(guān)法規(guī)通過決策決定該董事與否屬關(guān)聯(lián)董事，并決定其與否回避；關(guān)聯(lián)董事不得參加有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的表決；對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，由出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事按章程的有關(guān)規(guī)定表決第二十六條董事個(gè)人或者其所任職的其它公司直接或者間接與公司已有的或者計(jì)劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，不管有關(guān)事項(xiàng)在普通狀況下與否需要董事會(huì)同意同意，均應(yīng)當(dāng)盡快向董事會(huì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度除非關(guān)聯(lián)董事按照本條前款的規(guī)定向董事會(huì)作了披露，并且董事會(huì)在不將其計(jì)入法定人數(shù)，該董事亦未參加表決的會(huì)議上同意了該事項(xiàng)，公司有權(quán)撤銷該合關(guān)聯(lián)交易制度同、交易或者安排，但在對(duì)方是善意第三人的狀況下除外二十七條如果公司董事在公司初次考慮訂立有關(guān)合同、交易、安排前以書面形式告知董事會(huì)，聲明由于告知所列的內(nèi)容，公司后來達(dá)成的合同、交易、安排與其有利益關(guān)系，則在告知闡明的范疇內(nèi)，有關(guān)董事視為作了本章前條所規(guī)定的披露第六章關(guān)聯(lián)交易合同的執(zhí)行第二十八條經(jīng)股東大會(huì)批議的關(guān)聯(lián)交易，董事會(huì)和公司經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的決定組織實(shí)施第二十九條經(jīng)董事會(huì)同意后執(zhí)行的關(guān)聯(lián)交易，公司經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)董事會(huì)的決定組織實(shí)施第三十條經(jīng)公司總經(jīng)理同意執(zhí)行的關(guān)聯(lián)交易，由公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)實(shí)施第三十一條經(jīng)同意的關(guān)聯(lián)交易合同在實(shí)施中需變更重要內(nèi)容或提前終止的，應(yīng)經(jīng)原同意機(jī)構(gòu)同意第七章關(guān)聯(lián)交易的信息披露第三十二條公司應(yīng)將關(guān)聯(lián)交易交易合同的訂立、變更、終止及推行狀況等事項(xiàng)按照有關(guān)規(guī)定予以披露，關(guān)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)根據(jù)予以充足披露第三十三條公司對(duì)涉及本制度第十二條規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易能夠不進(jìn)行公開披露第三十四條公司對(duì)涉及本制度第十三條、第十四條、第十五條、第十七條規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露第三十五條公司披露關(guān)聯(lián)交易，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)，并向公司提交下列文獻(xiàn)：關(guān)聯(lián)交易公示文稿；與交易的有關(guān)的合同或者意向書；董事會(huì)決策、決策公示文稿和獨(dú)立董事的意見；獨(dú)立董事事前承認(rèn)該交易的書面文獻(xiàn)；交易涉及到的*批文；中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告；其它文獻(xiàn)第三十六條公司披露的關(guān)聯(lián)交易公示應(yīng)當(dāng)涉及下列內(nèi)容：交易概述及交易標(biāo)的基本狀況；獨(dú)立董事的事前承認(rèn)狀況和發(fā)表的獨(dú)立意見；董事會(huì)表決狀況；交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系少關(guān)聯(lián)人基本狀況；交易的定價(jià)政策及定價(jià)根據(jù)，成交價(jià)格與交易標(biāo)的帳面值或者評(píng)定值以及明確、公允的市場(chǎng)價(jià)格之間的關(guān)系，以及因交易標(biāo)的特殊性而需要闡明的與定價(jià)有關(guān)的其它事項(xiàng)；若成交價(jià)格與帳面值、評(píng)定值或者市場(chǎng)價(jià)格差別較大的，應(yīng)當(dāng)闡明因素；